LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

14.3.2. KAWALAN HASIL14.3.2.1. Kolej Kejururawatan dan Kolej Jururawat Masyarakat yang dilawatitidak terlibat secara langsung berhubung dengan kutipan hasil. Pungutannyaantara lain terdiri daripada pembayaran balik biasiswa daripada pelatih; bayarandenda yang dikenakan kepada pelatih yang melanggar peraturan Kolej; kutipanbalik elaun pelatih; sewaan kafeteria dan sewaan asrama kerana menghadirikursus tertentu.14.3.2.2. Arahan Perbendaharaan 67 menetapkan bahawa suatu DaftarBorang Hasil perlu diselenggarakan oleh setiap pemungut. Pada umumnya,kawalan hasil telah dilaksanakan dengan memuaskan di mana rekod dandokumen kewangan telah diselenggarakan mengikut peraturan kewangan yangditetapkan. Borang Hasil telah direkod secara lengkap dan kemas kini di dalamDaftar Borang Hasil manakala Borang Hasil yang belum digunakan disimpan ditempat yang selamat. Borang Hasil yang diterima juga telah disemak dandiperakui kebetulan nombor siri oleh pegawai yang bertanggungjawab.Bagaimanapun, terdapat beberapa peraturan mengenai kawalan hasil yang tidakdipatuhi sepenuhnya seperti pemeriksaan mengejut ke atas wang tunai tidakdijalankan dan tiada semakan dibuat oleh pegawai bertanggungjawab terhadapslip bayaran masuk. Kedudukan kawalan hasil di Kolej Kejururawatan dan KolejJururawat Masyarakat adalah seperti di jadual berikut :-JADUAL 75PEMATUHAN TERHADAP PERATURAN KEWANGANBERHUBUNG DENGAN KAWALAN HASILKOLEJPERATURAN KAWALAN HASILa b cKolej Kejururawatan Hospital Sultanah Aminah TB / /Kolej Jururawat Masyarakat Batu Pahat TB / /Kolej Jururawat Masyarakat Parit Raja TB X XKolej Kejururawatan Seremban TB X XKolej Jururawat Masyarakat Port Dickson / / /Kolej Kejururawatan Kuching X / /Kolej Kejururawatan Sibu X X XKolej Jururawat Masyarakat Serian TB X XKolej Kejururawatan Alor Setar TB / /Kolej Kejururawatan Sg. Petani TB / /Kolej Jururawat Masyarakat Kulim TB X XKolej Kejururawatan Pulau Pinang / X /Nota : / : Mematuhi X : Tidak Mematuhi TB : Tidak Berkenaana. Pegawai Yang Bertanggungjawab Menyemak Dan Menandatangani Slip Bayar Masukb. Pemeriksaan Mengejut Terhadap Wang Dan Barangan Berharga Dibuatc. Hasil Pemeriksaan Mengejut Direkodkan Ke Dalam Daftar Pemeriksaan Mengejut14.3.3. KAWALAN PERBELANJAAN14.3.3.1. Bagi tempoh tahun 2001 hingga 2003, peruntukan dan perbelanjaanserta prestasi perbelanjaan Kolej Kejururawatan dan Kolej JururawatMasyarakat secara keseluruhannya adalah seperti di jadual berikut :-75
JADUAL 76PERUNTUKAN DAN PERBELANJAAN KOLEJ KEJURURAWATANDAN KOLEJ JURURAWAT MASYARAKATBAGI TEMPOH TAHUN 2001 HINGGA 2003MENGURUSPEMBANGUNANTAHUNPERUNTUKAN(RM Juta)PERBELANJAAN(RM Juta)%PERUNTUKAN(RM Juta)PERBELANJAAN( RM Juta)%2001 95.91 91.84 95.8 3.2 3.18 99.42002 134.15 127.34 94.9 6.40 5.57 87.02003 150.50 151.23 100.5 2.11 2.03 96.214.3.3.2. Semakan <strong>Audit</strong> yang dijalankan di Kolej Kejururawatan dan KolejJururawat Masyarakat mendapati prestasi terhadap kawalan perbelanjaan masihperlu diperbaiki. Antaranya ialah pengemaskinian maklumat ke Buku Vot,pemeriksaan Buku Vot oleh pegawai penyelia, penurunan kuasa secara bertuliskepada pegawai yang menandatangani Pesanan Kerajaan sertapenyelenggaraan baucar bayaran. Kedudukan pematuhan terhadap peraturankewangan berhubung dengan