Estados financieros NIIF 2012 - Isagen

Estado de anular uno de los reclamos correspondiente a sobrecostospor la pérdida generalizada de productividad por $5.840, recuperacióndel ISS por pensiones $2.062, recuperación de la provisión de rentaaño 2011 $217, recuperaciones por incapacidades $958, recuperaciónpor puntos clientes $123 y otras recuperaciones $774.(2) Incluye la actualización de la cuenta por cobrar a EPM Ituango porla venta del proyecto pescadero Ituango por $386 (2011-$570), cuyaventa fue en el 2010 y la utilidad en la venta de los edificios de la sedeprincipal a Leasing Bancolombia por $ 5.187.(3) En el 2011 incluye multa a Ecopetrol por incumplimiento en el suministrode gas dentro del contrato suscrito bajo la denominación “Take or pay”.(4) incluye principalmente la indemnización recibida por el siniestro de unpuente metálico del proyecto Sogamoso por $267.24. Gastos de administraciónLos gastos de administración al 31 de diciembre comprendían:2012 2011Gastos de personal (1) 38.027 32.406Impuestos y contribuciones (2) 14.563 13.841Honorarios (3) 13.009 9.034Mantenimiento y reparación 12.277 6.516Materiales y suministros - Equipos de oficina (4) 6.917 -Depreciación y amortización 5.225 4.449Comunicaciones y transporte 1.882 1.171Publicidad 1.819 1.817Servicios públicos 1.465 1.753Vigilancia 1.210 1.146Aseo y cafetería 957 962Seguros 705 734Gastos legales 122 70Otros gastos generales 7.323 5.319Total gastos de administración 105.501 79.218(1) Incluye el ajuste del pasivo pensional por concepto de jubilaciones.La Empresa reconoce su pasivo por pensiones de jubilación comoun plan de beneficios definidos de acuerdo con estudios actuarialeselaborados sobre bases técnicas considerando los demás beneficiospost-empleo que se reconocen a los pensionados y su grupo familiar.En los estudios se incluyen a los trabajadores y ex trabajadores que,de acuerdo con las normas legales y acuerdos contractuales, tienenun derecho adquirido. Adicionalmente se incluye el costo de los beneficiosde largo plazo, tales como: prima de antigüedad, quinquenios ycesantías retroactivas (régimen anterior). Estos conceptos se reconocenpor el valor presente de la obligación definida a la fecha del balance,calculada anualmente usando el método de la unidad de créditoproyectada y la tasa de interés de bonos del Gobierno Colombiano delargo plazo. Para mayor detalle ver nota 16(2) Incluye principalmente $2.444 de cuota de fiscalización de laContraloría General de la República (2011 - $2.363), $1.887 por contribucióna la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios(2011 - $2.009), $649 de contribución a la Comisión de Regulación deEnergía y Gas – CREG (2011 - $626), $775 por impuesto de Industriay Comercio (2011 - $593), $136 de Impuesto predial (2011 - $147),$8.663 de gravamen a los movimientos financieros (2011 - $8.086).(3) Comprende principalmente honorarios por asesoría financiera $344(2011 - $474), asesoría administrativa $6.031 (2011 - $3.577), asesoríajurídica $2.024 (2011 - $1.127), auditorias $647 (2011 - $694) y honorariospor corretaje $1.215 (2010 - $885).(4) Adquisición de muebles y enseres para la nueva sede.NIIF 2012 | ISAGEN S.A. E.S.P.57