negeri johor - Jabatan Audit Negara

MarkahKeseluruhan(%)Jadual 6.1Tahap Prestasi Pengurusan KewanganTahap90 - 100 Sangat BaikPenarafan70 - 89 Baik50 - 69 Memuaskan49 ke bawah Tidak Memuaskan6.6 OBJEKTIF PENGAUDITANBagi membolehkan penarafan diberi terhadap tahap pengurusan kewanganJabatan/Agensi Negeri, pengauditan dijalankan adalah untuk menentukan sama ada:a) Wujudnya struktur dan sistem pengurusan kewangan yang berkesan;b) Wujudnya sistem kawalan dalaman yang berkesan terhadap pungutan hasil,perbelanjaan serta pengurusan akaun amanah, aset dan inventori;c) Pengurusan kewangan mematuhi undang-undang dan peraturan yang ditetapkan; dand) Rekod yang berkaitan diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini.6.7 SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN6.7.1 Pengauditan telah dijalankan di 19 Jabatan Negeri/Pejabat Kewangan danPerbendaharaan Negeri serta Agensi Negeri yang terdiri daripada Pihak BerkuasaTempatan, Badan Berkanun Negeri dan Majlis Agama Islam. Pada tahun 2008, pemilihan 10Jabatan Negeri dan enam Agensi Negeri adalah berdasarkan pusingan manakalapengauditan setiap tahun dilaksanakan terhadap tiga Jabatan/Agensi Negeri iaitu PejabatKewangan Negeri dan Perbendaharaan Negeri Johor, Perbadanan Johor dan Majlis AgamaIslam Negeri Johor.6.7.2 Pengauditan telah dijalankan dengan memberi tumpuan terhadap enam aspekkawalan utama iaitu kawalan pengurusan, kawalan bajet, kawalan terimaan, kawalanperbelanjaan, pengurusan Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah dan deposit sertapengurusan aset, inventori dan stor. Selain itu, pengauditan terhadap pengurusanpelaburan, pengurusan pinjaman dan pengurusan penyata kewangan dilaksanakan diPejabat Kewangan Negeri dan Perbadanan Johor.6.7.3 Bagi menilai tahap kawalan yang telah diwujudkan bagi setiap aspek kawalan utamayang tersebut di atas, pengauditan telah dijalankan dengan menyemak rekod dan dokumenkewangan bagi tahun 2008 di peringkat Ibu Pejabat Jabatan/Agensi Negeri. Selain itu,46