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GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S. A. B. DE C. V. Notas a Estados Financieros no Consolidados Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (En miles de pesos) El gasto de impuestos atribuible a la utilidad antes de impuestos a la utilidad, fue diferente del que resultaría de aplicar la tasa de 30% de ISR a la utilidad como resultado de las partidas que se mencionan a continuación: 2012 2011 Utilidad neta del periodo $ 813,695 144,068 Gasto (beneficio) de impuesto a la utilidad 17,915 (121,624) Utilidad antes de impuestos 831,610 22,444 Gasto esperado Incremento (reducción) resultante de: 249,483 6,733 Efecto de la inflación neto y otros 9,160 6,802 Actualización de pérdidas fiscales (27,290) 333 Efecto por cambio en tasa 1,169 741 Actualización de pasivo diferido por consolidación 49,224 42,491 Cancelación de ISR diferido por pérdidas fiscales de 1997 - (75,919) Actualización del activo diferido por pérdidas fiscales consolidadas - (7,196) Efecto por cambio en tasa de pasivo diferido a largo plazo - (54,030) Ingreso de subsidiarias por concepto de dividendos (263,831) (41,579) Gasto (beneficio) por impuesto a la utilidad $ 17,915 (121,624) A continuación se presenta el movimiento del ISR diferido para el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y 2011: 2012 2011 Impuesto sobre la renta diferido inicial Efecto de ISR diferido en: $ 497,949 470,979 Resultados (17,915) 121,624 Actualización pasivo diferido por consolidación 49,224 42,941 Efecto por cambio en tasa en pasivo diferido de largo plazo - (54,030) Cancelación ISR diferido por pérdidas fiscales de 1997 Actualización del activo diferido por pérdidas - (75,919) fiscales consolidadas - (7,646) Impuesto sobre la renta diferido final $ 529,258 497,949 (a) Activos y pasivos por impuestos diferidos reconocidos Los activos y pasivos por impuestos diferidos se derivan de lo siguiente: Activos Pasivos Neto 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Pérdidas fiscales por amortizar $ 524,419 508,052 - - 524,419 508,052 Ingresos por devengar 2,626 1,794 - - 2,626 1,794 Provisiones 16,000 - - - 16,000 - Gastos por amortizar - - (13,787) (11,897) (13,787) (11,897) Activos/(pasivos) fiscales $ 543,045 509,846 (13,787) (11,897) 529,258 497,949 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Compañía no ha reconocido un activo por impuestos diferidos de aproximadamente $205,986 en ambos periodos, relativo a pérdidas fiscales de las cuales se estima no sean utilizadas, mismas que pueden expirar parcialmente o en su totalidad entre los años 2020 y 2021. 30
GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S. A. B. DE C. V. Notas a Estados Financieros no Consolidados Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (En miles de pesos) (b) Movimiento en las diferencias temporales durante el ejercicio 1 de enero de 2012 Reconocido en resultados 31 de diciembre de 2012 Pérdidas fiscales por amortizar $ (508,052) (16,367) (524,419) Ingresos por devengar (1,794) (832) (2,626) Provisiones - (16,000) (16,000) Gastos por amortizar 11,897 1,890 13,787 Activos (pasivos) por impuestos neto $ (497,949) (31,309) (529,258) 1 de enero de 2011 Reconocido en resultados 31 de diciembre de 2011 Propiedades, mobiliario y equipo $ 16,500 (16,500) - Pérdidas fiscales por amortizar (497,679) (10,373) (508,052) Ingresos por devengar (2,296) 502 (1,794) Gastos por amortizar 12,496 (599) 11,897 Activos (pasivos) por impuestos neto $ (470,979) (26,970) (497,949) Para evaluar la recuperación de los activos diferidos, la administración considera la probabilidad de que una parte o el total de ellos no se recuperen. La realización final de los activos diferidos depende de la generación de utilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al 31 de diciembre de 2012, las pérdidas fiscales por amortizar y el año en que vencerá el derecho a utilizarlas, son como sigue: Año de origen Año de vencimiento Importe actualizado al 31 de diciembre de 2012 2005 2015 $ 51,507 2009 2019 285,842 2010 2020 2,193,027 2011 2021 41,199 17. Instrumentos financieros y administración de riesgos Riesgo de crédito $ 2,571,575 El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera que enfrenta la Compañía si un cliente o contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina principalmente de las cuentas por cobrar a clientes y los instrumentos de inversión e instrumentos financieros derivados de la Compañía. 31
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