negeri johor - Jabatan Audit Negara

a) Kawalan Borang HasilKawalan terhadap borang-borang hasil seperti buku resit adalah penting untukmemastikan ia tidak disalahgunakan.b) Penerimaan WangSetiap Jabatan/Agensi Negeri perlu memastikan pegawainya yangdipertanggungjawabkan dengan urusan penerimaan wang mematuhi peraturankewangan yang berkaitan. Semakan Audit telah dijalankan terhadap empat aspekkawalan dalaman yang ditetapkan oleh Arahan Perbendaharaan bagi penerimaan wangiaitu dari segi kebenaran/kelulusan menerima wang, ciri-ciri keselamatan semasamenerima kutipan, kawalan penerimaan melalui mel dan penerimaan wang di kaunter.c) Kemasukan Pungutan Ke BankArahan Perbendaharaan telah menetapkan peraturan mengenai kemasukan wangpungutan ke bank bagi memastikan ketepatan dan keselamatan wang berkenaan.Antaranya adalah mengenai penetapan tempoh memasukkan wang ke bank, kawalankeselamatan penghantaran wang dan penyelenggaraan rekod mengenainya, semakanoleh pegawai bertanggungjawab terhadap slip kemasukan wang ke bank dankeselamatan wang yang tidak sempat dimasukkan ke bank.d) Kawalan Perakaunan Terimaan/HasilBagi memastikan peraturan mengenai perakaunan terimaan/hasil yang ditetapkan dalamArahan Perbendaharaan dipatuhi, semakan Audit telah dijalankan terhadap penyerahanAkaun Tunai Bulanan kepada Perbendaharaan Negeri; ketepatan penyediaan PenyataPenyesuaian Hasil Bulanan dan ketepatan Buku Tunai yang diselenggarakan olehJabatan-jabatan Negeri. Bagi Agensi Negeri yang mempunyai Garis PanduanPengurusan Kewangan Dan Akaun atau Dokumen Kualiti, semakan Audit juga telahdijalankan terhadap pematuhan peraturan kawalan perakaunan terimaan/hasil yangtelah ditetapkan.e) Akaun Belum TerimaDasar dan tatacara bagi menyelenggara dan melaporkan Akaun Belum Terima (ABT)ditetapkan oleh Kerajaan melalui Pekeliling Perbendaharaan Bil. 3 Tahun 2008 danbeberapa Arahan Perbendaharaan. Antara peraturan yang ditetapkan mengenaipengurusan ABT adalah penyediaan Penyata Tunggakan Hasil atau Penyata AkaunBelum Terima yang lengkap dan kemas kini; penyerahan Penyata Akaun Belum Terimakepada Perbendaharaan Negeri dalam tempoh ditetapkan dan tindakan susulan diambilterhadap jumlah terimaan/hasil yang tertunggak.6.8.4 Kawalan PerbelanjaanBagi menentukan sama ada semua perbelanjaan mengurus dan pembangunan telah dibuatmengikut peraturan yang ditetapkan dan diperakaunkan dengan tepat, semakan Audit telahdijalankan terhadap tiga aspek utama kawalan perbelanjaan iaitu perakaunan, pengurusanperolehan dan pengurusan bayaran seperti berikut:51