Edición 25 de Febrero de 2015

Miércoles 25 de Febrero de 2015
INSTITUTO NACIONAL DE PENSIONES
DE LOS EMPLEADOS PUBLICOS
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Diario Co Latino 13
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE
(En miles de US Dólares)
2014 2013
RECURSOS
FONDOS $ 3,937.04 $ 3,142.99
Disponibilidades (Nota #3) $ 3,904.89 $ 3,102.96
Anticipos de Fondos (Nota #4) $ 1.61 $ -
Deudores Monetarios (Nota #5) $ 30.54 $ 40.03
INVERSIONES FINANCIERAS $ 20,499.04 $ 19,362.70
Inversiones Temporales (Nota #6) $ 12,240.00 $ 8,240.00
Inversiones en Préstamos (Nota #7) $ 236.89 $ 1,630.40
Deudores Financieros (Nota #8) $ 8,016.47 $ 9,479.78
Inversiones Intangibles (Nota #9) $ 5.68 $ 12.52
Inversiones no Recuperables (Nota #10) $ 18.08 $ 18.69
Estimaciones Inversiones no Recuperables $ (18.08) $ (18.69)
INVERSIONES EN EXISTENCIA (Nota #11) $ 660.59 $ 701.91
Existencias Institucionales $ 660.59 $ 701.91
INVERSIONES EN BIENES DE USO ( Nota #12) $ 6,337.35 $ 6,398.97
Bienes Depreciables de Administración $ 2,583.01 $ 2,644.63
Bienes no Depreciables $ 3,754.34 $ 3,754.34
TOTAL DE RECURSOS $ 31,434.02 $ 29,606.57
OBLIGACIONES
DEUDA CORRIENTE $ 7,693.01 $ 7,904.50
Depósitos de Terceros (Nota #13) $ 5,584.31 $ 6,397.57
Acreedores Monetarios (Nota #14) $ 2,108.70 $ 1,506.93
FINANCIAMIENTO DE TERCEROS $ 6,706.40 $ $7,647.51
Acreedores Financieros (Nota #15) $ 6,706.40 $ 7,647.51
PATRIMONIO ESTATAL (Nota #16) $ 14,107.08 $ 16,709.66
Patrimonio $ 3,479.95 $ 6,135.04
Reservas $ 10,734.85 $ 10,682.34
Detrimento Patrimonial $ (107.72) (107.72)
RESULTADO DEL EJERCICIO A LA FECHA $ 2,927.53 $ (2,655.10)
(Nota #16)
TOTAL DE OBLIGACIONES $ 31,434.02 $ 29,606.57
ESTADO DE RENDIMIENTO ECONOMICO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(En miles de US Dólares)
2014 2013
INGRESOS DE GESTION (Nota #18)
INGRESOS DE SEGURIDAD SOCIAL $ 18,311.64 $ 18,388.63
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS $ 670.36 $ 706.06
INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CTES. RECIBIDAS $ 243,569.84 $ 228,586.98
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS $ 65.24 $ 97.36
INGRESOS POR ACTUALIZACIONES Y AJUSTES $ 729.79 $ 674.34
TOTAL DE INGRESOS $ 263,346.87 $ 248,453.37
GASTOS DE GESTION (Nota # 19)
GASTOS PREVISIONALES $ 251,858.08 $ 243,840.81
GASTOS EN PERSONAL $ 4,156.00 $ 4,083.71
GASTOS EN BIENES DE CONSUMO Y SERVICIOS $ 1,058.61 $ 1,067.94
GASTOS EN BIENES CAPITALIZABLES $ 32.69 $ 29.12
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS $ 114.10 $ 42.24
GASTOS EN TRANSFERENCIAS OTORGADAS $ 1,717.25 $ 1,413.07
COSTOS DE VENTAS Y CARGOS CALCULADOS $ 552.46 $ 594.99
GASTOS DE ACTUALIZACIONES Y AJUSTES $ 930.15 $ 36.59
TOTAL DE EGRESOS $ 260,419.34 $ 251,108.47
RESULTADOS DEL EJERCICIO (Nota # 16) $ 2,927.53 $ (2,655.10)
ESTADO DE FLUJO DE FONDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
(En miles de US Dólares)
2014 2013
DISPONIBILIDADES INICIALES (Nota #20) $ 3,102.96 $ 2,055.79
DISPONIBILIDADES INICIALES $ 3,102.96 $ 2,055.79
RESULTADO OPERACIONAL NETO ( Nota # 23) $ 845.84 $ 1,048.27
FUENTES OPERACIONALES ( Nota # 21) $ 304,215.67 $ 292,841.25
(-) USOS OPERACIONALES ( Nota # 22 ) $ 303,369.83 $ 291,792.98
RESULTADO NO OPERACIONAL NETO (Nota #20) $ (43.91) $ (1.11)
FUENTES NO OPERACIONALES ( Nota #21) $ 868.05 1,163.55
(-) USOS NO OPERACIONALES ( Nota # 22 ) $ 911.96 $ 1,164.66
DISPONIBILIDADES FINALES( Nota #20) $ 3,904.89 $ 3,102.96
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014
I- NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014.
