Reporte anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones de ...

iii) Control Interno
La Compañía cuenta con un Sistema de Control Interno, que le proporciona una seguridad
razonable de que las operaciones y transacciones de sus negocios, son efectuadas y registradas acorde a
las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y a las políticas y procedimientos emanados
por la administración, los cuales son aprobados por el Comité de Auditoría y el Consejo de Administración
de GISSA.
El Comité de Auditoría, es responsable de revisar la efectividad y suficiencia del control interno,
para lo cual, cuenta con el apoyo de la Dirección de Auditoría Interna, quien efectúa revisiones
independientes y evalúa el control interno de la Compañía, proponiendo mejoras al mismo, verificando
además, el cumplimiento de políticas y procedimientos, la contabilización de las operaciones de acuerdo a
IFRS, la razonabilidad de las cifras presentadas en los estados financieros y el apego a las diversas
disposiciones legales que le son aplicables.
El Comité de Auditoría, recomienda la contratación de los auditores externos y se asegura de su
independencia con respecto a GISSA y sus subsidiarias, se reúne regularmente para la revisión de la
razonabilidad de los estados financieros, el adecuado funcionamiento del sistema de control interno y el
apego a las NIIF, evaluando el desempeño de sus servicios.
Los órganos de auditoría, interna y externa, tienen acceso libre, irrestricto y absoluto con la
Dirección General, con el Comité de Auditoría del Consejo de Administración y con la alta Dirección de
GISSA, de quienes obtienen todo el apoyo necesario para el logro de sus objetivos. También tienen acceso
libre, irrestricto y absoluto a todos los registros, documentos y operaciones y personal de la compañía.
Durante el ejercicio fiscal 2002, y como parte del sistema de control interno, se instituyó el Proceso
de Integridad y el Código de Ética de GIS. Este Código viene a reforzar el ambiente de control necesario
para el buen funcionamiento de las empresas y su apego a las políticas, procedimientos, normas, leyes y
reglamentos que deben cumplir, así como también refuerza la promoción de la vivencia de los valores GIS.
El proceso es administrado por el Comité Central de Integridad, formado por miembros del primer nivel de
la administración de las diversas subsidiarias de GIS y por Comités de Integridad de Negocios, que
atienden el cumplimiento y emiten recomendaciones para la corrección a desviaciones en base a criterios
para establecer sanciones de acuerdo a las políticas que lo integran.
A partir del año 2010, GIS renueva su Proceso de Integridad, el cuál fortalece la cultura de
prevención de conductas no éticas, y por otro lado decide implementar un sistema de denuncias
administrado por una entidad independiente y amplía los medios para reportar desviaciones a políticas.
Las políticas que integran el Código de Ética son:
• Comunicación;
• Empleo;
• Ambiente hostil y acoso sexual;
• Conflictos de intereses;
• Calidad enfocada a la satisfacción del cliente;
• Seguridad, Salud y Protección al Ambiente;
• Prácticas comerciales;
• Relaciones con proveedores;
• Lavado de dinero;
• Controles y registros de información; y
• Uso de la información privilegiada y/o confidencial.
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