kawalan perbelanjaan adalah seperti di jadualberikut :-JADUAL 77PEMATUHAN TERHADAP PERATURAN KEWANGANBERHUBUNG DENGAN KAWALAN PERBELANJAANKOLEJKAWALAN PERBELANJAANa b c d e f g h i j k l m nKolej Kejururawatan Hospital Sultanah Aminah / X X / X X / X / X X / X XKolej Jururawat Masyarakat Batu Pahat / X / X X / / / X / X X / XKolej Jururawat Masyarakat Kluang / / / X X X / X X / / / X XKolej Jururawat Masyarakat Parit Raja / X / / X X X X X / X X X XKolej Jururawat Masyarakat Segamat X X X X X / X / X X X / X XKolej Kejururawatan Seremban X / X X X / X / X X / X / XKolej Jururawat Masyarakat Port Dickson X X X X X / / / / / / / / /Kolej Kejururawatan Kuching / X / X / / / / X X / / / /Kolej Kejururawatan Sibu / / / / X / X / / X / / / /Kolej Jururawat Masyarakat Serian X X / X / / / / / / X X / /Kolej Kejururawatan Alor Setar X X X / / / X / / X / X / XKolej Kejururawatan Sg. Petani / / / X / X X X X X / / / XKolej Jururawat Masyarakat Kulim / / / / X X X X / X / X / XKolej Kejururawatan Kuala Terengganu / X / / X X X X X / X / X /Kolej Kejururawatan Pulau Pinang / / / / X X / X / / / / / /Kolej Kejururawatan Bukit Mertajam / / X / / X / X / / X / X XNota: / : Mematuhi X : Tidak Mematuhia. Buku Vot Diselenggarakan Dengan Baik, Lengkap Dan Kemas Kinib. Pemeriksaan Pegawai Penyelia Ke Atas Buku Vot Dibuatc. Penyata Penyesuaian Perbelanjaan Disediakan Dan Dikemukakan Kepada JANMd. Laporan Terperinci Perbelanjaan Bulanan (C231) Dicop Tarikh Terima Untuk Memastikan PenyataPenyesuaian Perbelanjaan Bulanan Disediakan Dalam Tempoh 14 Harie. Perbelanjaan Tidak Melebihi Peruntukanf. Penurunan Kuasa Secara Bertulis Diberikan Kepada Pegawai Yang Menandatangani PesananKerajaang. Pegawai Bertanggungjawab Mengesahkan Penerimaan Barangan Dalam Salinan Penigah. Pesanan Barangan Diluluskan Oleh Pegawai Yang Diberi Kuasai. Pembatalan Pesanan Dibuat Oleh Pegawai Yang Diberi Kuasa Dan Teraturj. Salinan Ketiga Borang Pesanan Lengkap Dan Difailkank. Bil Diterima Dicopkan Tarikh Terimal. Semua Bil Dalam Tangan Telah Direkodkan Ke Dalam Daftar Bilm. Daftar Bil Disemak Oleh Pegawai Yang Bertanggungjawabn. Baucar Bayaran Difailkan Mengikut Siri Dan Teratur76
Page 2:
KANDUNGANMuka SuratKATA PENDAHULUAN
Page 6 and 7:
KATA PENDAHULUAN1. Perkara 106 dan
Page 8 and 9:
pengauditan terhadap beberapa syari
Page 10 and 11:
BAHAGIAN III - PELAKSANAAN AKTIVITI
Page 12:
KEMENTERIAN PERTANIAN DAN INDUSTRI
Page 15 and 16:
KEMENTERIAN KEWANGANPerbendaharaan
Page 17 and 18:
erkenaan tidak dapat ditentukan. Se
Page 19 and 20:
Audit mendapati dari segi pelaksana
Page 21 and 22:
merancang pembinaan Institut serta
Page 23 and 24:
1.4. Bagi mengesahkan Penyata Akaun
Page 25:
3.1.1. Sumber Dana3.1.1.1. Terimaan
Page 28 and 29:
adalah kerana perubahan skop kerja,
Page 30 and 31:
ii. Pelbagai Kementerian/JabatanPer
Page 32 and 33:
3.2. LANGKAH UNTUK MENAMBAH DANA3.2
Page 34 and 35:
JADUAL 16PINJAMAN YANG BELUM SELESA
Page 36 and 37:
JADUAL 18TUNGGAKAN BAYARAN BALIK PI
Page 38 and 39:
3.2.3.6. Tunggakan Bayaran Balik Pi
Page 40 and 41:
JADUAL 26BUKU TUNAI BERBAKI KREDIT
Page 42 and 43: JADUAL 29KEDUDUKAN AKAUN PINJAMAN T
Page 44 and 45: 4. PENGURUSAN KEWANGAN DI PERINGKAT
Page 46 and 47: JABATAN PERDANA MENTERI5. BADAN PEN
Page 48 and 49: 5.3.3. KAWALAN PERBELANJAAN5.3.3.1.