Nota 1- Operaciones.
El Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos para próximas menciones INPEP, fue creado mediante Decreto Legislativo Nº 373 del
16 de octubre de 1975, como una Institución Autónoma, de derecho público, con personería jurídica, con el objetivo principal del manejo e inversión
de sus recursos económicos destinados al pago de prestaciones previsionales, para la cobertura de los riesgos de invalidez, vejez y muerte de los
empleados públicos, en la forma que prescribe su ley.
Con fecha 1 de enero de 1997, entró en vigencia la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones, según Decreto Legislativo 927, de fecha 20 de
diciembre de 1996, publicado en el Diario Ofi cial 243, Tomo 333, de fecha 23 de diciembre de 1996, iniciando operaciones a partir del 15 de abril
de 1998, conforme a lo establecido en el artículo 233, inciso segundo de dicha ley.
Los Estados Financieros tienen por objeto presentar la situación fi nanciera y el resultado de operaciones de la Institución de acuerdo a Principios y
Normas Contables, emitidas por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, por lo que; a partir del 1 de mayo de 1998, en cumplimiento
a lo establecido en el Art. 183 de la Ley de Sistema de Ahorro para Pensiones, el cual menciona que: El Instituto Nacional de Pensiones de los
Empleados Públicos administrará en forma unifi cada los regímenes Administrativo y Docente; así como, los Decretos Legislativos: Nº 667-Sistema
Temporal Pensiones por Vejez, de fecha 19 de diciembre de 1990, publicado en el Diario Ofi cial Nº 286, Tomo 309 del día 20 de diciembre de
1990 y Nº 474-Ley de Incorporación al Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos, de las Jubilaciones y Pensiones Civiles a cargo
del Estado, de fecha 29 de marzo de 1990, publicado en Diario Ofi cial Nº 86, Tomo 307 de fecha 6 de abril de 1990, los Estados Financieros del
Instituto se presentan en forma unifi cada.
Con la utilización de las Reservas Técnicas, el Instituto fi nanció hasta el mes de julio de 2002 el gasto previsional, provocando su agotamiento.
A partir del mes de agosto del mismo año, el gasto previsional y la redención de los Certifi cados de Traspaso se fi nanció proporcionalmente con
fondos propios y con el Fondo de Amortización constituido por el Ministerio de Hacienda, en cumplimiento a lo estipulado en la Ley del Sistema
de Ahorro para Pensiones, Artículo 224.
Mediante Decreto Legislativo Nº 1217 del 11 de Abril de 2003, se crea el “Decreto de Equiparación de Pensiones para Afi liados Optados
comprendidos en el Art. 184 de la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones”; entrando en vigencia a partir del 21 de Mayo de ese mismo año,
por lo que a partir del mes de octubre de 2003, se emiten y entregan a las Administradoras de Fondos de Pensiones, Certifi cados de Traspaso
Complementarios para los afi liados que cumplen con las condiciones defi nidas en dicha reforma.
Con fecha 7 de septiembre de 2006, fue aprobada mediante Decreto Legislativo Nº 98 la “Ley del Fideicomiso de Obligaciones Previsionales”,
estipulando la creación del Fideicomiso de Obligaciones Previsionales, cuya función principal es atender exclusivamente las obligaciones que se
generen del Sistema Previsional, específi camente los benefi cios a que se refi eren los Artículos 184, 186, 187, del 196 al 211 y el 215 de la Ley
del Sistema de Ahorro para Pensiones, además de las pensiones de los afi liados optados de las Administradoras de Fondos de Pensiones, cuando
estos agoten los fondos de su Cuenta Individual de Ahorro para Pensiones (CIAP), cuyo fi duciario es el Banco Multisectorial de Inversiones (BMI),
actualmente Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL), según Decreto Legislativo 847 de fecha 22 de septiembre de 2011, publicado en
el Diario Ofi cial 197 tomo 393, de fecha 21 de octubre de 2011.
El Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) en su calidad de fi duciario, tomando de base las necesidades trimestrales de recursos
requeridas por los Institutos Previsionales y conforme a los planes anuales de cumplimiento de obligaciones previsionales, emite Certifi cados de
Inversión Previsional (CIP), que son adquiridos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con los recursos del Fondo de Pensiones. Los
fondos trasladados por las AFP´s a BANDESAL como producto de los CIP emitidos trimestralmente, son transferidos mensualmente a INPEP y
monitoreados por la Superintendencia del Sistema Financiero y Auditoria Externa, a fi n de que los mismos sean utilizados para los fi nes establecidos
en el Artículo 16 de la Ley del Fideicomiso.
Los Estados Financieros básicos para INPEP, se presentan de acuerdo a las Normas de Contabilidad Gubernamental, los cuales son: Estado de
Situación Financiera, Estado de Rendimiento Económico, Estado de Flujo de Fondos y el Estado de Ejecución Presupuestaria.
La Institución, ha optado por llevar los registros contables en dólares de los Estados Unidos de América, a partir del 1 de enero del 2001, en
atención a lo estipulado en la Ley de Integración Monetaria, aprobada mediante Decreto Legislativo Nº 201 de fecha 30 de noviembre de 2000,
publicado en Diario Ofi cial Nº 241, Tomo 349 de fecha 22 de diciembre de 2000.
Nota 2- Principales Políticas Contables.
2.1 Normas Técnicas y Principios de Contabilidad.
Los presentes Estados Financieros han sido preparados por INPEP con base a la Ley Orgánica de Administración Financiera Integrada del Estado
y su Reglamento, Manual Técnico del Sistema Administración Financiera Integrada (AFI) y demás normativa contable emitida por la Dirección
General de Contabilidad Gubernamental.
2.2 Bancos.
Los cheques, no retirados de la Tesorería del Instituto por los benefi ciarios después de tres meses de emitidos, serán reintegrados a las cuentas
bancarias institucionales; así como también, los cheques pendientes de cobro en conciliaciones bancarias al año de haber sido emitidos, serán
reintegrados a las cuentas bancarias correspondientes, por su prescripción según el artículo 820 del Código de Comercio.
2.3 Anticipos de Fondos.
Los anticipos de fondos representan los adelantos de dinero otorgados a terceros durante el ejercicio contable, en concepto de bienes y servicios
recibidos por el Instituto, debiendo ser liquidados a más tardar 30 días posteriores a su fecha de entrega.
2.4 Inversiones Financieras.
Las inversiones institucionales están valuadas al costo de adquisición, la utilidad o pérdida por la venta o retiro de éstos, se refl eja en el Estado de
Rendimiento Económico como un ingreso o como un gasto, teniendo su efecto neto en los resultados del ejercicio.
Estos activos representan aquellas inversiones de recursos estacionales de caja, cuyo período de realización es igual o inferior a un año.
2.5 Inversiones Intangibles.
El criterio utilizado para el valúo de los derechos de propiedad intangible, es al costo de adquisición e implementación, la vida útil estimada; así como,
la amortización mediante cargos sistemáticos a resultados, están sujetas al dictamen de un especialista en informática.
2.6 Inversiones en Existencias.
Las existencias de consumo adquiridas en el mercado interno, están valuadas por el método de inventario Primeras Entradas Primeras Salidas
(PEPS).
2.7 Inversiones en Bienes de Uso.
a) Los inmuebles y muebles se registran al valor del costo de adquisición o construcción.
b) El importe de los revalúos se acredita al Patrimonio Estatal.
c) El Instituto utiliza el método de la Línea Recta para la depreciación, en atención a lo estipulado en la Norma C.2.12 “Normas Sobre Depreciación
de Bienes de Larga Duración”, con un valor residual del 10% sobre el costo de adquisición de los bienes y con los plazos siguientes:
Edifi caciones y Obras de Infraestructura
40 años
Maquinaria de Producción y Equipo de Transporte 10 años
Otros Bienes Muebles
5 años
d) Las reparaciones, las adiciones y mejoras que aumentan el valor del bien o que prolonguen su vida útil son consideradas como parte de los
Bienes Depreciables.
e) Son considerados como bienes de larga duración (depreciables), aquellos cuyo valor de adquisición individual sea mayor o igual a US$600.00.
Según la norma C.2.4 “Normas Sobre Inversiones en Bienes de Larga Duración”.
f) La ganancia o pérdida proveniente del retiro o venta se incluyen en los resultados; así como, los gastos por reparaciones y mantenimiento que
no extienden la vida útil de los bienes.
