09-1-18T4I-02-0424 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009
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Se analizaron las variaciones de los rubros “intereses a cargo y a favor” del ejercicio
2009 y 2008, como se muestra a continuación:
COMPARATIVA DE LOS INTERESES A CARGO Y A FAVOR
(Miles de pesos)
Cuenta
Intereses a cargo
Descripción 2009 2008 Variación %
6301 Intereses a cargo 39,205,740.4 36,547,274.7 2,658,465.7 7.3
6302 Costo por financiamiento de cta. cte. 7,162,889.2 10,119,336.2 -2,956,447.0 29.2
6303 Costo por servicios financieros 194,662.3 192,394.9 2,267.4 1.2
6305 Otros costos financieros 13,997,097.1 89,220.4 13,907,876.7 15,588.2
6310 Efecto neto del periodo en resultados por
instrumentos financieros (pérdida)
14,668,943.1 8,834,492.1 5,834,451.0 66.0
Total 75,229,332.1 55,782,718.3 19,446,613.8
Intereses a favor
5201 Productos financieros 6,784,522.9 19,389,535.6 -12,605,012.7 65.0
5204 Otros productos financieros 12,133,273.5 1,862.6 12,131,410.8 651,309.3
5208 Efecto neto del periodo en resultados por
instrumentos financieros (utilidad)
18,294,497.1 8,452,276.2 _9,842,220.9 116.4
Total 37,212,293.5 27,843,674.4 9,368,619.0
FUENTE: Cédula de intereses devengados a cargo de los ejercicio 2009 y 2008.
El incremento neto de 19,446,613.8 miles de pesos observado en los intereses a cargo
se debió principalmente a la inclusión de 6,480,479.0 miles de pesos del registro de dos
transferencias a resultados correspondientes a las variaciones netas devengadas de los
Instrumentos Financieros Derivados del periodo enero-diciembre de 2009, que fueron
registradas en resultados de los vehículos financieros Master Trust y el F/163, y que
fueron traspasados a PEMEX; 2,431,212.0 miles de pesos registrados como
transferencia de fondos; 3,311,103.8 miles de pesos de reclasificaciones a cuentas de
resultados por swaps MT; y 5,820,599.9 miles de pesos de incremento en el efecto neto
del periodo en resultados por pérdida en instrumentos financieros derivados; los
1,403,219.1 miles de pesos restantes correspondieron a diversos conceptos.
El incremento neto por 9,368,619.0 miles de pesos observado en los intereses a favor
se debió principalmente a la inclusión de 6,480,479.0 miles de pesos del registro de dos
transferencias a resultados de las variaciones netas devengadas de los Instrumentos
Financieros Derivados del periodo enero-diciembre de 2009, que fueron registradas en
resultados de los vehículos financieros Master Trust y el F/163, y traspasados a PEMEX
mediante un registro de provisión; y 3,311,103.8 miles de pesos por reclasificaciones a
cuentas de resultados de swaps. Los 422,963.8 restantes correspondieron al registro de
reclasificaciones diversas en el rubro “intereses a favor”.
Por otra parte, en la integración de los rubros “intereses a cargo y a favor” del ejercicio
2009, se observó que los intereses a cargo del ejercicio 2009 por 75,229,332.1 miles de
pesos incluyeron 40,621,704.1 miles de pesos de intereses y costos financieros por
deuda documentada, 27,045,119.4 miles de pesos de costos financieros y pérdidas