Reporte anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones de ...

(a) Términos y plan de amortización de deuda
GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S. A. B. DE C. V.
Notas a Estados Financieros no Consolidados
Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
(En miles de pesos)
No se incluye un plan de amortización de deuda en virtud de que Grupo Industrial Saltillo no cuenta con
préstamos bancarios de largo plazo al 31 de diciembre del 2012.
El gasto por intereses sobre préstamos bancarios durante los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
fue de $18,288 y $103,140 respectivamente, de los cuales $5,735 y $31,830 respectivamente, corresponden al
gasto de intereses por el Fideicomiso AAA GISSA.
La Compañía se encuentra libre de obligaciones contractuales relacionadas con préstamos bancarios, en virtud de
que la totalidad de su deuda con costo fue liquidada durante el segundo trimestre de 2012.
15. Ingresos por realizar
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Compañía tiene ingresos por realizar relacionados al cobro por servicios
consultivos por $2,089 y $4,873, respectivamente. Los ingresos por realizar corresponden a servicios por la
instalación y administración de un nuevo software en dos de las divisiones de Grupo, cuyo plazo de reconocimiento
en los resultados del ejercicio será de cuatro años de acuerdo al contrato de servicios establecido.
16. Impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa única (IETU)
De acuerdo con la legislación fiscal vigente las empresas deben pagar el impuesto que resulte mayor entre el ISR y el
IETU. Si el impuesto causado es el IETU, su pago se considera definitivo, y no es sujeto a recuperación en ejercicios
posteriores. De conformidad con las reformas fiscales vigentes a partir del 1 de enero de 2010, la tasa de ISR por los
ejercicios fiscales 2010 a 2013 es del 30%, en 2014 del 29% y de 2015 en adelante, del 28%. La tasa del IETU es del
17.5%
De acuerdo con las proyecciones preparadas por la Compañía, el impuesto a pagar en los próximos años es el ISR, los
impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se determinaron sobre la base de ese mismo impuesto.
La Compañía determina el ISR en forma consolidada, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se tiene un impuesto sobre
la renta por pagar a largo plazo por $803,814 y $1,049,509, respectivamente que corresponde al impuesto sobre la
renta que se ha diferido derivado de los mecanismos de consolidación. De acuerdo con la nueva ley, la Compañía
durante 2012 y 2011 pagó $28,385 y $21,487 como resultado de aplicar el 25% a la eliminación de los efectos de la
consolidación fiscal de 1999 a 2004, 2005 y 2006. El restante 30% de los efectos de la eliminación de la
consolidación fiscal de 1999 a 2004 debe de ser pagado de la siguiente forma: 15% en 2013, y 15% en 2014. Con
relación a los efectos de consolidación fiscal originados después de 2004, estos deben ser considerados en el sexto año
después de su ocurrencia, y ser pagados en los siguientes cinco años en la misma proporción (25%, 25%, 20%, 15% y
15%). Los impuestos por pagar resultantes de los cambios en la ley se incrementaran por inflación en los términos de
la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Así mismo, derivado de las reformas fiscales vigentes a partir del 1° de enero de
2010, la Compañía ha evaluado cada uno de los efectos del régimen de consolidación y ha determinado que los
impactos se encuentran adecuadamente reconocidos y revelados en sus estados financieros consolidados.
El gasto (beneficio) por impuestos por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 se integra por lo
siguiente:
2012 2011
Impuesto sobre la renta diferido $ (31,309) (26,970)
Actualización de pasivo diferido por consolidación 49,224 42,491
Cancelación de ISR diferido por pérdidas fiscales de 1997
Actualización del activo diferido por pérdidas
- (75,919)
fiscales consolidadas
-
(7,196)
Efecto por cambio de tasa en pasivo diferido a largo plazo - (54,030)
Impuestos a la utilidad diferido $ 17,915 (121,624)
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