2.8 Ingresos.
La Institución obtiene ingresos en concepto de Contribuciones Patronales y Laborales, Cotizaciones Voluntarias, Transferencias Corrientes
provenientes del Banco de Desarrollo de El Salvador, por el acceso al Centro Recreativo de la Costa del Sol, alquiler de muebles y accesorios,
intereses generados por préstamos otorgados hasta el 31 de diciembre de 1996, intereses por depósitos en cuentas de ahorro, corrientes y a plazo,
venta de activos extraordinarios, venta de bases de licitaciones y de activos fi jos; los cuales son reconocidos por el principio del devengamiento,
quedando refl ejado en la cuenta de los Deudores Monetarios por Percibir el monto por cobrar al 31 de diciembre de cada año.
NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.
Fondos.
Nota 3- Disponibilidades.
Comprende las cuentas que registran y controlan los recursos de fácil realización y destinados a las actividades institucionales; al 31 de diciembre
de 2014 y 2013, los saldos en este rubro son US$3,904,885.46 y US$3,102,956.28 respectivamente, los cuales se integran de la forma siguiente:
Caja y Bancos.
Esta cuenta está constituida por el efectivo disponible en moneda de curso legal. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los saldos en esta cuenta
se integran así:
CUENTA 2014 2013 VARIACIÓN
Caja $ 4,564.29 $ 4,914.29 $ (350.00)
Bancos $ 3,293,275.44 $ 2,488,345.59 $ 804,929.85
TOTAL $ 3,297,839.73 $ 2,493,259.88 $ 804,579.85
El total de disponibilidades en las cuentas bancarias del Instituto al 31 de diciembre de 2014 comparado con diciembre de 2013 se detallan a
continuación:
BANCOS No. CUENTA TIPO DE CUENTAS DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2013 VARIACIÓN
BANCOS COMERCIALES M/D
Citibank de El Salvador S.A. 05-28611-8 Ahorro $ 105,148.20 $ 402,217.41 $ (297,069.21)
Scotiabank, S.A. 08-20571-0 Ahorro $ 20,245.35 $ 527.79 $ 19,717.56
Hipotecario de El Salvador, S.A. 1210323518 Ahorro $ 89,280.24 $ 60,054.89 $ 29,225.35
G & T Continental 6-200-1705057 Ahorro $ 59,229.72 $ 42,588.87 $ 16,640.85
Banco Davivienda Salvadoreño 119-10-00048-08 Ahorro $ 22,449.60 $ 22,764.04 $ (314.44)
190-01749-9 Ahorro $ 126,315.95 $ 75,457.41 $ 50,858.54
América Central 103930129 Ahorro $ 38,713.65 $ 39,141.57 $ (427.92)
Promérica 20000045000390 Ahorro $ 61,204.83 $ 27,547.76 $ 33,657.07
Hipotecario de El Salvador, S.A. 210276137 Corriente $ 1,181,636.41 $ 1,288,950.53 $ (107,314.12)
Citibank de El Salvador S.A. 0516-05685 Corriente $ 43,682.15 $ 21,501.49 $ 22,180.66
Citibank de El Salvador S.A. 0501-13093 Corriente $ 1,657.41 $ 131,517.75 $ (129,860.34)
Citibank de El Salvador S.A. 0501-13080 Corriente $ 7,527.53 $ 665.35 $ 6,862.18
Banco Davivienda Salvadoreño 019-18000090-06 Corriente $ 47,374.91 $ 4,605.21 $ 42,769.70
Scotiabank, S.A. 08-09-100758 Corriente $ 4,695.13 $ 4,557.52 $ 137.61
Agrícola, S.A. 590-055954-5 Corriente $ 837,909.65 $ 38,859.80 $ 799,049.85
América Central 200704195 Corriente $ 58,774.42 $ 18,058.04 $ 40,716.38
América Central 200704211 Corriente $ 386.87 $ 346.73 $ 40.14
América Central 200719086 Corriente $ 56,887.34 $ 47,741.23 $ 9,146.11
SUB-TOTALES $ 2,763,119.36 $ 2,227,103.39 $ 536,015.97
BANCOS COMERCIALES CONVENIOS DE RECAUDACIÓN
Citibank de El Salvador S.A. 520-01783 Corriente $ 20,543.47 $ 29,834.44 $ (9,290.97)
Citibank de El Salvador S.A. 0501-15134 Corriente $ 144,123.84 $ 132,126.59 $ 11,997.25
