Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

g) Kadar Cukai RM1Kadar cukai RM1 adalah dikenakan hanya kepada tanah wakaf, manakala kadarcukai tanah selain tanah wakaf adalah ditetapkan mengikut kategori dan syaratkegunaan tanah. Analisis Audit melalui program ACL terhadap kriteria cukai tanahRM1 mendapati terdapat 2 kes di PTG, 10 kes di PTKT dan 2 kes di PTM. SemakanAudit terhadap DHDK mendapati tanah milik individu dikenakan kadar cukai RM1.Contoh DHDK berkenaan adalah seperti di Jadual 46.Pejabat/No. DHDK0523HSM000002720503GM000058250512GM000093260512GM00005872Jadual 46Kadar Cukai RM1Penemuan AuditACL DHDK Skrin SPTBPemilik: Majlis Ugama Islam Dan Adat Pemilik: Majlis Ugama Islam Dan Adat Pemilik: Majlis Ugama IslamMelayu TerengganuMelayu TerengganuDan Adat Melayu TerengganuTarikh Mula Daftar: 25/5/1993Tarikh Mula Daftar: 25/5/1993Cukai : RM1Cukai : RM1Cukai : RM1.00Pemilik:Mohamad Bin MusaPemilik:Mohamad Bin MusaPemilik:Mohamad Bin MusaTarikh Mula Daftar: 19/3/1996Wan Aziz Bin Wan IsmailWan Aziz Bin Wan IsmailCukai : RM1.00Wan Kadir Bin Wan IsmailWan Kadir Bin Wan IsmailTarikh Mula Daftar: 19/3/1996Cukai : RM1.00Cukai : RM1.00Pemilik:Tengku Dalam Bt.AliPemilik:Shamsul Bahri Bin Omar Pemilik: Shamsul Bahri BinTarikh Mula Daftar: 4/6/1997Tarikh Mula Daftar: 4/6/1997OmarCukai : RM1.00Cukai : RM1.00Cukai : RM1.00Tarikh Convert: 29/12/2005Pemilik: Abd.Rahman Bin Yusof Pemilik: Che Abdullah Bin Ab.Rahman Pemilik: Che Abdullah BinTarikh Mula Daftar: 20/5/1992Tarikh Mula Daftar: 20/5/1992Ab.RahmanCukai : RM1.00Cukai : RM1.00Cukai : RM1.000504GM00000239Pemilik:Pesuruh Jaya Hal EhwalUgama, TerengganuPemilik:Pesuruh Jaya Hal EhwalUgama, TerengganuPemilik:Pesuruh Jaya Hal EhwalUgama, TerengganuTarikh Mula Daftar: 25/1/1971Tarikh Mula Daftar: 25/1/1971Cukai : RM1.00Cukai : RM1.00Cukai : RM1.00Tarikh Convert:4/7/20020512GM00013823Pemilik:Majlis Ugama Islam Dan AdatMelayu TerengganuPemilik:Majlis Ugama Islam Dan AdatMelayu TerengganuPemilik:Majlis Ugama Islam DanAdat Melayu TerengganuTarikh Mula Daftar: 30/3/1999Cukai : RM1.00Tarikh Mula Daftar: 30/3/1999Cukai : RM1.00Cukai : RM1.000512HSM00004237Pemilik:Omar Bin Mohd AminTarikh Mula Daftar: 16/5/1982Pemilik: Ibrahim Bin OmarTarikh Mula Daftar: 16/5/1982Pemilik:Ibrahim Bin OmarTarikh Convert:25/5/2005Cukai : RM1Cukai : RM1Cukai : RM1.000606GM00000284Pemilik: Noordin Bin Haji MohamadTarikh Mula Daftar: 26/9/1971Cukai : RM1Pemilik: Majlis Agama Islam Dan AdatMelayuTarikh Mula Daftar: 26/9/1971Cukai : RM1.00Pemilik: Majlis Agama Islam DanAdat MelayuTarikh Convert:24/6/1998Cukai : RM1.000601HSM00003729Pemilik: Sapiah Bt.YusoffTarikh Mula Daftar: 19/11/1997Pemilik: Sapiah Bt.YusoffTarikh Daftar: 19/11/1997Pemilik: Sapiah Bt.YusoffCukai :RM1.00Cukai : RM1Cukai :RM1.00Tarikh Convert: 15/6/1999Sumber: PTG, PTKT,PTM118
