Negeri Sarawak - Jabatan Audit Negara

11.3.4.3. Pengurusan Bayaran
Semakan Audit telah dijalankan terhadap kawalan dalaman bagi proses bayaran,
kesempurnaan bayaran yang memerlukan kelulusan khas, penyediaan dan penyimpanan
daftar/rekod pembayaran dan Daftar Bil, bayaran pukal serta panjar wang runcit.
11.3.5. Pengurusan Akaun Amanah/Kumpulan Wang Amanah Dan Deposit
Pengurusan dan kawalan terhadap Akaun Amanah/Kumpulan Wang Amanah dan Deposit
adalah penting untuk menentukan ia diurus dengan teratur, mengikut pekeliling dan arahan
amanah yang ditetapkan serta diakaunkan dengan betul dan kemas kini. Semakan Audit
telah dijalankan terhadap pengurusan Akaun Amanah/Kumpulan Wang Amanah dan Deposit
seperti berikut:
11.3.5.1. Pengurusan Akaun Amanah/Kumpulan Wang Amanah
Tatacara Pengurusan Akaun Amanah ditetapkan melalui Surat Pekeliling
Perbendaharaan Bil. 18 Tahun 2001 dan Arahan Akaun Amanah yang berkaitan.
Semakan Audit telah dijalankan terhadap pengendalian Akaun Amanah/Kumpulan Wang
Amanah di Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri dari segi penyediaan dan penyerahan
Penyata Tahunan untuk diaudit serta kesempurnaan rekod perakaunan/penyata
penyesuaian akaun/transaksi akaun.
11.3.5.2. Pengurusan Kumpulan Wang Pinjaman
Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri perlu menguruskan Kumpulan Wang Pinjaman
mengikut Peraturan 103, Perintah Am Perkhidmatan Awam Negeri Tahun 1996 serta
Pekeliling/Surat Pekeliling Perbendaharaan yang berkaitan seperti syarat pinjaman
kenderaan, peti sejuk, komputer, mesin basuh dan kelengkapan dapur telah ditetapkan di
bawah Peraturan 133 dan 134, Peraturan Kewangan Pihak Berkuasa Tempatan, 1997
dan juga di Jadual 12, Perintah Am Perkhidmatan Awam Negeri Tahun 1996.
11.3.5.3. Pengurusan Akaun Deposit
Tatacara dan pengurusan akaun deposit ditetapkan melalui Arahan Perbendaharaan 156
hingga 163. Pegawai Pengawal adalah bertanggungjawab terhadap penyelenggaraan
betul Akaun Deposit di bawah jagaannya serta AP 162 menjelaskan bahawa deposit yang
tidak diperlukan lagi dan tidak dituntut selepas tempoh 12 bulan dari tarikh deposit boleh
dikembalikan kepada pendeposit. Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri hendaklah
mewartakan deposit berkenaan dan sekiranya masih tidak dituntut dalam tempoh 3 bulan
selepas pemberitahuan itu, deposit tersebut hendaklah dikreditkan kepada hasil Kerajaan.
71