Banco Davivienda Salvadoreño 019-2200053-08 Corriente $ 1,986.17 $ 3,989.54 $ (2,003.37)
Banco Davivienda Salvadoreño 019-1000035-07 Corriente $ 9,041.97 $ 5,293.11 $ 3,748.86
Agrícola, S.A. 590-056860-4 Corriente $ 214,935.26 $ 52,327.34 $ 162,607.92
América Central 200698322 Corriente $ 13,935.05 $ 8,344.89 $ 5,590.16
América Central 200719078 Corriente $ 1,809.57 $ 3,101.66 $ (1,292.09)
Promérica 10000045000009 Corriente $ 121,819.89 $ 20,997.41 $ 100,822.48
Promérica 10000045000010 Corriente $ 1,960.86 $ 5,227.22 $ (3,266.36)
SUB-TOTALES $ 530,156.08 $ 261,242.20 $ 268,913.88
SALDOS TOTALES AL 31 DE DICIEMBRE 2014/2013 $ 3,293,275.44 $ 2,488,345.59 $ 804,929.85
El saldo de US$3,293,275.44 refl ejado en bancos, incluye principalmente el valor de US$1,583,751.20 relacionados con el remanente de los
fondos recibidos del Banco de Desarrollo de El Salvador para el pago de obligaciones previsionales durante el año 2014, que según nota Nº
SAPEN-ISP-026286 de fecha 15 de diciembre de 2014, recibida de la Superintendencia del Sistema Financiero, en la que informa al presidente
del Consejo de Administración del Fideicomiso de Obligaciones Previsionales, que la emisión del CIP para el pago de obligaciones previsionales
del primer trimestre de 2015, será ajustada por el valor de US$1,338,900.89, el cual está integrado por US$659,745.78 que corresponden a
fondos no utilizados en el pago de pensiones INPEP y US$679,155.11 a fondos no utilizados por las Administradoras de Fondos de Pensiones;
y, el valor de US$244,850.31, que será devuelto al Banco de Desarrollo de El Salvador, en enero de 2015; así como también, incluye el valor de
US$56,887.34 que corresponden a descuentos por embargos judiciales en atención a los ofi cios recibidos de los diferentes jueces por trabo de
embargo, realizados en planillas de pago de pensiones y salarios.
En el subgrupo de las Disponibilidades están incluidos los Fondos Depósitos en Tesoro Público y Fondos en Tránsito, los cuales se detallan a
continuación:
CUENTA 2014 2013 VARIACIÓN
Fondos Depósitos en Tesoro Público $ 606,987.03 $ 606,940.17 $ 46.86
Fondos en Tránsito $ 58.70 $ 2,756.23 $ (2,697.53)
TOTAL $ 607,045.73 $ 609,696.40 $ (2,650.67)
Fondos Depósitos en Tesoro Público: Esta cuenta incluye principalmente el valor de US$606,940.17 que corresponden al traslado del 90%
de los Embargos Judiciales a la Dirección General de Tesorería, durante los años de 2004 a julio del 2010, en cumplimiento al artículo 105
del Reglamento de la Ley de Administración Financiera del Estado, establecido en el Manual Técnico del Sistema de Administración Financiera
Integrado, VI. Subsistema de Tesorería, Norma C.2.7.2- “Normas para el Manejo y Control de los Embargos Judiciales”, numeral 5 Traslado de
Fondos. (En base a Normativa vigente al 16 de julio de 2009).
Nota 4- Anticipos de Fondos.
Los anticipos de fondos al 31 de diciembre de 2014 comparado con diciembre de 2013, se detallan en el siguiente cuadro:
ANTICIPOS DE FONDOS 2014 2013 VARIACIÓN
Anticipos a Empleados $ 1,611.78 $ - $ 1,611.78
TOTAL $ 1,611.78 $ - $ 1,611.78
Anticipos a Empleados: Son fondos que se entregan a empleados del Instituto para cubrir gastos en actividades sociales y culturales, dirigidos
a la población pensionada de este Instituto, los cuales son liquidados contra facturas o recibos, para ser registrados de acuerdo a la naturaleza del
gasto, en las cuentas contables correspondientes.
