Haushaltsstrukturkonzept für die Jahre 2023 - 2027
Haushaltskonsolidierung beschreibt den Vorgang in der Politik, gegenwärtig und zukünftig in der Gesamtheit nicht mehr auszugeben, als eingenommen wird. Wird ein Haushaltsausgleich nach § 72 SächsGemO nicht erreicht, ist unter Beachtung von § 26 SächsKomHVO ein HSK zu erstellen. Ein HSK beinhaltet Maßnahmen zur Erhöhung von Erträgen und Reduzierungen von Aufwendungen unter Angabe des jeweiligen Konsolidierungsbetrages und des Zeitpunktes der haushaltsmäßigen Wirksamkeit. Die Maßnahmen sind zu beschreiben und die finanziellen Auswirkungen sind tabellarisch darzustellen. Das HSK ist für die Haushaltsplanung und den Haushaltsvollzug verbindlich. Des Weiteren ist die Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die Rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung nach den Regeln der Doppik (VwV Kommunale Haushaltswirtschaft-Doppik) vom 10.12.2013 zu beachten.
Haushaltskonsolidierung beschreibt den Vorgang in der Politik, gegenwärtig und zukünftig in der Gesamtheit nicht mehr auszugeben, als eingenommen wird.
Wird ein Haushaltsausgleich nach § 72 SächsGemO nicht erreicht, ist unter Beachtung von § 26 SächsKomHVO ein HSK zu erstellen.
Ein HSK beinhaltet Maßnahmen zur Erhöhung von Erträgen und Reduzierungen von Aufwendungen unter Angabe des jeweiligen Konsolidierungsbetrages und des Zeitpunktes der haushaltsmäßigen Wirksamkeit. Die Maßnahmen sind zu beschreiben und die finanziellen Auswirkungen sind tabellarisch darzustellen. Das HSK ist für die Haushaltsplanung und den Haushaltsvollzug verbindlich.
Des Weiteren ist die Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die Rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung nach den Regeln der Doppik (VwV Kommunale Haushaltswirtschaft-Doppik) vom 10.12.2013 zu beachten.
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Konsolidierung
Antrag des Landkreises Görlitz
Kontenklasse/-gruppe/-art/Konto oder
Position im Ergebnis-/Finanzhaushalt
bzw. in der Vermögensrechnung
Jahresabschluss
HH-Planverg. Jahr
vorvergangenes Jahr
vor nach vor nach vor nach vor nach vor nach
2023 2024 2025 2026 2027
Finanzausgleichsumlage nach § 25a SächsFAG
Ergebnishaushalt
73722
Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 74
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
§ 3 Abs. 1 Nr. 16 SächsKomHVO
Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit
§ 3 Abs. 1 Nr. 17 SächsKomHVO
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 681
darunter: investive Schlüsselzuweisungen 68111
Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 688
Einzahlungen aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen 6831
Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 682
Einzahlungen aus der Veräußerung von übrigem Sachanlagevermögen 6832
Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 684
Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 685
Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 68
Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 7831
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken, Gebäuden und sonstigen unbeweglichen Vermögensgegenständen 782
Auszahlungen für Baumaßnahmen 785
Auszahlungen für den Erwerb von übrigem Sachanlagevermögen 7832
Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagevermögen und von Wertpapieren des Umlaufvermögens 784
Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 781
Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 789
Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 78
Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit
§ 3 Abs. 1 Nr. 34 SächsKomHVO
Finanzierungsmittelüberschuss oder -fehlbetrag
§ 3 Abs. 1 Nr. 35 SächsKomHVO
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen 692
Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro
42.633.600,20 € 46.360.500 € 55.557.000 € 55.427.000 € 57.245.000 € 57.115.000 € 51.958.850 € 51.828.850 € 52.390.200 € 52.260.200 € 53.499.200 € 53.369.200 €
