negeri johor - Jabatan Audit Negara

semakan juga dibuat terhadap Penyata Kewangan Kerajaan Negeri Tahun 2008 danPenyata Kewangan Agensi Negeri Tahun 2007 dan 2008 bagi menentukan kedudukanprestasi pengurusan kewangan Jabatan/Agensi Negeri secara menyeluruh.6.8 JENIS KAWALAN6.8.1 Kawalan PengurusanBagi menentukan sama ada struktur pengurusan kewangan yang berkesan telahdiwujudkan, semakan Audit telah dijalankan terhadap empat aspek utama kawalanpengurusan iaitu struktur organisasi, sistem dan prosedur, keberkesanan Unit Audit Dalamdan jawatankuasa yang diwujudkan serta pengurusan sumber manusia seperti berikut:a) Struktur OrganisasiBagi mewujudkan suatu struktur organisasi yang berkesan, Jabatan/Agensi Negerihendaklah memastikan pematuhan terhadap peraturan seperti berikut atau peraturan yangtelah ditetapkan oleh Agensi Negeri.i) Carta organisasi disediakan dengan lengkap dan kemas kini seperti mana yangditetapkan di dalam Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam Bil. 8 Tahun 1991;ii) Surat penurunan kuasa disediakan dengan lengkap dan sentiasa dikemaskinikan.Had-had kuasa dan tugas-tugas pegawai yang menjalankan tanggungjawab jugaperlu dinyatakan dengan jelas. Seksyen 15A(2) Akta Prosedur Kewangan, ArahanPerbendaharaan (AP) 11, AP 69 dan AP 101 adalah berkaitan;iii) Kehendak Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam Bil. 8 Tahun 1991 dipatuhi.Pekeliling tersebut menetapkan Senarai Tugas bagi setiap pegawai perlu disediakandengan lengkap dan jelas menunjukkan hubungan kerja antara penyelia denganpegawai bawahan serta rakan sejawat dalam organisasi yang sama. Senarai tugasini juga perlu sentiasa dikemaskinikan; daniv) Kehendak Pekeliling Perkhidmatan Bil. 5 Tahun 2007 dipatuhi. Selaras denganpekeliling tersebut, perancangan dan pelaksanaan pusingan kerja mengikut tempohyang sesuai dalam pelbagai bidang tugas perlu dilaksanakan bagi membangunkansumber manusia berpotensi serta berupaya menyumbang kepada kecemerlanganorganisasi.b) Sistem Dan ProsedurBagi memastikan sistem dan prosedur yang teratur telah diwujudkan, Jabatan/Agensi Negerihendaklah memastikan:i) Manual Prosedur Kerja disediakan dengan lengkap, kemas kini dan dikaji semulasecara berterusan. Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam Bil. 8 Tahun 1991adalah berkaitan;ii) Fail Meja bagi setiap jawatan disediakan dengan lengkap, kemas kini dan memilikikesemua 14 ciri-ciri asas Fail Meja yang ditetapkan. Pekeliling KemajuanPentadbiran Awam Bil. 8 Tahun 1991 adalah berkaitan;47