Nota 5- Deudores Monetarios
En este subgrupo se registran y controlan los derechos monetarios devengados, cuyas conversiones en disponibilidades, en forma directa o
indirecta serán a corto plazo.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el saldo de US$30,543.91 y US$40,034.73 respectivamente, esta integrado según el siguiente detalle:
DEUDORES MONETARIOS 2014 2013 VARIACIÓN
Tasas y Derechos $ - $ 742.00 $ (742.00)
Por Contribuciones a la Seguridad Social $ 4,568.46 $ 16,820.84 $ (12,252.38)
Por Ingresos Financieros y Otros $ 25,975.45 $ 22,471.89 $ 3,503.56
TOTAL $ 30,543.91 $ 40,034.73 $ (9,490.82)
Por Contribuciones a la Seguridad Social: En esta cuenta se registran los Ingresos de Contribuciones Patronales y Laborales (Aportaciones
y Cotizaciones), realizados por Instituciones del Sector Público, quedando pendiente de percibir al 31 de diciembre de 2014 el valor de
US$4,568.46, los cuales corresponden a pagadurías que no han enterado al cierre contable del ejercicio 2014.
Las pagadurías que se encuentran en mora al 31 de diciembre de 2014, corresponden a las Alcaldías Municipales de los departamentos detallados
en el siguiente cuadro:
CÓDIGO MUNICIPALIDADES EN MORA DEL 01 DE
GUBERNAMENTAL ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
COTIZACIÓN APORTACIÓN
TOTAL MORA
PREVISIONAL
952 Municipios del Departamento de Ahuachapán $ 143.30 $ 143.30 $ 286.60
955 Municipios del Departamento de La Libertad $ 402.72 $ 402.72 $ 805.44
957 Municipios del Departamento de La Paz $ 400.82 $ 400.82 $ 801.64
960 Municipios del Departamento de Usulután $ 421.00 $ 421.00 $ 842.00
961 Municipios del Departamento de San Miguel $ 75.32 $ 75.32 $ 150.64
962 Municipios del Departamento de Morazán $ 90.72 $ 90.72 $ 181.44
963 Municipios del Departamento de La Unión $ 750.35 $ 750.35 $ 1,500.70
TOTAL MUNICIPALIDADES $ 2,284.23 $ 2,284.23 $ 4,568.46
Por Ingresos Financieros y Otros: Esta cuenta incluye principalmente, el devengamiento de los ingresos provenientes de intereses generados
por las Inversiones en Depósitos a Plazo, colocados en diferentes Instituciones del Sistema Bancario por el valor de US$23,074.21 e intereses
generados menores a 90 días de los Préstamos Hipotecarios por el valor de US$2,901.24, es decir intereses devengados y que serán percibidos
en enero de 2015.
El total de los intereses devengados y no percibidos al 31 de diciembre 2014, se detalla según el cuadro siguiente:
CONCEPTO VALOR
Préstamos Hipotecarios Administrativos Categoría A1 $ 43.20
Préstamos Hipotecarios Administrativos Categoría A2 $ 1,318.25
Préstamos Hipotecarios Administrativos Categoría B $ 973.42
Préstamos Hipotecarios Administrativos Categoría E $ 5.20
Préstamos Hipotecarios Docente Categoría A2 $ 206.51
Préstamos Hipotecarios Docente Categoría B $ 354.66
SUB TOTAL INTERESES POR PRÉSTAMOS PENDIENTES DE PERCIBIR $ 2,901.24
Certifi cado 115180 de Banco Promérica del 28/12/2014 al 31/12/2014 $ 108.71
Certifi cado 115183 de Banco Promérica del 29/12/2014 al 31/12/2014 $ 258.04
Certifi cado 115184 de Banco Promérica del 29/12/2014 al 31/12/2014 $ 396.99
Certifi cado 115207 de Banco Promérica del 17/12/2014 al 31/12/2014 $ 390.41
Certifi cado 115194 de Banco Promérica del 04/12/2014 al 31/12/2014 $ 555.78
Certifi cado 17644 de Banco G&T Continental del 05/12/2014 al 31/12/2014 $ 2,955.95
Certifi cado 17645 de Banco G&T Continental del 05/12/2014 al 31/12/2014 $ 798.90
Certifi cado 17696 de Banco G&T Continental del 17/12/2014 al 31/12/2014 $ 488.01
Certifi cado 17916 de Banco G&T Continental del 17/12/2014 al 31/12/2014 $ 1,722.74
Certifi cado 87559 de Banco Hipotecario del 12/12/2014 al 31/12/2014 $ 2,756.16
