Estados financieros NIIF 2012 - Isagen

Utilidad antes de la provisión para impuesto sobre larentaMás gastos no deducibles e ingresos gravables:2012 2011 1/01/2011Reexpresado474.529 474.581 458.613Pérdida en venta de activos fijos 691 - 6.173Provisiones 3.574 1.604 4.027Impuestos no deducibles 5.683 109.020 21.460Otros gastos no deducibles 50.050 45.845 44.290Gasto no deducible laudo arbitral Miel 3.758 3.635 56.364Ingreso por valoración de inversiones 14 1.059 979Interés presuntivo 29 29 24Recuperación depreciación 8.649 - -Menos ingresos no gravables y gastosdeducibles:Otros ingresos no gravables 15.732 351Ingresos no gravables por recuperaciones 5.927 34.618 9.039Provisiones deducibles 881 - 2.639Mayor gasto depreciación fiscal 107.332 97.648 118.036Ajuste por inflación en retiro de inventarios 87 2.172 709Deducción activos fijos reales productivos 337.994 227.367 171.286Indemnización por daño emergente - 3.891Otros gastos deducibles 6.647 - -Otros ingresos no gravados 6.396 - -Renta líquida gravable 81.713 258.236 285.979Ganancia ocasional gravable 15 - -Tasa impositiva 33% 33% 33%Impuesto sobre la renta corriente 26.970 85.218 94.373Retenciones en la fuente y saldos a favor (59.459) (77.558) (65.305)Descuento tributario (26.970) (12.403) (2.618)(Saldo a favor) valor a pagar (*) (59.459) (4.743) 26.450(*) El saldo a favor se encuentra incluido en préstamos y cuentas porcobrar en el rubro Anticipos impuestos y contribuciones. (Ver nota 7).La conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta se presenta acontinuación:2012 2011 1/01/2011ReexpresadoConcepto Valor Tasa Valor Tasa Valor TasaImpuesto sobre utilidad contable 156.595 33% 156.612 33% 151.342 33%Más gastos no deducibles e ingresosgravables:Pérdida en venta de activos fijos 228 0% - - 2.037 0%Provisiones 1.179 0% 529 0% 1.329 0%Impuestos no deducibles 1.875 0% 35.977 8% 7.082 2%Otros gastos no deducibles 16.517 3% 15.128 3% 14.616 3%Gasto no deducible laudo arbitral Miel 1.240 0% 1.200 0% 18.600 4%Ingreso por valoración de inversiones 5 0% 349 0% 323 0%Interés presuntivo 10 0% 10 0% 8 0%Recuperación depreciación 2.854 1% - - - -23.908 5% 53.194 11% 43.995 10%Menos ingresos no gravables ygastos deducibles:Otros ingresos no gravables - - 5.192 1% 116 0%Ingresos no gravables por1.956 0% 11.424 2% 2.9.83 1%recuperacionesProvisiones deducibles 291 0% - 871 0%Mayor gasto depreciación fiscal 35.420 7% 32.224 7% 38.952 8%Ajuste por inflación en retiro de29 0% 717 0% 234 0%inventariosDeducción activos fijos reales111.538 24% 75.031 16% 56.524 12%productivosIndemnización por daño emergente - - - - 1.284 0%Otros Gastos deducibles 2.194 0% - - - -Otros ingresos no gravados 2.111 0% - - - -151.426 32% 124.587 26% 100.964 22%Impuesto sobre la renta corriente 26.965 6% 85.218 8% 94.373 21%Impuesto sobre la gananciaocasional5 33% - - - -NIIF 2012 | ISAGEN S.A. E.S.P.49