Page 50 and 51: a. Daftar Harta Modal Dan Inventori
Page 52 and 53: JADUAL 37KEDUDUKAN KAWALAN PENGURUS
Page 54 and 55: amanah perlu dipertingkatkan, antar
Page 56 and 57: PEJABATKAWALAN PENGURUSANa b c d e
Page 58 and 59: 7.3.4. PENGURUSAN ASETSemakan di 12
Page 60 and 61: JADUAL 46KEDUDUKAN KAWALAN PENGURUS
Page 62 and 63: a. Buku Vot Diselenggarakan Dengan
Page 64 and 65: kedua tahun itu hanya berjumlah RM8
Page 66 and 67: KEMENTERIAN PELAJARAN10. JABATAN PE
Page 68 and 69: e. Pemeriksaan Mengejut Dilaksanaka
Page 70 and 71: 10.4. RUMUSAN DAN SYOR AUDITSecara
Page 72 and 73: segi penyediaan Fail Meja dan pengu
Page 74 and 75: a. Setiap Perbelanjaan Dan Tanggung
Page 76 and 77: masih tidak mematuhi sepenuhnya per
Page 78 and 79: KEMENTERIAN KEWANGAN12. JABATAN PEN
Page 80 and 81: 12.3.2. KAWALAN HASIL13.3.2.1. Hasi
Page 82 and 83: JADUAL 67PEMATUHAN TERHADAP PERATUR
Page 84 and 85: KEMENTERIAN KEWANGAN13. JABATAN KAS
Page 88 and 89: f. Maklumat Di Pesanan Kerajaan Ada
Page 90 and 91: KEMENTERIAN KESIHATAN14. KOLEJ KEJU
Page 94 and 95: 14.3.4. PENGURUSAN KUMPULANWANG AMA
Page 96 and 97: KEMENTERIAN HAL EHWAL DALAM NEGERI1
Page 98 and 99: 15.3.2.2. Semakan Audit mendapati b
Page 100 and 101: Pendaftaran Pertubuhan Negeri Saraw
Page 102 and 103: GAMBAR 10 GAMBAR 11Dua Mesin Pencet
Page 104 and 105: Permohonan Lesen. Semakan Audit men
Page 106 and 107: KEMENTERIAN PEMBANGUNAN USAHAWANDAN
Page 110 and 111: BAHAGIAN IIIPELAKSANAAN AKTIVITI KE
Page 112 and 113: CARTA 2CARTA ORGANISASI BAHAGIAN PE
Page 114 and 115: JADUAL 94KEDUDUKAN PERMOHONAN KUART
Page 116 and 117: ii. Pembinaan jalan baru “Dual Ca
Page 118 and 119: pengalaman sebagai pemaju untuk mem
Page 120 and 121: . Pembinaan Jalan MasukKontrak pemb
Page 122 and 123: jalan masuk berbanding dengan peran
Page 124 and 125: GAMBAR 13 GAMBAR 14Hoarding Masih T
Page 126 and 127: . Kualiti Kerja Pembinaan Kuartersi
Page 128 and 129: • Mengikut spesifikasi kontrak, p
Page 130 and 131: GAMBAR 33 GAMBAR 34Road 1 (Ch.500-C
Page 132 and 133: v. I-SupervisionSatu unit kamera te
Page 134 and 135: JABATAN PERDANA MENTERI20. AKTIVITI
Page 136 and 137: 20.4.1. PERANCANGAN20.4.1.1. Strukt
Page 138 and 139: 20.4.1.2. Keperluan Guna Tenaga Dan
Page 140 and 141: pengawasan dan penguatkuasaan undan
Page 142 and 143:
. Peringkat Pusat Penyelarasan Peng
Page 144 and 145:
20.4.2.3. Pengurusan Penyenggaraan
Page 146 and 147:
iii. Adalah didapati pergerakan sej
Page 148 and 149:
Pada pandangan Audit, Unit SWASLA p
Page 150 and 151:
20.4.3.3. Peringkat Unit SWASLAa. M
Page 152 and 153:
JABATAN PERDANA MENTERI21. JABATAN
Page 154 and 155:
JUSA B. Beliau dibantu oleh 2 orang
Page 156 and 157:
norma masa untuk dipatuhi dan juga
Page 158 and 159:
iii. Dalam menguruskan kes sivil di