Certifi cado 89404 de Banco Hipotecario del 13/12/2014 al 31/12/2014 $ 654.59
Certifi cado 88440 de Banco Hipotecario del 29/12/2014 al 31/12/2014 $ 39.70
Certifi cado 88801 de Banco Hipotecario del 10/12/2014 al 31/12/2014 $ 1,647.59
Certifi cado 88817 de Banco Hipotecario del 25/12/2014 al 31/12/2014 $ 455.48
Certifi cado 62689 de Banco de América Central del 20/12/2014 al 31/12/2014 $ 1,500.16
Certifi cado 62692 de Banco de América Central del 21/12/2014 al 31/12/2014 $ 763.97
Certifi cado 1207 de Banco Industrial del 29/12/2014 al 31/12/2014 $ 136.11
Certifi cado 1198 de Banco Industrial del 03/12/2014 al 31/12/2014 $ 2,421.70
Certifi cado 1202 de Banco Industrial del 16/12/2014 al 31/12/2014 $ 1,102.47
Certifi cado 1203 de Banco Industrial del 18/12/2014 al 31/12/2014 $ 602.96
Certifi cado 1208 de Banco Industrial del 29/12/2014 al 31/12/2014 $ 136.11
Certifi cado 597826 de Scotiabank del 18/12/2014 al 31/12/2014 $ 803.95
Certifi cado 1209113 de Banco Agrícola del 20/12/2014 al 31/12/2014 $ 468.49
Certifi cado 1209121 de Banco Agrícola del 23/12/2014 al 31/12/2014 $ 761.30
Certifi cado 1209122 de Banco Agrícola del 23/12/2014 al 31/12/2014 $ 468.49
Certifi cado 1207919 de Banco Agrícola del 22/12/2014 al 31/12/2014 $ 135.89
Certifi cado 1207918 de Banco Agrícola del 22/12/2014 al 31/12/2014 $ 543.56
SUB TOTAL INTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZO PENDIENTES DE PERCIBIR $ 23,074.21
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS $ 25,975.45
Inversiones Financieras.
Nota 6- Inversiones Temporales.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los saldos de Inversiones Temporales ascienden a US$12,240,000.00 y US$8,240,000.00 respectivamente;
de los cuales se presenta su variación en el cuadro siguiente:
INVERSIONES TEMPORALES 2014 2013 VARIACIÓN
Depósitos a Plazo en el Sector Financiero en el Interior $ 12,240,000.00 $ 8,240,000.00 $ 4,000,000.00
TOTAL $ 12,240,000.00 $ 8,240,000.00 $ 4,000,000.00
Depósitos a Plazo en el Sector Financiero en el Interior: Corresponden a depósitos colocados en diferentes instituciones del Sistema
Bancario Nacional, a un plazo de 30, 60 y 90 días. El saldo al 31 de diciembre de 2014 comparado con el año 2013 se detalla a continuación:
#
DEPÓSITO
BANCO
FECHA DE
APERTURA
FECHA DE
VENCIMIENTO
A DICIEMBRE A DICIEMBRE
2014
2013
VARIACIÓN
597826 Scotiabank 17/12/14 17/03/15 $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
TOTAL SCOTIABANK $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
746542 Citibank de El Salvador, S.A. 20/10/2013 18/01/2014 $ - $ 100,000.00 $ (100,000.00)
746541 Citibank de El Salvador, S.A. 20/10/2013 18/01/2014 $ - $ 800,000.00 $ (800,000.00)
TOTAL CITIBANK $ - $ 900,000.00 $ (900,000.00)
22363 Banco G & T Continental. 11/10/2013 09/01/2014 $ - $ 740,000.00 $ (740,000.00)
22364 Banco G & T Continental. 11/10/2013 09/01/2014 $ - $ 200,000.00 $ (200,000.00)
22401 Banco G & T Continental. 22/11/2013 20/02/2014 $ - $ 250,000.00 $ (250,000.00)
16768 Banco G & T Continental. 22/12/2013 22/03/2014 $ - $ 800,000.00 $ (800,000.00)
17644 Banco G & T Continental. 06/10/2014 03/01/2015 $ 740,000.00 $ - $ 740,000.00
17645 Banco G & T Continental. 06/10/2014 03/01/2015 $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
17696 Banco G & T Continental. 17/11/2014 14/02/2015 $ 250,000.00 $ - $ 250,000.00
17916 Banco G & T Continental. 17/12/2014 16/03/2015 $ 800,000.00 $ - $ 800,000.00
TOTAL BANCO G & T CONTINENTAL $ 1,990,000.00 $ 1,990,000.00 $ -
1207 Banco Industrial, S.A. 29/12/2014 29/03/2015 $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
