Geschäftsbericht 2008
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Bilanzstichtags oder, im Falle erkennbarer Einzelrisiken, der niedrigere beizulegende<br />
Wert anzusetzen ist. Zur Berücksichtigung allgemeiner Kreditrisiken bestehen<br />
Pauschalwertberichtigungen.<br />
Pensionsrückstellungen werden aufgrund versicherungsmathematischer Gutachten in<br />
Deutschland nach steuerlichen Vorschriften bilanziert. Für vor dem 1.1.1987 erteilte<br />
Zusagen (Art. 28 EGHGB) sind insgesamt T€ 753 (Vorjahr: T€ 876) nicht bilanziert.<br />
Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse<br />
Verpflichtungen.<br />
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert, soweit<br />
nicht bei Währungspositionen der höhere Briefkurs des Bilanzstichtags anzusetzen ist.<br />
Im Übrigen erfolgt die Währungsumrechnung bei Valutaforderungen und -verbindlichkeiten<br />
sowie bei auf Valutabasis erworbenen Vermögenswerten und den darauf entfallenden<br />
Erträgen und Aufwendungen grundsätzlich zu den am Anschaffungs- bzw. Entstehungstag<br />
maßgeblichen Wechselkursen oder zu Monatsdurchschnittskursen.<br />
Die Melitta Unternehmensgruppe hat in internen Richtlinien Verantwortlichkeiten,<br />
Handlungsrahmen sowie Kontrollen in Bezug auf Abschluss und Abwicklung von derivativen<br />
Finanzinstrumenten verbindlich festgelegt.<br />
Derivative Finanzinstrumente dienen in der Melitta Unternehmensgruppe der Sicherung<br />
des operativen Geschäftes und der damit verbundenen Risiken. Als Instrumente<br />
setzen wir marktgängige Optionen, Devisentermingeschäfte und Swap-Geschäfte ein.<br />
Zum 31.12.<strong>2008</strong> bestanden folgende derivative Finanzpositionen:<br />
Nominalvolumen Marktwerte<br />
in Mio. € 31.12.<strong>2008</strong> 31.12.2007 31.12.<strong>2008</strong> 31.12.2007<br />
Devisentermin- und Swap-Geschäfte 114 51 5,6 – 0,4<br />
Devisenoptionsgeschäfte 71 107 7,6 – 1,0<br />
Rohstoffswap 24 7 – 1,6 0,0<br />
209 165 11,6 – 1,4<br />
Die Angabe der Marktwerte basiert auf bankenseitig quotierten Preisen.<br />
Die zur Reduktion von Währungsrisiken eingegangenen Finanzinstrumente beziehen<br />
sich im Wesentlichen auf US-Dollar.<br />
Für Drohverluste aus Finanzderivaten wurden € 3,1 Mio. (Vorjahr: € 1,9 Mio.) Rückstellungen<br />
gebildet. Es wurden keine Abschreibungen auf gezahlte Optionsprämien (Vorjahr:<br />
€ 1,0 Mio.) vorgenommen.<br />
Konzernbilanz<br />
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