12-03-28 Jaarrekening 2011 inclusief bijlagen definitief 1

Jaarstukken 2011
2 Beleidsverantwoording Leeswijzer programma’s
2.1.3 Programma’s
Leeswijzer voor de programma’s
In elk programma staat de vraag centraal of de gestelde doelen uit de Programmabegroting 2011 zijn gerealiseerd:
• Wat wilden we bereiken en wat hebben we bereikt
• Wat wilden we daarvoor doen en wat hebben we gedaan
• Wat mocht het kosten en wat heeft het gekost
De belangrijkste onderwerpen staan op het voorblad van elk programma:
• speerpunten van een programma met de realisatie en voortgang daarvan;
• successen;
• verbeterpunten;
• eindconclusie; de eindconclusie is van belang voor de begroting van het volgende jaar.
Per programma wordt inzicht gegeven in de mate waarin de strategische hoofddoelen zijn gerealiseerd. In de tabel
met de subdoelstellingen is in de kolom ‘Realisatie 2011’ de meting van de indicatoren in 2011 weergegeven. In de
kolom ‘Saldo’ wordt het verschil van deze realisatie ten opzichte van de prognose in de programmabegroting 2011
weergegeven.
Bij de speerpunten op het voorblad en in de tabellen met prestaties, realisatie collegeprogramma 2010-2014 en
moties/amendementen bij de begroting 2011 is aangegeven of een prestatie wel (+), niet (-), gedeeltelijk of
anders (+/-) is uitgevoerd.
Per programma wordt onder het kopje Analyse en toelichting in ieder geval de relevante afwijkingen toegelicht. De
volgende vuistregels zijn hiervoor gehanteerd:
Subdoelstellingen
Subdoelstellingen worden beschreven als een gewenste toestand en vertaald in meetbare indicatoren.
Analyse vindt plaats als het verschil tussen de indicator bij een bepaald effect in de begroting van 2011 en
de jaarrekening van 2011 groter is dan 10%. Een subdoel is niet geanalyseerd als het betreffende subdoel
in de nieuwe programmabegroting is geschrapt.
Prestaties
Als een prestatie of speerpunt, intensivering of bezuiniging gedeeltelijk of anders is uitgevoerd dan is
vastgelegd in de begroting, wordt deze afwijking verklaard. Omgekeerd geldt ook dat een prestatie die wel
is verricht, maar niet in de begroting is opgenomen, wordt toegelicht en verklaard.
Kosten
De gerealiseerde baten en lasten worden zonodig toegelicht onder de vraag: ‘Wat mocht het kosten en wat
heeft het gekost’ Deze analyse vindt op programmaniveau plaats en niet per te onderscheiden hoofddoel.
Baten en lasten
Deze toelichting is opgebouwd uit vier componenten te weten:
1. kapitaallasten;
2. apparaatskosten;
3. overige lasten;
4. de totale baten.
Kapitaallasten
Afwijkingen op de kapitaallasten zijn per onderwerp binnen een programma toegelicht als de afwijking
groter is dan € 100.000. In de toelichting is vermeld welke investeringskredieten de afwijking hebben
veroorzaakt en wat de reden is (bijvoorbeeld vertraging in de uitvoering als gevolg van een
bezwaarprocedure, een onjuiste planning etcetera).
27