1198 Banco Industrial, S.A. 02/12/2014 02/03/2015 $ 600,000.00 $ - $ 600,000.00
1202 Banco Industrial, S.A. 15/12/2014 15/03/2015 $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00
1203 Banco Industrial, S.A. 17/12/2014 17/03/2015 $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
1208 Banco Industrial, S.A. 29/12/2014 29/03/2015 $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
TOTAL BANCO INDUSTRIAL $ 2,000,000.00 $ - $ 2,000,000.00
1181175 Banco Agrícola, S.A 12/11/2013 10/02/2014 $ - $ 550,000.00 $ (550,000.00)
1209113 Banco Agrícola, S.A 19/11/2014 17/02/2015 $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
1209121 Banco Agrícola, S.A 22/11/2014 20/02/2015 $ 650,000.00 $ - $ 650,000.00
1209122 Banco Agrícola, S.A 22/11/2014 20/02/2015 $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
1207919 Banco Agrícola, S.A 22/10/2014 20/01/2015 $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
1207918 Banco Agrícola, S.A 22/10/2014 20/01/2015 $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
TOTAL BANCO AGRÍCOLA $ 1,850,000.00 $ 550,000.00 $ 1,300,000.00
62689 Banco América Central, S.A 20/10/2014 18/01/2015 $ 900,000.00 $ - $ 900,000.00
62692 Banco América Central, S.A 21/10/2014 19/01/2015 $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00
TOTAL BANCO DE AMÉRICA CENTRAL $ 1,400,000.00 $ - $ 1,400,000.00
83735 Hipotecario de El Salvador, S.A. 16/12/2013 16/03/2014 $ - $ 1,000,000.00 $(1,000,000.00)
83738 Hipotecario de El Salvador, S.A. 17/12/2013 17/03/2014 $ - $ 250,000.00 $ (250,000.00)
83737 Hipotecario de El Salvador, S.A. 17/12/2013 17/03/2014 $ - $ 500,000.00 $ (500,000.00)
87559 Hipotecario de El Salvador, S.A. 11/12/2014 11/03/2015 $ 1,000,000.00 $ - $ 1,000,000.00
89404 Hipotecario de El Salvador, S.A. 12/12/2014 12/03/2015 $ 250,000.00 $ - $ 250,000.00
88440 Hipotecario de El Salvador, S.A. 29/10/2014 27/01/2015 $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
88801 Hipotecario de El Salvador, S.A. 09/11/2014 07/02/2015 $ 550,000.00 $ - $ 550,000.00
88817 Hipotecario de El Salvador, S.A. 24/11/2014 22/02/2015 $ 500,000.00 $ 500,000.00
TOTAL BANCO HIPOTECARIO $ 2,400,000.00 $ 1,750,000.00 $ 650,000.00
107697 Banco Promérica, S.A. 02/11/2013 31/01/2014 $ - $ 300,000.00 $ (300,000.00)
107700 Banco Promérica, S.A. 03/11/2013 01/02/2014 $ - $ 650,000.00 $ (650,000.00)
107701 Banco Promérica, S.A. 03/11/2013 01/02/2014 $ - $ 1,000,000.00 $(1,000,000.00)
107712 Banco Promérica, S.A. 08/11/2013 06/02/2014 $ - $ 150,000.00 $ (150,000.00)
107740 Banco Promérica, S.A. 21/11/2013 19/02/2014 $ - $ 200,000.00 $ (200,000.00)
107691 Banco Promérica, S.A. 26/10/2013 24/01/2014 $ - $ 100,000.00 $ (100,000.00)
115180 Banco Promérica, S.A. 28/10/2014 26/01/2015 $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
115183 Banco Promérica, S.A. 29/10/2014 27/01/2015 $ 650,000.00 $ - $ 650,000.00
115184 Banco Promérica, S.A. 29/10/2014 27/01/2015 $ 1,000,000.00 $ - $ 1,000,000.00
115194 Banco Promérica, S.A. 03/11/2014 01/02/2015 $ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
115207 Banco Promérica, S.A. 16/11/2014 14/02/2015 $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
TOTAL BANCO PROMÉRICA, S.A. $ 2,200,000.00 $ 2,400,000.00 $ (200,000.00)
135066 Banco Davivienda Salvadoreño, S.A 26/11/2013 24/02/2014 $ - $ 250,000.00 $ (250,000.00)
135065 Banco Davivienda Salvadoreño, S.A 26/11/2013 24/02/2014 $ - $ 200,000.00 $ (200,000.00)
135069 Banco Davivienda Salvadoreño, S.A 26/11/2013 24/02/2014 $ - $ 200,000.00 $ (200,000.00)
TOTAL BANCO DAVIVIENDA SALVADOREÑO, S.A. $ - $ 650,000.00 $ (650,000.00)
TOTALES $12,240,000.00 $ 8,240,000.00 $ 4,000,000.00