2011 - Salomo

Jaarverslag 2011KengetallenDe solvabiliteit (uitgaande van solvabiliteit 1: eigen vermogen excl. voorzieningen gedeelddoor totaal vermogen) bedraagt op 31 december 2011 0,57 (in 2010 was dit 0,60). In hetalgemeen wordt een solvabiliteit van boven de 0,3 als goed gekwalificeerd.De liquiditeit bedraagt 1,16 (net als in 2010; een liquiditeit groter dan 1 wordt in hetalgemeen als voldoende aangemerkt).Nieuw toegevoegd als relevant kengetal is de kapitalisatiefactor. De kapitalisatiefactor- geïntroduceerd door de commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen, beterbekend als de Commissie Don - wordt berekend als verhouding tussen balanstotaalexcl. gebouwen en terreinen en totale baten ( inclusief rentebaten). De kapitalisatiefactorkent voor grote instellingen een bovengrens van 35%. De berekende kapitalisatiefactorstaat niet op zichzelf, maar wordt toegerekend aan een drietal functies, te weten detransactiefunctie ( kortweg het betalen van kortlopende schulden), de financieringsfunctie( om materiële vaste activa te kunnen vervangen) en de bufferfunctie (om risico’s af tedekken). Daar Salomo op het eerste oog een te hoge kapitalisatiefactor had (boven de35%), is in de afgelopen periode door de Inspectie van het Onderwijs een onderzoekgedaan naar onze financiële positie ( o.b.v. de cijfers ultimo 2010). Hieruit is recentnaar voren gekomen dat het privaat vermogen niet wordt beschouwd als vermogenmeetellend voor de kapitalisatiefactor en er derhalve geen sprake is van een teveel aanmiddelen die nog niet zijn ingezet in het onderwijsproces. Sterker nog, uitgaande vanuitsluitend het publieke vermogen is sprake van een (te) lage buffer.De norm-kapitalisatiefactor volgens OC&W voor grote besturen is 35% (exclusief privaatvermogen), de kapitalisatiefactor voor Salomo bedroeg in 2011 27,20% (ten opzichtevan 25,87% in 2010). In totaliteit geven de kengetallen aan dat de financiële positie geenaanleiding tot zorgen geeft. Het eigen vermogen van Salomo bedroeg op 31 december2011 € 5.861.258,- , waarvan € 3.777.857,- privaat vermogen is.FinanciënVooruitblikSalomo beschikt naast een begroting 2012 over een meerjarenbegroting 2013 tot enmet 2016. In de begroting 2012 wordt nog een bescheiden negatief exploitatieresultaatvoorzien (-/- € 48.873,-), voor de jaren daarna wordt uitgegaan van bescheiden positieveexploitatiesaldi. In de afgelopen jaren is het totale leerlingenaantal van Salomo gegroeid.Inmiddels is zichtbaar dat tegenover de toename van het aantal leerlingen in een aantalvan onze gemeenten krimp in andere gemeenten staat. De meerjarenbegroting is dan ookgebaseerd op een stabilisatie van het leerlingenaantal in de komende jaren (gebaseerd ophet huidige aantal).In 2014 worden voor het eerst de effecten zichtbaar van de andere wijze vanbekostigen van de leerlingenzorg. Over de te hanteren systematiek binnen onssamenwerkingsverband moet nog besluitvorming plaatsvinden. De exacte financiëlegevolgen van de andere wijze waarop de geldstromen straks gaan lopen laat zichop dit moment nog niet goed voorspellen.Voor 2012 en de jaren daarna worden vanrijkswege de zogeheten ‘prestatiebox’-middelen beschikbaar gesteld, o.a. bedoeld omopbrengstgericht onderwijs en professionalisering van leerkrachten en schoolleiders tebevorderen. Salomo is van plan deze middelen nadrukkelijk in te zetten voor het doelwaarvoor ze worden verstrekt.Als gevolg van de economische situatie en onder andere door tariefstijgingen opallerlei terreinen zal ook de komende jaren naar verwachting van iedereen de nodigebegrotingsdiscipline worden gevraagd.40