Compte-rendu de l'AG de 2004

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Les dettes peuvent comprendre :Les cotisations et les calendriers dus à la région, pour mémoireDes factures fournisseurs, pour mémoireLa consolidation des comptes des unités et régions aurait donc pour effet de majorer les actifs corporels de lavaleur nette comptable des matériels, et les actifs financiers.Au 31.08.2003, l’association compte 14 régions, 138 groupes locaux et 287 unités, chacun disposant d'un comptebancaire au moins.Au 31.08.2003, la position bancaire consolidée de l'association, hors Secrétariat national, se décomposait commesuit :Titre Nombre Mt unitaire Montant totalSolde Crédit Lyonnais en valeur 1 161 793 €(tous nos comptes au Crédit Lyonnais)Solde CCP 3 077 €Livret A 80 031 €Disponibilités bancaires dans le Bilan -483 714 €Total général 761 187 €b) Concernant le Compte de résultat :- La majeure partie des produits des unités est constituée par les recettes perçues à l'occasion des camps(participations des familles). Les frais liés aux camps constituent la majeure partie des charges des unités.- La majeure partie des produits des régions est constituée par la part régionale des cotisations, les participationsdes familles liées aux activités régionales et les subventions. Les frais sont directement liés aux activités deformation, rassemblements et revues régionales.Pour ces raisons, aucune consolidation ne peut être certifiée. Mais à titre indicatif, la présentation du rapportfinancier sera accompagnée d’un tableau consolidé des éléments reçus.III- Complément d'information sur les comptes de BilanL'évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûtshistoriques.III-1 Variation de l'actif immobiliséDébut exercice Acquisitions Diminutions Fin exerciceTERRAINS 9 909,34 € 0,00 € 0,00 € 9 909,34 €Auriol 6 097,96 € 0,00 € 0,00 € 6 097,96 €Saint Véran 1 524,49 € 0,00 € 0,00 € 1 524,49 €Toulaud 2 286,74 € 0,00 € 0,00 € 2 286,74 €Monument de Walbach 0,15 € 0,00 € 0,00 € 0,15 €CONSTRUCTIONS 107 345,91 € 0,00 € 0,00 € 107 345,91 €Saint Véran 25 694,79 € 0,00 € 0,00 € 25 694,79 €Toulaud 144,83 € 0,00 € 0,00 € 144,83 €Rue Curton 81 506,29 € 0,00 € 0,00 € 81 506,29 €AGENCEMENTS 22 930,46 € 0,00 € 0,00 € 22 930,46 €Auriol 22 930,46 € 22 930,46 €MATERIEL ET MOBILIER 92 699,20 € 2 881,46 € 29 560,72 € 66 019,94 €Matériel de transport 10 671,43 € 0,00 € 0,00 € 10 671,43 €Matériel de bureau 41 488,27 € 179,00 € 25 217,90 € 16 449,37 €Matériel informatique 20 972,91 € 544,46 € 2 187,65 € 19 329,72 €Matériel d’imprimerie 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €Matériel éducatif 2 656,73 € 2 158,00 € 2 155,17 € 2 659,56 €Matériel marin 16 909,86 € 0,00 € 0,00 € 16 909,86 €TOTAL 232 884,91 € 2 881,46 € 29 560,72 € 206 205,65 €EEUdF - Compte-rendu AG 2004 - page 32
III-2 Variation des amortissementsLes taux d'amortissement retenus sont :- pour les immeubles : 2 % (durée d'amortissement 50 ans)- pour les agencements : 5 % (durée d’amortissement 20 ans)- pour le matériel autre qu'informatique et le mobilier : 10 % en linéaire (durée d'amortissement 10 ans)- pour le matériel informatique : 33 % en linéaire (durée d'amortissement 3 ans)- pour les logiciels : 50 % (durée d'amortissement 2 ans)Début exercice Dotations Sorties Fin exerciceCONSTRUCTIONS 31 830,64 € 2 144,14 € 0,00 € 33 974,78 €Saint Véran 15 927,89 € 514,05 € 0,00 € 16 441,94 €Toulaud 144,83 € 0,00 € 0,00 € 144,83 €Rue Curton 15 757,92 € 1 630,09 € 0,00 € 17 388,01 €AGENCEMENTS 22 930,43 € 0,03 € 0,00 € 22 930,46 €Auriol 22 930,43 € 0,03 € 0,00 € 22 930,46 €MATERIEL ET MOBILIER 75 773,41 € 10 004,63 € 29 560,71 € 56 217,33 €Matériel de transport 10 671,44 € 0,00 € 0,00 € 10 671,44 €Matériel de bureau 30 465,94 € 6 002,54 € 25 217,90 € 11 250,58 €Matériel informatique 15 069,45 € 3 810,92 € 2 187,64 € 16 692,73 €Matériel éducatif 2 656,72 € 191,17 € 2 155,17 € 692,72 €Matériel marin 16 909,86 € 0,00 € 0,00 € 16 909,86 €TOTAL 130 534,48 € 12 148,80 € 29 560,71 € 113 122,57 €III-3 Détail des réservesAffectation du résultatExercice Résultat ProjetRéserves Prov. Congrès/1573Antérieur 1 681,47 € 1 681,47 €1995/1996 33 243,91 € LCA 15 244,90 € 17 999,01 €1996/1997 28 660,42 € Développement 28 660,42 €1997/1998 67 118,67 € LCA 33 996,13 € 33 122,54 €1998/1999 30 029,59 € 30 029,59 €1999/2000 -17 812,89 € Développement -3 048,98 € -14 763,91 €2000/2001 -20 366,49 € Affectation pour -49 241,03 € -20 366,49 € 49 241,03 €provision Congrès2001/2002 18 157,00 € 67 398,00 € -49 241,03 €2002/2003 20 997,24 € 20 997,24 €TOTAL 140 711,68 € 25 611,44 € 136 097,45 € 0,00 €III-4 ProvisionsUne provision est maintenue au bilan :‣ la provision pour travaux au siège national s’élève à 82 556 € après reprise pour travaux sur la toiturenotamment.III-5 Comptes internesEn l’absence de consolidation, les comptes actif et passif du bilan présentent des comptes internes, dont les plussignificatifs sont :‣ A l’actif, « Prêts et avances » pour 5 791€ après prise en compte de la perte détaillée §I.‣ Au passif, « Placements des régions » (et unités) pour 73 188 €.L’association n’a aucun endettement externe.EEUdF - Compte-rendu AG 2004 - page 33
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