Jahresbericht 2008 - Landesrechnungshof Mecklenburg-Vorpommern

Landtag Mecklenburg-Vorpommern - 5. Wahlperiode Drucksache 5/1660
(38) Durch die Verwaltung waren im Haushaltsjahr 2006 globale Minderausgaben von
28,0 Mio. Euro veranschlagt. Dies entsprach 0,4 % der insgesamt für 2006 veranschlagten
Ausgaben und damit einer haushaltsrechtlich nicht zu beanstandenden Größenordnung.
(39) Die Haushaltsrechnung 2006 weist nach, dass die Minderausgaben erbracht wurden.
4.8 Einhaltung der Personalausgabenbudgets
(40) Mit der Einführung der Personalausgabenbudgetierung wurden ergänzend zum
Stellenplan verbindliche Obergrenzen für Personalausgaben (Ausgaben der Hauptgruppe 4)
festgesetzt. Das Personalausgabenbudget eines Einzelplans umfasst alle Titel der
Hauptgruppe 4 einschließlich der Titel in Maßnahmegruppen. Innerhalb des Epl. 07 werden
für die Kapitel 0750 bis 0756 (Schulen), Kapitel 0770 bis 0778 (Hochschulen) und die rest-
lichen Kapitel Teilbudgets gebildet.
Die nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über das Gesamt-Soll und Gesamt-Ist der
Personalausgaben, die sich daraus ergebenden Mehr-/Minderbeträge und die Inanspruch-
nahme des Personalausgabenbudgets je Einzelplan.
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