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El mapa de modelos internos del que dispone el Grupo se sustenta en sistemas de medición acordes a la
realidad de cada cartera. Por ello, el Grupo clasifica la valoración de sus riesgos en función de dos parámetros
fundamentales: homogeneidad y profundidad. Estos parámetros permiten valorar la cartera con sistemas
basados en scoring o rating, con la intervención en mayor o menor medida de criterios cualitativos que
condicionan la valoración definitiva. Los riesgos que presentan mayor profundidad y homogeneidad, son los
riesgos que se encuentran más estandarizados en los procesos de admisión, integrando las políticas definidas
por la Alta Dirección para cada cartera, segmento y producto, estableciendo una cobertura prácticamente del
100% de los riesgos vivos de la cartera minorista. Según el grado de vinculación de los clientes, se dispone de
herramientas de valoración de carácter reactivo y/o proactivo que dan cobertura tanto a la fase de admisión
como al seguimiento del riesgo. Para las carteras de menor profundidad/ homogeneidad se utilizan sistemas de
rating combinando criterios cuantitativos y el buen juicio del analista que aportan una valoración por contraparte
y determinan un grado de calidad crediticia en función de una escala interna de valoración, para dotar de la
homogeneidad necesaria a todas las exposiciones existentes.
La estimación de los parámetros Basilea II se encuentra integrada en la toma de decisiones en las carteras más
maduras y con mayor grado de desarrollo - tanto desde una perspectiva estratégica como operativa- con
informes de evolución que son reportados regularmente al personal clave de la Caja.
El riesgo de crédito máximo al que está expuesto el Grupo Cajastur se mide, para los activos financieros
valorados a su coste amortizado, por dicho coste amortizado. Para los activos financieros que tienen la forma
de instrumentos de deuda se mide igualmente por su coste amortizado, salvo que se encuentren clasificados en
la cartera de negociación, en cuyo caso se mide por su valor razonable. En la medida del riesgo de crédito
máximo al que está expuesto el Grupo Cajastur se ha considerado la existencia de determinados acuerdos de
compensación suscritos entre el Grupo y determinadas contrapartes. Hay que indicar que, dado que en la
información ofrecida en estas cuentas anuales consolidadas sobre el riesgo de crédito al que se encuentra
expuesto el Grupo, no se está considerando la existencia de garantías recibidas, estos datos difieren de los
análisis de la exposición al riesgo de crédito que el Grupo Cajastur realiza de manera interna.
El Grupo clasifica de manera interna los activos financieros sujetos a riesgo de crédito en función de las
características de las operaciones, considerando, entre otros factores, las contrapartes con las que se han
contratado las operaciones y las garantías que presente la operación.
El importe de los ingresos financieros devengados y no cobrados de activos financieros que se han considerado
como deteriorados, registrados en los estados financieros al 31 de diciembre de 2007 y 2006 asciende a
140.539 y 112.240 miles de euros, respectivamente.
A continuación se muestra el movimiento producido en los ejercicios 2007 y 2006 de los activos financieros
deteriorados del Grupo que no se encuentran registrados en el balance consolidado por considerarse remota su
recuperación, aunque no se hayan interrumpido las acciones para conseguir la recuperación de los importes
adeudados:
80