Page 160 and 161:
• Aturan 42, Kaedah 12, Kaedah Ma
Page 162 and 163:
21.4.1.5. Keperluan Guna Tenaga Dan
Page 164 and 165:
21.4.1.7. Mekanisme PemantauanMekan
Page 166 and 167:
Pada pandangan Audit, Bahagian Guam
Page 168 and 169:
i. Tindakan penguatkuasaan masih be
Page 170 and 171:
tarikh resit dikeluarkan. Ini telah
Page 172 and 173:
agensi yang terlibat dalam aktiviti
Page 174 and 175:
iii. Unit Latihan Jabatan tidak mel
Page 176 and 177:
21.4.3. PEMANTAUAN21.4.3.1. Mengiku
Page 178 and 179:
KEMENTERIAN BELIA DAN SUKAN22. PENG
Page 180 and 181:
CARTA 14CARTA ORGANISASI JABATAN BE
Page 182 and 183:
daerah/bahagian melalui NGOs yang d
Page 184 and 185:
iii. Peruntukan penyenggaraan kompl
Page 186 and 187:
• Permohonan perlu dibuat dalam t
Page 188 and 189:
JADUAL 113PERUNTUKAN MENGURUS DAN P
Page 190 and 191:
22.4.2. PELAKSANAAN22.4.2.1. Presta
Page 192 and 193:
kepada menyerahkan borang pendaftar
Page 194 and 195:
GAMBAR 41Kompleks Rakan Muda Daerah
Page 196 and 197:
Pinang. Bagaimanapun, sejumlah RM3,
Page 198 and 199:
iii. Lima puluh lapan bantuan kewan
Page 200 and 201:
ii. Selaras dengan Pekeliling Perkh
Page 202 and 203:
. Laporan Tahunan Cawangan Rakan Mu
Page 204 and 205:
KEMENTERIAN PERTANIAN DANINDUSTRI A
Page 206 and 207:
ii. Bahagian Padi, Jabatan Pertania
Page 208 and 209:
CARTA 16PROSES PENGELUARAN BENIH PA
Page 210 and 211:
FAKTORKelembapanKetulenanJADUAL 121
Page 212 and 213:
JADUAL 123KEPERLUAN PERJAWATAN BAHA
Page 214 and 215:
JADUAL 126PERUNTUKAN YANG DIPERLUKA
Page 216 and 217:
. Pengauditan yang dijalankan menda
Page 218 and 219:
satu hari. Manakala benih padi yang
Page 220 and 221:
JADUAL 133BILANGAN PEKERJA SAMBILAN
Page 222 and 223:
a. Peringkat Sebelum TanamMemeriksa
Page 224 and 225:
KEMENTERIAN PERTANIAN DANINDUSTRI A
Page 226 and 227:
24.3.2. Pejabat yang dilawati ialah
Page 228 and 229:
CARTA 18CARTA ORGANISASI PROJEK PEM
Page 230 and 231:
infrastruktur tersebut akan diserah
Page 232 and 233:
c. Tuaian Dan Pengangkutan PadiBagi
Page 234 and 235:
jawatan baru. Kenaikan gred jawatan
Page 236 and 237:
. Pemantauan BerkalaPemantauan berk
Page 238 and 239:
disebabkan oleh hakisan dan reaksi
Page 240 and 241:
akan dijalankan ialah membersih ter
Page 242 and 243:
• Jalan ladang yang disenggarakan
Page 244 and 245:
24.4.2.3. Pendapatan Pesawaha. Harg
Page 246 and 247:
ialah 4.54 tan setiap hektar berban
Page 248 and 249:
d. Ada 3 jawatan Jurutera Kanan Gre
Page 250 and 251:
JADUAL 149PERUNTUKAN DAN PERBELANJA
Page 252 and 253:
24.5.3. Sekiranya projek ini masih
Page 254 and 255:
25.1.6. Mempertingkatkan Kesedaran
Page 256 and 257:
Struktur organisasi Bahagian Pengua
Page 258 and 259:
. Akta Perihal Dagangan 1972Akta in
Page 260 and 261:
dan pegawai yang diberi kuasa untuk
Page 262 and 263:
25.4.1.4. Rancangan Kerja Tahunana.
Page 264 and 265:
. LatihanUntuk memastikan bahawa se
Page 266 and 267:
25.4.1.10. Mekanisme Pemantauana. B
Page 268 and 269:
iii. Semakan Audit mendapati antara
Page 270 and 271:
• Mengikut prosedur, Fail Kertas
Page 272 and 273:
perintah mahkamah. Tiada bukti tind
Page 274 and 275:
Pada pandangan Audit, pihak Kemente
Page 276 and 277:
Pada pandangan Audit, pada umumnya
Page 278 and 279:
(operational readiness) merangkumi
Page 280 and 281:
Pada pandangan Audit, struktur peng
Page 282 and 283:
ersetuju ia dikurangkan kepada mini
Page 284 and 285:
e. Permohonan Dan Pengeluaran Pelur
Page 286 and 287:
JADUAL 165KONDISI PELURUKATEGORIABC
Page 288 and 289:
Semakan Audit mendapati perbelanjaa
Page 290 and 291:
peluru yang dibekalkan mematuhi per
Page 292 and 293:
i. Kelulusan Perbendaharaan Malaysi
Page 294 and 295:
• Depot Pengkalan Peluru, Kem Mas
Page 296 and 297:
GAMBAR 65 GAMBAR 66Bahagian Bumbung
Page 298 and 299:
- Tempat simpanan peluru di Platun
Page 300 and 301:
26.5. RUMUSAN DAN SYOR AUDITPada ke
Page 302 and 303:
27.3.2. Semakan telah dibuat terhad
Page 304 and 305:
persekitaran kawasan Sabah Timur. B
Page 306 and 307:
27.4.1.4. Perancangan Kerjaa. Untuk
Page 308 and 309:
Pada pandangan Audit, syarat kontra
Page 310 and 311:
d. Lawatan Audit ke tapak projek pa
Page 312 and 313:
iv. Semakan Audit selanjutnya menda
Page 314 and 315:
27.4.3. PEMANTAUAN27.4.3.1. Satu pa
Page 316 and 317:
c. Projek Rumah Guru Yang Diurus Ol
Page 318 and 319:
CARTA 27UNIT PEMBANGUNAN 2KPSU (P)
Page 320 and 321:
JADUAL 170KRITERIA PERUNTUKAN RUMAH
Page 322 and 323:
Berhubung dengan pemilihan kontrakt
Page 324 and 325:
tidak sejajar dengan norma dan stan
Page 326 and 327:
spesifikasi kontrak. Bagaimanapun,
Page 328 and 329:
JADUAL 174TEMPOH PENYERAHAN KUNCI R
Page 330 and 331:
ii. Bayaran KonsesiBayaran konsesi
Page 332 and 333:
daripada syarikat konsesi. Sepanjan
Page 334 and 335:
29.2. OBJEKTIF PENGAUDITANPengaudit
Page 336 and 337:
c. Kawalan Kualiti Rancangan TVPSem
Page 338 and 339:
CARTA 29ALIRAN PROSES PEROLEHAN DAN
Page 340 and 341:
29.4.1.7. Keperluan KewanganSejumla
Page 342 and 343:
29.4.2. PELAKSANAAN29.4.2.1. Perole
Page 344 and 345:
JADUAL 180JAMINAN BANK YANG TIDAK D
Page 346 and 347:
• Mengetahui faktor yang mempenga
Page 348 and 349:
Pada pandangan Audit, sekolah henda
Page 350 and 351:
Pada pandangan Audit, BTP mempunyai
Page 352 and 353:
ukan sahaja disebabkan oleh faktor
Page 354 and 355:
JADUAL 189KOS PERBELANJAAN UNTUK PE
Page 356 and 357:
29.4.2.7. Guna Tenaga Dan Latihana.
Page 358 and 359:
a. Mengadakan mesyuarat dengan guru
Page 360 and 361:
i. Melaksanakan Skim Pinjaman Pelaj
Page 362 and 363:
i. Semua pelajar yang telah berjaya
Page 364 and 365:
. Kaedah Bayaran Baliki. Pelajar Ko
Page 366 and 367:
ii. Unit ini telah mengadakan satu
Page 368 and 369:
30.4.2.2. Proses Penilaian Dan Kelu
Page 370 and 371:
Pada pandangan Audit, penyimpanan f
Page 372 and 373:
ii. Adalah diperhatikan jumlah kaki
Page 374 and 375:
KEMENTERIAN KEWANGAN31. PENGURUSAN
Page 376 and 377:
CARTA 31CARTA ORGANISASIBAHAGIAN PE
Page 378 and 379:
JADUAL 198PERMOHONAN PERUNTUKAN BAG
Page 380 and 381:
d. Mempunyai Nisbah Khidmat Hutang
Page 382 and 383:
CARTA 32PROSES PERMOHONAN DAN KELUL
Page 384 and 385:
31.4.2. PELAKSANAAN31.4.2.1. Perunt
Page 386 and 387:
merupakan pinjaman sedia ada yang t
Page 388 and 389:
JADUAL 205PIHAK BERTANGGUNGJAWAB ME
Page 390 and 391:
ii. Bayaran Balik Pinjaman• Bayar
Page 392 and 393:
Penswastaan dan Menteri Kewangan Di
