Negeri Sarawak - Jabatan Audit Negara
Negeri Sarawak - Jabatan Audit Negara
Negeri Sarawak - Jabatan Audit Negara
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Selain itu, Laporan Suku Tahunan Prestasi Pelaksanaan Projek-projek Pembangunan<br />
bagi peruntukan <strong>Negeri</strong> dan Persekutuan hendaklah dikemukakan kepada Unit<br />
Pemantauan Pelaksanaan <strong>Negeri</strong> seperti kehendak Surat Pekeliling Setiausaha Kerajaan<br />
<strong>Sarawak</strong> Nombor 23 Tahun 2006. Bagi Badan Berkanun <strong>Negeri</strong> Laporan Anggaran Bajet<br />
Tahunan disediakan dan dikemukakan kepada Lembaga Pengarah dan Menteri yang<br />
bertanggungjawab. Pihak Berkuasa Tempatan pula mengemukakan Laporan<br />
Perbelanjaan Dan Tanggungan, Laporan Prestasi Perbelanjaan pada setiap bulan dan<br />
mana-mana laporan apabila diminta oleh Kementerian Kerajaan Tempatan Dan<br />
Pembangunan Komuniti. Bagi Ketua <strong>Jabatan</strong> yang bukan Pegawai Pengawal, laporanlaporan<br />
berkenaan akan dikemukakan kepada Pegawai Pengawal berkenaan untuk<br />
disatukan.<br />
11.3.3. Kawalan Terimaan<br />
Bagi menentukan sama ada segala terimaan telah dikendalikan mengikut peraturan dan<br />
diakaunkan dengan sempurna, semakan <strong>Audit</strong> telah dijalankan terhadap 5 aspek utama<br />
kawalan terimaan yang meliputi kawalan borang hasil, penerimaan wang, kemasukan<br />
pungutan ke bank, kawalan perakaunan terimaan/hasil dan pengurusan Akaun Belum<br />
Terima seperti berikut:<br />
11.3.3.1. Kawalan Borang Hasil<br />
Kawalan terhadap borang-borang hasil seperti buku resit adalah penting untuk<br />
memastikan ia tidak disalahgunakan.<br />
11.3.3.2. Penerimaan Wang<br />
Setiap Kementerian/<strong>Jabatan</strong>/Agensi <strong>Negeri</strong> perlu memastikan pegawainya yang<br />
dipertanggungjawabkan dengan urusan penerimaan wang mematuhi peraturan kewangan<br />
yang berkaitan. Semakan <strong>Audit</strong> telah dijalankan terhadap 4 aspek kawalan dalaman yang<br />
ditetapkan oleh Arahan Perbendaharaan bagi penerimaan wang iaitu dari segi<br />
kebenaran/kelulusan menerima wang, ciri-ciri keselamatan semasa menerima kutipan,<br />
penerimaan melalui mel dan penerimaan wang di kaunter.<br />
11.3.3.3. Kemasukan Pungutan Ke Bank<br />
Arahan Perbendaharaan telah menetapkan peraturan mengenai kemasukan wang<br />
pungutan ke bank bagi memastikan ketepatan dan keselamatan wang berkenaan.<br />
Antaranya adalah mengenai penetapan tempoh memasukkan wang ke bank, kawalan<br />
keselamatan penghantaran wang dan penyelenggaraan rekod mengenainya, semakan<br />
oleh pegawai bertanggungjawab terhadap slip kemasukan wang ke bank dan<br />
keselamatan wang yang tidak dimasukkan ke bank.<br />
69
Change language