Bilancio di esercizio Bilancio di esercizio - Trenitalia
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Si riporta <strong>di</strong> seguito il prospetto <strong>di</strong> riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (Ires):<br />
Risultato prima delle imposte 58.418<br />
Onere fiscale teorico (aliquota 33%) 19.278<br />
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:<br />
Compensi ad Amministratori 556<br />
Accantonamenti a fon<strong>di</strong> oneri 1.021<br />
Altri accantonamenti 917<br />
Altre <strong>di</strong>fferenze temporanee 189<br />
Totale 2.683<br />
Rigiro delle <strong>di</strong>fferenze temporanee da esercizi precedenti:<br />
Utilizzo fon<strong>di</strong> rischi e oneri (1.238)<br />
Compensi ad Amministratori pagati (485)<br />
Altre <strong>di</strong>fferenze temporanee (89)<br />
Totale (1.812)<br />
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi:<br />
Variazioni permanenti in aumento 6.412<br />
Variazioni permanenti in <strong>di</strong>minuzione (14.186)<br />
Totale (7.774)<br />
Imponibile fiscale 51.515<br />
IRES CORRENTE PER L´ESERCIZIO 17.000<br />
Sempre ai fini Ires si riporta il prospetto <strong>di</strong> riconciliazione tra aliquota or<strong>di</strong>naria ed aliquota effettiva:<br />
2007 2006<br />
Aliquota or<strong>di</strong>naria applicabile 33% 33%<br />
- Costi indeducibili 0% 1%<br />
- Altre <strong>di</strong>fferenze permanenti -4% 8%<br />
ALIQUOTA EFFETTIVA 29% 42%<br />
Segue il prospetto con la determinazione dell’imponibile Irap:<br />
Differenza tra valore e costi della produzione 53.630<br />
Costi non rilevanti ai fini Irap 76.640<br />
Totale 130.270<br />
Onere fiscale teorico (aliquota 4,82%) 6.279<br />
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:<br />
Compensi ad Amministratori 556<br />
Spese <strong>di</strong> rappresentanza 4<br />
Tarsu 19<br />
Altri accantonamenti 917<br />
Totale 1.496<br />
Imponibile Irap 131.766<br />
IRAP CORRENTE PER L’ESERCIZIO 6.350<br />
100 I T A L F E R R S P A