h) Medan Hak Milik Tidak DiisiAnalisis Audit melalui program ACL mendapati terdapat ruangan nombor hak milikyang tidak diisi. Terdapat sebanyak 8 kes di PTKT dan 1,510 kes di PTM, manakalatiada kes yang terlibat di PTG seperti di Jadual 47. Semakan Audit mendapatimaklumat yang dikeluarkan daripada analisis Audit hanya ada dalam sistem tetapiDHDK tidak wujud. Ia adalah merupakan data tidak berguna (rubbish data).Jadual 47Medan Hak Milik KosongPejabat/Penemuan AuditNo. DHDKACL DHDK Skrin SPTB0503KRM00006132 Medan No. hak milik: -Tarikh Daftar: -Tiada DHDKStatus: Daftarkosong dan tiada.0505KRM11111111 Medan No. hak milik: - Tiada DHDKTarikh Daftar: -Status: Daftarkosong dan tiada.0514KRM00003411 Medan No. hak milik: -Tarikh Daftar:13/12/1955Status: Daftar0516KRM43090000 Medan No. hak milik: -Tarikh Daftar: -Status: Daftar110521KRM001157Sumber: PTG, PTKT,PTMMedan No. hak milik:Tarikh Daftar: 7/8/1967Status: DaftarTiada DHDKTiada DHDKTiada DHDKTidak lengkap. Hanya papar nombor hakmilik, daerah dan mukim. Ruangan lainTidak lengkap. Hanya papar nombor hakmilik, daerah dan mukim. Ruangan lainTidak lengkap. Hanya papar nombor hakmilik, daerah dan mukim. Ruangan lainkosong dan tiada.Tidak lengkap. Hanya papar nombor hakmilik, daerah dan mukim. Ruangan lainkosong dan tiada.Tidak lengkap. Hanya papar nombor hakmilik, daerah dan mukim. Ruangan lainkosong dan tiada.i) Kategori Tanah Tidak DiisiSetiap kategori tanah mempunyai kod tertentu yang telah ditentukan. Terdapat 7jenis kategori tanah yang mempunyai kod di dalam SPTB seperti di bawah:Kod Perihal0 Tidak Dinyatakan1 Pertanian2 Bangunan3 Perusahaan/Perindustrian4 Tiada5 Nil6 PelbagaiAnalisis Audit melalui program ACL mendapati sebanyak 23 kes di PTKT dan 11 kesdi PTM yang tidak mengisi kategori tanah, manakala tiada kes terlibat di PTG sepertidi Jadual 48. Semakan Audit mendapati kategori tanah pada skrin SPTB ‘Tiada’tetapi pada DHDK tidak dicatatkan kategori tanah. Keadaan ini timbul mungkindisebabkan pada masa semasa proses pemindahan data tidak dimasukkan kodberkenaan ataupun data tersebut hanya ada dalam sistem tetapi DHDK tidak wujudiaitu data tidak berguna (rubbish data).119
Page 4 and 5:
Malaysia yang dipungut dan dibelanj
Page 7 and 8:
yang ditetapkan iaitu sebanyak 271
Page 10 and 11:
penyenggaraan jalan ini dilaksanaka
Page 12 and 13:
kepada prosedur kewangan dan peraka
Page 14 and 15:
Berdasarkan rancangan yang dikemuka
Page 16 and 17:
6.1.7 Pengurusan KontrakProjek yang
Page 18 and 19:
Antara keperluan kenderaan dan jent
Page 20 and 21:
Foto 1 Foto 2Pembinaan Longkang 'U
Page 22 and 23:
dilaksanakan secara tender. Kerja-k
Page 24 and 25:
Foto 11 Foto 12Bahan/Sisa Kerja Pen
Page 26 and 27:
Foto 19Pokok Mati Di Tepi JalanFoto
Page 28 and 29:
) Kerja Penyenggaraan JalanSemakan
Page 30 and 31:
Foto 26 Foto 27Permukaan Jalan Yang
Page 32 and 33:
Foto 30 Foto 31Permukaan Jalan Yang
Page 34 and 35:
• Mengecat Garisan JalanKerja-ker
Page 36 and 37:
tanda arah dan Delinator Post yang
Page 38 and 39:
Foto 44 Foto 45Tiang Elektrik Di Ba
Page 40 and 41:
Pada pendapat Audit, lain-lain kerj
Page 42 and 43:
Tahunoleh JKR daerah Kuala Terengga
Page 44 and 45:
1 Disember 2005 berbanding dengan S
Page 46 and 47:
d) Pelantikan Wakil Pegawai Penguas
Page 48 and 49:
Carta 1Carta Organisasi Bahagian Ja
Page 50 and 51:
Jadual 15Kumpulan Wang Amanah Penye
Page 52 and 53:
Foto 56 Foto 57Kenderaan RosakJente
Page 54 and 55:
tahun 2005 hingga 2007 seperti di J
Page 56 and 57:
PEJABAT DAERAH HULU TERENGGANUPROJE
Page 58 and 59:
pindaan dan perubahan kepada kandun
Page 60 and 61:
Proses sebut harga yang perlu diiku
Page 62 and 63:
12.1.5 Sasaran ProjekSetiap tahun P
Page 64 and 65:
) Kerja-kerja Penghamparan Batu-Bat
Page 66 and 67:
12.1.8 Pengurusan AduanPejabat Seti
Page 68 and 69:
12.2.2 Undang-undang Dan PeraturanK
Page 70 and 71:
Jadual 23Prestasi Pelaksanaan Proje
Page 72 and 73:
c) Ujian Ketebalan PremixSemakan Au
Page 74 and 75:
Foto 64Jambatan Yang Terputus Akiba
Page 76 and 77: Foto 68Jambatan Konkrit Yang Masih
Page 78 and 79: Foto 71 Foto 72Jambatan Yang Menghu
Page 80 and 81: memudahkan membuat perancangan peny
Page 82 and 83: Carta 4Struktur Organisasi Bahagian
Page 84 and 85: BilNo.SebutHargaKosProjek(RM)KerjaS
Page 86 and 87: Pada pendapat Audit, pemantauan yan
Page 88 and 89: 15. OBJEKTIF PENGAUDITANObjektif pe
Page 90 and 91: 18.1.3 Sasaran Pendaftaran Tanah Be
Page 92 and 93: Carta 5Aliran Kerja Unit Pendaftara
Page 94 and 95: di ruang atau bilik yang berkunci.
Page 96 and 97: ermula pada 1 Mac 1998 di Pejabat T
Page 98 and 99: dalam pangkalan data SPTB. Sementar
Page 100 and 101: Berdasarkan Jadual 31 di atas, pada
Page 102 and 103: Jadual 34Butir- butir Kontrak SPTBP
Page 104 and 105: Pada pendapat Audit, proses pendaft
Page 106 and 107: Foto 81Dokumen Disusun Kemas DalamB
Page 108 and 109: a) Kawalan FizikalKawalan fizikal b
Page 110 and 111: cermin yang dipasang dengan jeriji
Page 112 and 113: Pada pendapat Audit, kawalan sistem
Page 114 and 115: 18.2.6 Pengurusan Kertas Keselamata
Page 116 and 117: Foto 93Kertas Keselamatan Yang Diba
Page 118 and 119: Pejabat/No. DHDK01 86 GRN0000912901
Page 120 and 121: Contoh Skrin SPTB Keluasan Tanah Be
Page 122 and 123: Contoh Skrin SPTB Medan Kad Pengena
Page 124 and 125: e) Tarikh Daftar Tidak MunasabahTar
Page 128 and 129: Pejabat/No. DHDK0502GM000015490505G
Page 130 and 131: Pejabat/No. DHDK0506PN000012750488G
Page 132 and 133: 18.2.8 Prestasi KewanganPelaksanaan
Page 134 and 135: Carta 6Kedudukan Bahagian Pendaftar
Page 136 and 137: Carta 8Kedudukan Bahagian Pendaftar
Page 138 and 139: 18.3 PEMANTAUANPemantauan yang berk
Page 140 and 141: MAJLIS DAERAH MARANGPENGURUSAN PREM
Page 142 and 143: mendapat kebenaran bertulis dari Pi
Page 144 and 145: Carta 9Proses Kerja Penyewaan Premi
Page 146 and 147: iii) Penamatan PenyewaanMajlis akan
Page 148 and 149: keperluan sosioekonomi. Maklumat an
Page 150 and 151: tidak membayar sewa bulanan, bernia
Page 152 and 153: Jadual 58Jenis Premis PerniagaanBil
Page 154 and 155: Pada pendapat Audit, proses penyewa
Page 156 and 157: e) Pematuhan Kepada Syarat Perjanji
Page 158 and 159: Foto 100Tambahan Atap Zink Tanpa Ke
Page 160 and 161: Foto 103Ruang Tambahan Dijadikan Bi
Page 162 and 163: Pada pendapat Audit, penguatkuasaan
Page 164 and 165: Berdasarkan kepada Jadual di atas,
Page 166 and 167: Bil.Projek1. Membina 8 unit gerai d
Page 168 and 169: Majlis. Manakala bagi pembaikan bes
Page 170 and 171: 24.3.2 PenguatkuasaanPenguatkuasaan
Page 172 and 173: Foto 110 Foto 111Ruang Menempatkan
Page 174 and 175: Foto 116 Foto 117Masjid Kampung Teb
Page 176:
PENUTUPSecara keseluruhannya, kajia
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?