497.632.980,70 € 535.179.500 € 626.369.700 € 624.272.300 € 643.813.900 € 637.613.100 € 648.549.500 € 639.941.400 € 657.339.050 € 646.133.450 € 664.948.500 € 653.205.900 €
- 7.048.104,92 € - 3.951.000 € - 48.089.000 € - 38.721.900 € - 52.103.000 € - 38.744.900 € - 55.024.200 € - 39.047.900 € - 57.584.000 € - 38.793.000 € - 61.856.200 € - 42.304.500 €
27.881.758,33 € 66.857.600 € 114.246.200 € 114.246.200 € 143.404.700 € 143.404.700 € 147.716.400 € 147.716.400 € 14.569.000 € 14.569.000 € 15.320.900 € 15.320.900 €
1.118.294,67 € 2.100.000 € 4.119.000 € 4.119.000 € 3.000.000 € 3.000.000 € 3.000.000 € 3.000.000 € 2.500.000 € 2.500.000 € 2.500.000 € 2.500.000 €
11.990,91 € 350.000 € 348.000 € 348.000 € 84.600 € 84.600 € 330.000 € 330.000 € 250.000 € 250.000 €
60.580,53 € 26.000 € 179.000 € 179.000 € 63.500 € 63.500 € 52.000 € 52.000 € 46.000 € 46.000 € 46.000 € 46.000 €
6.500,00 € 1.892.000 €
16.857,66 €
27.977.687,43 € 69.125.600 € 114.773.200 € 114.773.200 € 143.552.800 € 143.552.800 € 148.098.400 € 148.098.400 € 14.865.000 € 14.865.000 € 15.366.900 € 15.366.900 €
406.977,77 € 289.000 € 263.700 € 263.700 € 255.600 € 255.600 € 255.600 € 255.600 € 255.600 € 255.600 € 255.600 € 255.600 €
171.799,27 € 175.000 € 85.000 € 85.000 € 185.000 € 185.000 € 55.000 € 55.000 € 35.000 € 35.000 € 35.000 € 35.000 €
10.354.585,53 € 35.532.000 € 26.649.200 € 26.649.200 € 18.583.300 € 18.583.300 € 27.919.000 € 27.919.000 € 19.975.000 € 19.975.000 € 15.995.000 € 15.995.000 €
3.397.903,49 € 3.962.500 € 6.535.200 € 6.535.200 € 5.700.900 € 5.700.900 € 4.988.300 € 4.988.300 € 2.457.700 € 2.457.700 € 3.708.500 € 3.708.500 €
11.878.938,85 € 37.005.500 € 86.699.800 € 86.699.800 € 125.640.900 € 125.640.900 € 126.803.400 € 126.803.400 € 296.600 € 296.600 € 345.200 € 345.200 €
26.210.204,91 € 76.964.000 € 120.232.900 € 120.232.900 € 150.365.700 € 150.365.700 € 160.021.300 € 160.021.300 € 23.019.900 € 23.019.900 € 20.339.300 € 20.339.300 €
1.767.482,52 € - 7.838.400 € - 5.459.700 € - 5.459.700 € - 6.812.900 € - 6.812.900 € - 11.922.900 € - 11.922.900 € - 8.154.900 € - 8.154.900 € - 4.972.400 € - 4.972.400 €
- 5.280.622,40 € - 11.789.400 € - 53.548.700 € - 44.181.600 € - 58.915.900 € - 45.557.800 € - 66.947.100 € - 50.970.800 € - 65.738.900 € - 46.947.900 € - 66.828.600 € - 47.276.900 €
6.400.000,00 € 8.591.700 € 5.459.700 € 5.459.700 € 8.803.400 € 8.803.400 € 11.922.900 € 11.922.900 € 12.102.300 € 12.102.300 € 10.281.200 € 10.281.200 €
darunter: Einzahlungen im Rahmen von Umschuldungen Einzahlungen aus sonstiger Wertpapierverschuldung
Auszahlung für die Tilgung von Krediten und diesen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäften für Investitionen
691, 694
792
753.300 € 1.990.500 € 1.990.500 € 3.947.400 € 3.947.400 € 5.308.800 € 5.308.800 €
3.982.809,64 € 6.322.600 € 6.588.100 € 6.588.100 € 9.230.700 € 9.230.700 € 7.736.600 € 7.736.600 € 12.373.600 € 12.373.600 € 13.968.300 € 13.968.300 €
darunter: Auszahlungen im Rahmen von Umschuldungen und für außerordentliche Tilgung
Auszahlungen für die Tilgung sonstiger Wertpapierverschuldung 791, 794
Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit
Änderung des Finanzmittelbestandes im Haushaltsjahr
§ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 40 SächsKomHVO
§ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 41 SächsKomHVO
Einzahlungen aus Darlehensrückflüssen 686, 695
Auszahlungen für die Gewährung von Darlehen 786, 795
Überschuss oder Bedarf an Zahlungsmitteln aus Veranschlagungen des Haushaltsjahres
Überschuss oder Bedarf an Zahlungsmitteln im Haushaltsjahr
Einzahlungen aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung 1 693
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 1 793
Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln im Haushaltsjahr
voraussichtlicher Bestand an liquiden Mitteln zu Beginn des Haushaltsjahres (ohne Kassenkredite und Kontokorrentverbindlichkeiten)
voraussichtlicher Bestand an liquiden Mitteln am Ende des Haushaltsjahres
Auszahlungen für die ordentliche Kredittilgung und des Tilgungsanteils der
Zahlungsverpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 2
§ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 47 SächsKomHVO
§ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 50 SächsKomHVO
§ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 53 SächsKomHVO
§ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 54 SächsKomHVO
§ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 55 SächsKomHVO
753.300 € 1.990.500 € 1.990.500 € 3.947.400 € 3.947.400 € 5.308.800 € 5.308.800 €
2.417.190,36 € 2.269.100 € - 1.128.400 € - 1.128.400 € - 427.300 € - 427.300 € 4.186.300 € 4.186.300 € - 271.300 € - 271.300 € - 3.687.100 € - 3.687.100 €
- 2.863.432,04 € - 9.520.300 € - 54.677.100 € - 45.310.000 € - 59.343.200 € - 45.985.100 € - 62.760.800 € - 46.784.500 € - 66.010.200 € - 47.219.200 € - 70.515.700 € - 50.964.000 €
5.000.000 € 5.000.000 € 5.000.000 € 5.000.000 €
- 2.863.432,04 € - 9.520.300 € - 59.677.100 € - 50.310.000 € - 64.343.200 € - 50.985.100 € - 62.760.800 € - 46.784.500 € - 66.010.200 € - 47.219.200 € - 70.515.700 € - 50.964.000 €
- 2.863.432,04 € - 9.520.300 € - 59.677.100 € - 50.310.000 € - 64.343.200 € - 50.985.100 € - 62.760.800 € - 46.784.500 € - 66.010.200 € - 47.219.200 € - 70.515.700 € - 50.964.000 €
122.500.000,00 €
119.500.000,00 €
136.567,96 € - 9.520.300 € - 59.677.100 € - 50.310.000 € - 64.343.200 € - 50.985.100 € - 62.760.800 € - 46.784.500 € - 66.010.200 € - 47.219.200 € - 70.515.700 € - 50.964.000 €
1.261.710,44 €
1.398.277,40 € - 9.520.300 € - 50.502.400 € - 50.502.400 € - 52.770.400 € - 52.770.400 € - 48.560.100 € - 48.560.100 € - 49.116.800 € - 49.116.800 € - 52.915.600 € - 52.915.600 €
3.982.809,64 € 5.569.300 € 6.588.100 € 6.588.100 € 7.240.200 € 7.240.200 € 7.736.600 € 7.736.600 € 8.426.200 € 8.426.200 € 8.659.500 € 8.659.500 €
verfügbare Mittel 3
Nettoinvestitionsmittel 4
Fristenkonkruenz 5
Vermögensrechnung
Kapitalposition
darunter: Basiskapital
darunter: 1/3 des am 31.12.2017 festgestellten Basiskapitals
Nicht durch Kapitalposition gedeckter Fehlbetrag
3.029.192,96 € - 7.838.400 € - 10.459.700 € - 10.459.700 € - 11.812.900 € - 11.812.900 € - 11.922.900 € - 11.922.900 € - 8.154.900 € - 8.154.900 € - 4.972.400 € - 4.972.400 €
- 1,77 - 0,71 - 5,91 - 5,91 - 5,60 - 5,60 - 5,28 - 5,28 - 4,83 - 4,83 - 5,11 - 5,11
82.983.851,24 €
0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62
73.458.799,72 € 79.758.800 € 29.471.900 € 38.839.000 € - 10.828.900 € - 2.205.300 € - 68.341.000 € - 43.741.100 € - 128.637.600 € - 85.246.700 € - 193.263.400 € - 130.320.800 €
39.255.481,72 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 € 39.255.482 €
- € - € 9.783.582 € 416.482 € 50.084.382 € 41.460.782 € 107.596.482 € 82.996.582 € 167.893.082 € 124.502.182 € 232.518.882 € 169.576.282 €
1
Erfasst nicht die Inanspruchnahme von Kontokorrentkrediten und die Rückführungen von Kontokorrentkrediten, denn sie sind nicht mit tatsächlichen Einzahlungen/Auszahlungen verbunden (lediglich Überziehung); erfasst werden hier nur Festbetragskassenkredite, deren Aufnahme bzw. Tilgung mit tatsächlichen Einzahlungen/Auszahlungen für die Gemeinde verbunden ist.
2
Betrag einschließlich der als Investitionsauszahlungen veranschlagten Tilgungsanteile der Zahlungsverpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften; nicht enthalten sind Auszahlungen für die Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung.
3
Betrag der verfügbaren Mittel gemäß § 24 Abs. 5 SächsKomHVO
§ 51 Abs. 3 Nr. 1 SächsKomHVO
§ 51 Abs. 3 Nr. 1 Buchst. a SächsKomHVO
§ 51 Abs. 2 Nr. 4 SächsKomHVO
4
Formel zur Berechnung der Nettoinvestitionsmittel: Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (§ 3 Abs. 1 Satz 1 Nr. 17 SächsKomHVO) ./. Ordentliche Tilgung
5
Formel zur Berechnung der Fristenkongruenz: Durchschnittliche rechnerische Tilgungsdauer / durchschnittliche Abschreibungsdauer des gesamten abnutzbaren Anlagevermögens. Fristenkongruenz gemäß § 24 Abs. 6 SächsKomHVO ist gegeben bei einem Wert von nicht mehr als "1".
44
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