Årsrapport hovuddel 2009 - Klepp kommune

15
Driftsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Rekneskap Rekneskap Endring 2008-2009
mill.kr. løpande prisar 2006 2007 2008 2009 mill.kr. %
(+) Driftsinntekter -615,0 -671,1 -758,2 -831,2 73,0 -10 %
(-) Driftsutgifter (inkl.kalk. avskrivn.) 590,2 673,5 761,0 842,9 -81,9 -11 %
(=) Brutto driftsresultat -24,8 2,4 2,8 11,7 -8,9 -318 %
(+) Finansinntekter -28,8 -36,2 -42,5 -37,9 -4,6 11 %
(-) Finansutgifter 33,8 39,7 52,7 44,8 7,9 15 %
(+) Kalk. avskrivinger -26,0 -28,8 -31,7 -35,6 3,9 -12 %
(=) Netto driftsresultat -45,8 -22,9 -18,7 -17,0 -1,7 9 %
Brukt slik:
(+) Bruk av avsetninger/tidl.års overskot -18,8 -33,2 -33,3 -20,8 -12,5 38 %
(-) Finansiering av utgifter i invest.regnsk. 10,6 27,5 19,5 15,4 4,1 21 %
(-) Avsetning til fond/likv.reserven 34,5 28,6 32,5 14,6 17,9 55 %
Ikke disponert overskot (-) -19,5 0,0 0,0 -7,8 7,8
Årsresultatet
2009-resultatet på 7,8 mill. i pluss er i overkant i høve til tidlegare prognosar. Etter to år med null er det
positivt med ein pluss på botnlinja på nærare 8 mill. Eit slikt årsresultat indikerer at me har ein viss
økonomisk handlefridom. Å ha driftsmidlar att etter at bundne utgifter er dekte - til å byggje nytt eller styrke
eigenkapitalen – er positivt.
Kommunestyret har vedtatt at momskompensasjonen frå investeringar (= driftsinntekter) skal gå til å
finansiere nye investeringar – og ikkje til saldering av løpande drift. Ei eigenpålagt ”sparing” har bidratt sterkt
til å oppnå brukbare driftresultat. Men dersom denne momskompensasjonen sviktar vil vi normalt få problem.
I 2009 kom det inn 7 mill. mindre i momkompensasjon enn budsjettert. (15 av 22 mill. kom inn). Ein
økonomisk sunn respons på dette ville vera å bruke overskotet som erstatning til å finansiere investeringane.
Rådmannen finn det likevel ikkje naudsynt å gjera det i dette tilfellet. Finansieringssvikten ramma i hovudsak
prosjektet omsorgsbustader i Kjøpmannsbråtet. Her meiner rådmannen at svikten i momskompensasjonen
kan erstattast av gunstige lån og tilskot i Husbanken.
Ein mindre del av svikten i momskompensasjonen skuldast forseinka framdrifta i nokre prosjekt, noko som
fører til at momskompensasjonen kjem seinare inn enn budsjettert.
OPPSUMMMERING AVVIK DRIFT mill.kr.
Skatt -5,4
Rammetilskot 5,6
Sum frie inntekter 0,2
Øvrige fellesinntekter -2,9
Avvik fellesinntekter -2,7
Avvik fellesutgifter 7,7
Netto avvik fellesinntekter/-utgifter 5,0
Avvik etatane - før fondsavs./-bruk 3,3
Bruk av fond 0,7
Fondsavsetting -1,3 2,7
TOTALT NETTO AVVIK 7,8
Rammeområda/etatane
Driftsrekneskapen
Årsrapport
2009
Økonomisk analyse
Fellesinntekter/-utgifter
Svikt i skatteinngangen vart utlikna av auka rammetilskot,
hovudsakleg i form av redusert skatteutjamningstrekk.
Skatteauken for Klepp i høve til 2008 blei + 6,5 %,
mot budsjettert + 8 %. Vår skatteinngang utgjer 100,5 %
i høve til landsgjennomsnittet pr. innbyggjar.
På utgiftssida var det renter og avdrag som hadde størst
avvik. Her blei det 3,4 mill. i mindreutgift. På inntektssida
fekk me ein netto verdioppgang på våre bankobligasjonar
på 4,7 mill.kr. Desse finanselementa bidrog sterkast til at
me gjekk i pluss med 5 mill. på fellesdelen. Sjå elles eige
avsnitt om finansområdet nedanfor.
Økonomistyringa i etatane er god. Gjennomgåande ser vi god rammetilpassing. Sett i høve til brutto omsetnad
er avvika små.
Likevel må delar av inntektskontrollen/-styringa bli betre og sikrare. Det er beklageleg at svikt i kontrollrutiner
gir feilinformasjon, slik vi har opplevd i samband med tilskotet til sterkt hjelpetrengande brukarar for 2009.
Når det vert gitt feilinformasjon meir enn ein gong, og med skiftande forteikn, vert det tatt beslutningar og
gjennomført tiltak som må reverserast. Dette skaper unødig uro i organisasjonen. Revisjonen har sendt