Page 394 and 395:
KEMENTERIAN KEWANGAN32. PELAKSANAAN
Page 396 and 397:
. Peringkat Pelaksanaan SistemBahag
Page 398 and 399:
a. Komponen eSPKBi. Komponen eSPKB
Page 400 and 401:
• Modul Penyelenggaraan PenggunaM
Page 402 and 403:
. Proses PenilaianUrusan penilaian
Page 404 and 405:
ii. Dari bulan Mac hingga bulan Dis
Page 406 and 407:
32.4.2.2. Syarat KontrakDokumen kon
Page 408 and 409:
JADUAL 211KEDUDUKAN PENGELUARAN SIJ
Page 410 and 411:
orang asal kepada pihak vendor. Sua
Page 412 and 413:
d. Problem Solving Logi. Problem So
Page 414 and 415:
. Keperluan Peralatani. Berdasarkan
Page 416 and 417:
• Talian Komunikasi EG*NetPelaksa
Page 418 and 419:
PEJABAT PERAKAUNANJADUAL 222STATUS
Page 420 and 421:
• Modul KontrakModul ini digunaka
Page 422 and 423:
pergerakan keluar dan masuk ke bili
Page 424 and 425:
h. Pengurusan BackupBerdasarkan Pan
Page 426 and 427:
ermesyuarat mengikut keperluan dan
Page 428 and 429:
33.1.4. Sepanjang tahun 2003, sejum
Page 430 and 431:
. Empat belas cawangan JPPH Negeri
Page 432 and 433:
dan diterima pakai oleh semua pegaw
Page 434 and 435:
CARTA 40PROSES KERJA PENILAIAN(PERI
Page 436 and 437:
JADUAL 225SASARAN PENILAIAN DAN RAY
Page 438 and 439:
JADUAL 228JENIS DAN KEKERAPAN LAPOR
Page 440 and 441:
a. Pada umumnya, semua laporan peni
Page 442 and 443:
erbelanja 2% melebihi peruntukan te
Page 444 and 445:
KEMENTERIAN KEWANGAN34. JABATAN KAS
Page 446 and 447:
Pada pandangan Audit, struktur orga
Page 448 and 449:
ii. Berdasarkan maklumat mengenai p
Page 450 and 451:
34.4.1.5. Keperluan PeralatanUntuk
Page 452 and 453:
penyiasat. Melalui mesyuarat ini, k
Page 454 and 455:
JADUAL 239AKTIVITI SERBUAN OLEH STE
Page 456 and 457:
• Antara faktor yang menyebabkan
Page 458 and 459:
34.4.2.3. KompaunAkta Kastam 1967 m
Page 460 and 461:
Pada pandangan Audit, alat perhubun
Page 462 and 463:
34.5. RUMUSAN DAN SYOR AUDITPada um
Page 464 and 465:
35.1.4. Insentif cukai taraf perint
Page 466 and 467:
iv. Syarikat yang mendapat pengecua
Page 468 and 469:
khusus untuk menentukan bahawa syar
Page 470 and 471:
CAWANGAN LHDNJADUAL 248KERUGIAN DIK
Page 472 and 473:
35.4.2.7. Akaun Pengecualian Cukai
Page 474 and 475:
CAWANGAN LHDNJADUAL 255TUNTUTAN ELA
Page 476 and 477:
KEMENTERIAN KEWANGAN36. LEMBAGA HAS
Page 478 and 479:
iv. Unit Bayaran Balik di Ibu Pejab
Page 480 and 481:
36.4.1.3. Keperluan Kewangana. Sumb
Page 482 and 483:
36.4.1.6. Mekanisme PemantauanLHDN
Page 484 and 485:
vii. Sasaran kerja bagi menyelesaik
Page 486 and 487:
c. Semakan Audit selanjutnya mendap
Page 488 and 489:
36.5. RUMUSAN DAN SYOR AUDITPada um
Page 490 and 491:
37.4.1. PERANCANGAN37.4.1.1. Strukt
Page 492 and 493:
37.4.1.2. Prosedur PenyenggaraanSem
Page 494 and 495:
CARTA 49PROSEDUR PENYENGGARAAN JAMB
Page 496 and 497:
. Perjawatan JKR Negeri/DaerahBagi
Page 498 and 499:
162 jambatan atau 18.2% sahaja pada
Page 500 and 501:
JADUAL 271KEDUDUKAN PENYERAHAN BORA
Page 502 and 503:
GAMBAR 96 GAMBAR 97Jambatan Sungai
Page 504 and 505:
37.4.2.3. Peruntukan Dan Perbelanja
Page 506 and 507:
di JKR Daerah yang terlibat dengan
Page 508 and 509:
KEMENTERIAN KESIHATAN38. PEROLEHAN
Page 510 and 511:
mengenai anggaran keperluan bagi se
Page 512 and 513:
CARTA 52STRUKTUR PENGURUSAN STOR IN
Page 514 and 515:
e. Ubat baru dari luar negara yang
Page 516 and 517:
CARTA 54ALIRAN KERJA BAGI PEROLEHAN
Page 518 and 519:
iii. Salinan Surat Setuju Terima be
Page 520 and 521:
38.4.1.8. Keperluan Kewangana. Keme
Page 522 and 523:
ii. Sebagai program pendidikan yang
Page 524 and 525:
hingga 5 pembekal sahaja yang telah
