attività non correnti - Italgas

Italgas Relazione finanziaria annuale 2011 / Commento alla situazione economica, finanziaria e patrimoniale
COSTI OPERATIVI
I costi operativi (237 milioni di euro) diminuiscono di 10 milioni di euro e sono cosÏ ripartiti:
(milioni di Ä)
26
2010 2011 Var. ass. Var. %
Costi variabili 7 8 1 14,3
Costi fissi 225 213 (12) (5,3)
Accantonamenti per rischi, oneri e svalutazione crediti
al netto degli utilizzi per esuberanza 15 16 1 6,7
247 237 (10) (4,0)
In particolare i costi variabili, pari a 8 milioni di euro nel 2011 (+1 milione di euro rispetto al 2010),
comprendono le seguenti voci:
(milioni di Ä)
2010 2011 Var. ass. Var. %
Consumo gas preriscaldo 4 5 1 25,0
Costi per accertamento documentale 1 1
Materiali destinati alla vendita 2 1 (1) (50,0)
Prestazioni professionali amministrative e finanziarie 1 1
7 8 1 14,3
Le prestazioni professionali amministrative e finanziarie pari a 1 milione di euro riguardano attivit‡ svolte da
Italgas a fronte di contratti di servizio nei confronti di societ‡ consociate.
I costi fissi, pari a 213 milioni di euro nel 2011 (-12 milioni di euro), comprendono le seguenti voci:
(milioni di Ä)
2010 2011 Var. ass. Var. %
Costo del personale 90 75 (15) (16,7)
Costi esterni 135 138 3 2,2
In particolare, il costo del personale, pari a 75 milioni di euro, comprende le seguenti voci:
(milioni di Ä)
225 213 (12) (5,3)
2010 2011 Var. ass. Var. %
Costo lavoro lordo 152 147 (5) (3,3)
Servizi relativi al personale 11 10 (1) (9,1)
Capitalizzazioni (88) (82) 6 (6,8)
Incentivi all'esodo agevolato 15 (15)
90 75 (15) (16,7)
La riduzione di 15 milioni di euro, Ë attribuibile principalmente allíeffetto combinato dei seguenti fattori:
- minori costi derivanti dai distacchi di personale effettuati verso la Controllante (-6 milioni di euro) che
trovano compensazione nei maggiori costi esterni derivanti dai predetti distacchi;
- saldo tra nuove assunzioni e risoluzioni del rapporto di lavoro operate nellíambito dei processi di recupero
di efficienza del personale (-4 milioni di euro);
- aumento derivante dalla dinamica retributiva (+5 milioni di euro);
- minori capitalizzazioni del periodo (6 milioni di euro);
- minori incentivi allíesodo agevolato (15 milioni di euro).