Reporte anual 2009 - Reforma

c. Los principales conceptos que originan el saldo del activo por impuestos diferidos, son:2009 2008Impuesto sobre la renta diferido (activo) pasivo:Inmuebles, maquinaria y equipo $ 83,426 $ 103,210Inventarios 19,525 154,455Estimación para cuentas de cobro dudoso (817) (3,003)Anticipos de clientes (304,389) (492,346)Ingresos y costos por avance de obra (170,556) 385,272Anticipos a proveedores 147,620 123,969Gastos pagados por anticipado 30,480 4,499PTU causada y diferida (9,900) (4,982)Efecto por modificación en tasas (5,058) -Intereses devengados no realizados (36,419) (6,323)Plan de pensiones 6,175 -Otros, neto (5,059) (2,087)ISR diferido de diferencias temporales (244,972) 262,664Impuesto al activo pagado por recuperar 4,740 4,635Reserva de valuación del impuesto al activo (4,740) (4,635)Efecto de pérdidas fiscales por amortizar (68,531) (340,532)Activo neto por ISR diferido (313,503) (77,868)IETU diferido (activo) pasivo:Inmuebles, maquinaria y equipo - 2,017Crédito fiscal del saldo pendiente de deducir deinversiones adquiridas entre enero 1998 y agosto 2007 - (281)Cuentas y documentos por cobrar - 23,132Activo neto por IETU diferido - 24,868Pasivo (activo) por PTU diferida a largo plazo 3,149 (381)Total del activo por impuestos a la utilidad yparticipación de los trabajadores en las utilidades,diferidos $ (310,354) $ (53,381)d. Las pérdidas fiscales pendientes de amortizar y el impuesto al activo por recuperar de CarsoInfraestructura y Construcción, S.A.B. de C.V. y sus subsidiarias, por los que ya se ha reconocidoparcialmente el activo por impuesto sobre la renta diferido y un pago anticipado por ISR,respectivamente, pueden recuperarse cumpliendo con ciertos requisitos. Los años de vencimiento y susmontos actualizados al 31 de diciembre de 2009 son:Año de Pérdidas IMPACvencimiento amortizables recuperable2010 $ - $ 8232011 - 5512012 - 4452013 - 1,1822014 - 9152015 y posteriores 228,437 824$ 228,437 $ 4,74033