Page 526 and 527:
e. Semakan Audit selanjutnya mendap
Page 528 and 529:
Pada pandangan Audit syarat kontrak
Page 530 and 531:
iii. Sistem penyimpanan di stor Far
Page 532 and 533:
c. Penyelenggaraan Rekod Dan Pengur
Page 534 and 535:
38.4.2.7. Peruntukan Dan Perbelanja
Page 536 and 537:
Pengarah Kesihatan (Farmasi). Bagai
Page 538 and 539:
KEMENTERIAN KESIHATAN39. PENGURUSAN
Page 540 and 541:
CARTA 55STRUKTUR ORGANISASI DI PERI
Page 542 and 543:
Pada pandangan Audit, struktur orga
Page 544 and 545:
. Peruntukan pembangunan bagi pembi
Page 546 and 547:
. Pakej Dengan Kontrak PembinaanPer
Page 548 and 549:
JADUAL 298KEPERLUAN PERJAWATAN DI P
Page 550 and 551:
39.4.2. PELAKSANAAN39.4.2.1. Perunt
Page 552 and 553:
JADUAL 301PERALATAN PERUBATAN YANG
Page 554 and 555:
i. Tawaran produk buatan tempatan y
Page 556 and 557:
Bagaimanapun, Borang Pengesahan ter
Page 558 and 559:
. Tahap keselamatan bagi sebahagian
Page 560 and 561:
. Peralatan Kurang/Tidak DigunakanP
Page 562 and 563:
GAMBAR 114Lokasi : Poliklinik Komun
Page 564 and 565:
d. Perkhidmatan penyenggaraan peral
Page 566 and 567:
39.4.3.3. Peringkat Pejabat Kesihat
Page 568 and 569:
KEMENTERIAN KESIHATAN40. PENGURUSAN
Page 570 and 571:
pengagihan peruntukan kewangan, ban
Page 572 and 573:
JADUAL 309PERSONEL PERGIGIAN YANG D
Page 574 and 575:
• Peralatan yang perlu dibekalkan
Page 576 and 577:
40.4.1.5. Perancangan Kerjaa. Garis
Page 578 and 579:
karies gigi serta bilangan pelajar
Page 580 and 581:
seperti Dasar Baru dan One-Off’.
Page 582 and 583:
JADUAL 319PERBANDINGAN ANTARA PENCA
Page 584 and 585:
SEKOLAHSJK (C) Siang Lin, MelakaJAD
Page 586 and 587:
GAMBAR 122Peralatan Autoklaf Yang D
Page 588 and 589:
antara 1,868 hingga 2,219 pelajar s
Page 590 and 591:
KLINIK PERGIGIAN BERGERAK(KPB)KPB L
Page 592 and 593:
GAMBAR 125 GAMBAR 126Pasukan Pergig
Page 594 and 595:
JADUAL 330NISBAH PEGAWAI PERGIGIAN
Page 596 and 597:
JENISPERUNTUKAN40.4.2.5. Peruntukan
Page 598 and 599:
KEMENTERIAN HAL EHWAL DALAM NEGERI4
Page 600 and 601:
41.4. PENEMUAN AUDITPengauditan yan
Page 602 and 603:
41.4.1.2. Undang-undang dan Peratur
Page 604 and 605:
JADUAL 336PENGAMBILAN PEKERJA ASING
Page 606 and 607:
BAHAGIANVisa, PasDan PermitPasPengg
Page 608 and 609:
menyampaikan arahan serta norma ker
Page 610 and 611:
iii. Carta aliran bagi prosedur pen
Page 612 and 613:
41.4.2. PELAKSANAAN41.4.2.1. Presta
Page 614 and 615:
• Meluluskan Permohonan Mengikut
Page 616 and 617:
PEJABATIMIGRESENIpoh, PerakJENIS PA
Page 618 and 619:
telah dihantar pulang di bawah Prog
Page 620 and 621:
CARTA 69BILANGAN KESPENDAKWAANCARTA
Page 622 and 623:
ii. Beban kerja berkaitan pengeluar
Page 624 and 625:
c. Jabatan juga sedang berusaha unt
Page 626 and 627:
CARTA 71NILAI PEGANGAN STOK MENGIKU
Page 628 and 629:
Pada pandangan Audit, struktur peng
Page 630 and 631:
42.4.1.2. Proses Pengurusan StorPol
Page 632 and 633:
• Informix• Application Enhance
Page 634 and 635:
. Sejumlah RM17.93 juta untuk pengk
Page 636 and 637:
h. Manual PenggunaManual ini disedi
Page 638 and 639:
a. Kontraktor hendaklah membina dan
Page 640 and 641:
Pada pandangan Audit kesemua kontra
Page 642 and 643:
sistem Stor Material Spesifik bagi
Page 644 and 645:
• Kementerian Dalam Negeri - 4 Un
Page 646 and 647:
JADUAL 358PRESTASI CAPAIAN TALIAN S
Page 648 and 649:
GAMBAR 133 GAMBAR 134Alat Ganti Jen
Page 650 and 651:
semakan terhadap keseluruhan transa
Page 652 and 653:
Kerajaan hanya meluluskan peruntuka
Page 654 and 655:
42.5. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT42.5.1.
