Compte-rendu de l'AG de 2004

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BILAN au 31/08/2003ACTIF 31/08/200331/08/2002 PASSIF 31/08/2003 31/08/2002Brut Amort. Et Prov Net NetImmobilisations corporellesTerrains 9 909 9 909 9 909 Fonds associatifs sans droit de reprise 271 100 271 100Constructions 107 345 33 974 73 371 75 515 Réserves 140 712 122 554Autres immobilisations corporelles 88 950 79 147 9 802 16 925 Résultat de l'exercice 20 997 18 157Immmobilisations financières FONDS PROPRES 432 809 411 811Prêts 8 077 2 286 5 791 10 823ACTIF IMMOBILISE 214 281 115 407 98 873 113 172PROVISIONS POUR RISQUES 82 556 85 371Stocks 65 868 6 439 59 429 34 700Créances 94 297 94 297 48 784Emprunts et dettes assimilées 75 893 46 499Disponibilités 483 714 483 714 418 527 Fournisseurs et comptes rattachés 57 717 29 906Dettes fiscales, sociales et autres 34 800 65 824Charges constatées d'avance 6 593 6 593 6 820 Produits constatés d'avance 65 388 18 833Charges à répartir sur plusieurs exercices 6 256 6 256 36 241 DETTES 233 798 161 062ACTIF CIRCULANT 656 728 6 439 650 289 545 072TOTAL ACTIF 871 014 121 848 749 165 658 249 TOTAL PASSIF 749 165 658 249EEUdF - Compte-rendu AG 2004 - page 30
ANNEXE AUX COMPTESL'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période allant du 01.09.2002 au 31.08.2003.Le Bilan fait apparaître un total de 749 165 €. Le compte de résultat dégage un bénéfice comptable de 20 997 €.Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.I- Faits significatifs de l'exercicePlusieurs faits sont à signaler :- Une stabilité du nombre d’adhérents qui sont quand même passés de 4932 à 5001. Ceci est encourageant etmarque un changement de dynamique important. Le baisse prévue des effectifs lors de l’établissement dubudget 2002-2003 s’est transformée en stabilité.- Boutique Unioniste gérée par Promo-Scout, coopérative des Scouts de France : non facturation de foulardssur les deux derniers exercices, résultant d’une erreur de gestion. Ces foulards pour un montant de 3 061 € en2001-2002 ont été présentés à la facturation sur l’exercice sans avoir été pris en compte l’année dernière.- Prêts et aides : Au 31/08/2002, les avances de trésorerie accordées aux unités s’élevaient à 10 824 €. Devantla difficulté à recouvrir certaines de ces sommes une provision pour dépréciation de créance a été passée surl’exercice à hauteur de 2 287 € ainsi qu’ une perte de 2 795 €. Concernant cette perte, il est à noter que 3 303€ ont été pris en charge par la région Bas-Languedoc afin de solder une partie du problème.- La fermeture de la base de Cléron a entraîné la restitution à l’association des avoirs de la base. Ces avoirs ontété intégrés au bilan dans les dépôts.- Baisse de la rémunération de nos placements cette année encore.- Stocks dépréciés : nous disposons sur la Boutique d’un stock considérable de documents pédagogiquesmarins, notamment, dont la valeur actuelle est quasi nulle. Une provision pour dépréciation de stock de 6 439€ a été constituée pour prendre en compte cette dépréciation.- 2 changements de présentation sont à signaler :o En charges externes, figuraient jusqu’à présent les impressions faites pour la fabrication desclasseurs, fiches, carnets… La part de ces dépenses restant utilisables sur l’exercice suivantfigurait à l’actif du bilan en charges à étaler (28 572 € au 31/08/2002). La majeure partie de cesimpressions est destinée à la revente par l’intermédiaire de la Boutique, la part en stock au31/08/2003 figure désormais en stocks pour 23 358 €.o Du fait des nouvelles modalités d’encaissement des cotisations, les produits correspondantsparaissent connaître une forte augmentation sur l’exercice. C’est le reflet des nouvelles modalitésd’encaissement de ces dernières ce qui explique aussi l’augmentation du poste « autres charges »qui enregistre leur reversement pour 48 208 €.II- Principes, règles et méthodes comptablesPrincipe de présentation des comptes :Le Bilan et Compte de résultat présentés concernent uniquement le Siège national .Les unités, groupes locaux et régions ne constituent pas des entités juridiques distinctes du Secrétariat National.En conséquence, les comptes de l'association devraient présenter l'ensemble des opérations de ces entités.Le Conseil d’administration, relayé sur le terrain par les membres du S.N., a doté la plupart des régions et unitésdes moyens matériels permettant de faciliter la tenue de la comptabilité et son transfert vers le S.N..Malgré les efforts réalisés depuis plusieurs années, le SN constate l’impossibilité, cette année encore, deconsolider. Le S.N. n’a pas les moyens humains et financiers de se substituer aux défaillances des uns et desautres malgré l’amélioration de la situation mais cherche malgré tout des solutions.A défaut de consolidation et à titre de complément d'information sur les comptes de ces unités et groupes locaux,on peut préciser les points suivants :a) Concernant le Bilan :Les actifs de ces derniers comprennent :Matériel de camp pour environ 3 k€, valeur à neuf, par unitéMatériel de bureau et pédagogiques, pour mémoireCréances sur les familles, pour mémoireSolde du compte courantEEUdF - Compte-rendu AG 2004 - page 31
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