negeri johor - Jabatan Audit Negara

a) PerakaunanSemakan Audit telah dibuat untuk menentukan sejauh mana Buku Vot dan PenyataPenyesuaian Perbelanjaan diselenggarakan oleh Jabatan/Agensi Negeri mengikutperaturan yang ditetapkan di dalam Pekeliling dan Arahan Perbendaharaan yangberkaitan atau peraturan kewangan yang ditetapkan oleh Agensi Negeri.b) Pengurusan PerolehanSetiap tahun, Jabatan/Agensi Negeri membelanjakan jutaan ringgit untuk tujuanperolehan bekalan, perkhidmatan dan kerja. Bagi menentukan sejauh mana pengurusanperolehan Jabatan/Agensi Negeri telah mematuhi peraturan yang berkaitan, semakanAudit telah dibuat terhadap pengurusan pembelian terus, sebut harga, tender, kontrakdan kontrak pusat.c) Pengurusan BayaranSemakan Audit telah dijalankan terhadap kawalan dalaman bagi proses bayaran,kesempurnaan bayaran yang memerlukan kelulusan khas, penyediaan danpenyimpanan daftar/rekod pembayaran dan Daftar Bil, bayaran pukal serta panjar wangruncit.6.8.5 Pengurusan Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah Dan DepositPengurusan dan kawalan terhadap kumpulan wang amanah/akaun amanah dan depositadalah penting untuk menentukan ia diurus dengan teratur, mengikut pekeliling dan arahanamanah yang ditetapkan serta di akaun dengan betul dan kemas kini. Semakan Audit telahdijalankan terhadap pengurusan kumpulan wang seperti berikut:a) Kumpulan Wang Amanah/Akaun AmanahTatacara pengurusan akaun amanah ditetapkan melalui Surat PekelilingPerbendaharaan Bil. 18 Tahun 2001. Semakan Audit telah dijalankan terhadappengendalian Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah di Jabatan/Agensi Negeri darisegi penyediaan dan penyerahan Penyata Tahunan untuk diaudit serta kesempurnaanrekod perakaunan/penyata penyesuaian akaun/transaksi akaun.b) Pengurusan Kumpulan Wang PinjamanJabatan/Agensi Negeri perlu menguruskan kumpulan wang pinjaman dan pendahuluandiri/pelbagai mengikut Pekeliling/Surat Pekeliling Perbendaharaan yang berkaitan sepertiberikut:i) Pinjaman kenderaan hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkandalam Pekeliling Perbendaharaan Bil. 7 dan 8 Tahun 1993;ii) Pinjaman komputer hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkandalam Pekeliling Perbendaharaan Bil. 8 Tahun 1992;iii) Pendahuluan diri hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkan dalamSurat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1993; daniv) Pendahuluan pelbagai hendaklah diuruskan berdasarkan peraturan yang ditetapkandalam Pekeliling Perbendaharaan Bil. 13 Tahun 1990.52