Page 656 and 657:
Pelesenan Kenderaan Perdagangan 198
Page 658 and 659:
muatan, jenis barangan, perihal pen
Page 660 and 661:
• Pemandu yang telah memajak lese
Page 662 and 663:
CARTA 77CARTA ALIRAN KERJA PROSES P
Page 664 and 665:
43.4.1.10. Kaedah PemantauanPemanta
Page 666 and 667:
a. Kesemua permohonan yang telah di
Page 668 and 669:
JADUAL 368BILANGAN LESEN TEKSI/KERE
Page 670 and 671:
JADUAL 371RUMUSAN SOAL SELIDIK PENG
Page 672 and 673:
diluluskan telah diisi iaitu 9 pega
Page 674 and 675:
Pada pandangan Audit, LPKP telah me
Page 676 and 677:
JADUAL 378TABURAN KAWASAN HAKISAN P
Page 678 and 679:
JADUAL 379FUNGSI UNIT DI BAHAGIAN K
Page 680 and 681:
44.4.1.3. Penetapan Lokasi ProjekJa
Page 682 and 683:
JADUAL 381BILANGAN KURSUS YANG DIRA
Page 684 and 685:
44.4.2.3. Perjanjian Kontraka. Temp
Page 686 and 687:
e. Semakan Audit selanjutnya mendap
Page 688 and 689:
ii. Kawasan Kritikal Di Pantai Saba
Page 690 and 691:
Labuan yang menggunakan kaedah ini
Page 692 and 693:
GAMBAR 153 GAMBAR 154Sebahagian Dar
Page 694 and 695:
Pada pandangan Audit, JPS perlu mem
Page 696 and 697:
KEMENTERIAN SUMBER ASLI DAN ALAM SE
Page 698 and 699:
45.4.1.3. Kemudahan Yang Dibangunka
Page 700 and 701:
. Selepas Bangunan SiapMengikut per
Page 702 and 703:
ii. Pemilikan Tapak Dan Kerja Pembi
Page 704 and 705:
GAMBAR 156 GAMBAR 157Kabel Elektrik
Page 706 and 707:
iii. Peralatan GPS Receiver SystemB
Page 708 and 709:
45.4.2.5. Kerja Penyenggaraan Bangu
Page 710 and 711:
melaksanakan tugas penerbangan berd
Page 712 and 713:
47.4. Rekod berhubung dengan pinjam
Page 714 and 715:
pengetahuan perusahaan dan kemahira
Page 716 and 717:
51.1.2. Pendekatan kerja melibatkan
Page 718 and 719:
51.3.1.5. Pengurusan Aseta. Tindaka
Page 720 and 721:
c. Tindakan telah diambil untuk men
Page 722 and 723:
51.3.6.4. Pengurusan Aseta. Penyele
Page 724 and 725:
51.3.8. KEMENTERIAN PELAJARAN MALAY
Page 726 and 727:
c. Tindakan telah diambil bagi meng
Page 728 and 729:
BAHAGIAN VKEDUDUKAN MASA KINI PERKA
Page 730 and 731:
54.2.2. KEMENTERIAN PERTAHANAN54.2.
Page 732 and 733:
denda berjumlah RM626,861 tidak dik
Page 734 and 735:
peruntukan kewangan dan kelulusan U
Page 736 and 737:
Kerajaan dalam industri yang mustah
Page 738 and 739:
d. Pemeriksaan terhadap 3,527 Boran
Page 740 and 741:
iii. LHDN mengakui kelewatan peraka
Page 742 and 743:
a. Sejumlah RM6,244,725 bagi aset K
Page 744 and 745:
d. Usaha sedang diambil bagi memast
Page 746 and 747:
d. Sejumlah 17 kapal/bot ronda yang
Page 748 and 749:
c. Bagi tujuan untuk mengadakan kae
Page 750 and 751:
TARIKHJADUAL 392PERKARA YANG DIBINC
Page 752 and 753:
LAMPIRAN AISIJIL KETUA AUDIT NEGARA
Page 754 and 755:
Penyata Akaun Memorandumseperti pad
Page 756 and 757:
Nota Kepada Akaun Awambagi tahun be
show all

LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA - Jabatan Audit Negara

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?