Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank

2.b. Utlån fordelt etter sektorer/næringer og tap
Garantier fordelt etter sektorer/næringer og tap
2005 2004
Garanti Tap Tap% Garanti Tap Tap%
Personmarked 1.429.500 0 0 903.200 0 0
Primærnæring 1.011.000 0 0 1.362.000 0 0
Ind./handel/andre 8.616.649 0 0 9.036.734 0 0
Bygg, anlegg 11.551.340 0 0 11.596.865 0 0
Sum 22.608.489 0 0 22.898.799 0 0
Utlån og garantier fordelt etter geografi
2005 2004
Utlån Garanti Utlån Garanti
Ørland 714.224.347 17.529.544 659.030.064 11.118.838
Tr.heim m/omegn 228.541.061 130.000 189.222.939 7.297.689
Resten av S-Trlag 166.501.000 4.050.000 124.276.658 4.000.000
Oslo 66.573.565 52.809.421
Resten av landet 149.072.312 898.945 136.803.294 482.272
Sum 1.324.912.285 22.608.489 1.162.142.376 22.898.799
Risikoklassifisering av kunder
Banken risikoklassifisere sine kunder i 5 risikogrupper fra A til E, hvor A er
de med lavest risiko og E med høyest risiko.
Ved risikoklassifiseringen for personkundene blir økonomien (betalingsevne)
og sikkerhet vurdert. Det blir lagt mest vekt på økonomien.
Bedriftskundene blir i tillegg vurdert i forhold til ledelsens kvalitet og
marked. Regnskapet blir lagt til grunn ved økonomidelen. Kunder med
engasjement større enn 1,0 mill. kroner vurderes spesielt grundig.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer tillegges
stor vekt i banken. Kredittrisiko overvåkes bl.a. gjennom misligholdsrapportering,
restanserapportering og risikoklassifisering.
Risikoklassifiseringen fordeler seg slik:
ÅRSREGNSKAP 2005
2005 2004
Utlån Eksponering Tap Tap% Utlån Eksponering Tap Tap%
Personmarked 1.096.229.049 31.589.257 694.980 0,05 940.762.128 19.435.475 1.343.535 0,12
Primærnæring 90.657.547 12.092.781 250.000 0,01 81.330.833 9.646.024 300.000 0,03
Industri 23.753.722 3.075.973 100.000 0,01 24.612.029 2.946.111 1.000.000 0,09
Bygg, anlegg 23.738.630 17.893.764 724.743 0,05 28.553.864 12.267.196 761.351 0,07
Varehandel 17.212.839 4.329.430 100.000 0,01 14.296.079 3.372.407 300.000 0,03
Andre 73.320.498 7.095.369 153.875 0,01 72.586.443 4.134.974 100.150 0,01
Sum 1.324.912.285 76.076.574 2.023.598 1.162.142.376 51.802.185 3.805.036
Bankens netto tapskostnad for 2005 utgjorde 0,15% av utlånsporteføljen
31.12. Av dette utgjorde uspesifiserte tapskostnad 0,09%.
Tapsavsetningen er nå kommet opp i 15.2 mill. kr. og utgjør 1,15% av
brutto utlån. Tapsavsetningen utgjør 213% av totalt mislighold
2.c. Verdsettelse – beskrivelse – definisjoner
Bankens utlån vurderes i utgangspunktet til pålydende med unntak av
tapsutsatte og misligholdte lån.
Misligholdte og tapsutsatte lån blir vurdert i henhold til Kredittilsynets
retningslinjer.
Engasjement defineres som garantier og utlån innbefattet opptjente, men
ikke betalte renter, gebyrer og provisjoner.
Tapsutsatt lån er lån som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske
situasjon innebærer en overveiende sannsynlighet for at et allerede
oppstått tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt.
2005 2004 2003 2002 2001
Tapsutsatte lån 3.155.197 2.119.274 264.424 11.036.000 6.124.009
Tapsavsetninger 1.104.100 1.011.104 300.000 2.650.000 2.665.572
Netto tapsutsatte
lån 2.051.097 1.108.170 -35.576 8.386.000 3.458.437
Misligholdte engasjementer
Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt
termin innen 30 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt
ikke er inndekket innen 30 dager etter at rammekreditten ble overtrukket.
2005 2004 2003 2002 2001
Misligholdte lån 7.122.623 3.577.882 6.456.144 13.385.940 14.650.670
Tapsavsetninger 587.493 793.896 2.498.391 5.480.000 6.133.591
Netto misligholdte
lån 6.535.130 2.783.986 3.957.753 7.905.940 8.517.079
Brutto utlån Garantier Eksponering Spes.tapsavs. Uspes.tapsavs.
Bedriftskunder 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004
A 115.824 112.125 6.064 6.298 18.212 13.250
B 65.642 63.546 11.425 11.866 16.245 11.819
C 27.715 26.830 2.712 2.817 9.679 7.042 1.000 1.000
D 2.195 2.125 600 623 342 249
E 1.659 1.606 0 0 10 7 8.102 7.803
Ikke klassifisert 15.648 15.148 377 392 0 0
Sum bedriftskunder 228.683 221.380 21.179 21.996 44.487 32.367
Privatkunder
A 466.256 400.132 304 192 12.733 7.834
B 361.297 310.058 771 487 14.144 8.702
C 227.128 194.917 264 167 4.712 2.899
D 13.625 11.693 24 15 0 0
E 10.176 8.733 0 0 0 0 692 805 5.400 4.500
Ikke klassifisert 17.746 15.229 67 42 0 0
Sum privatkunder 1.096.229 940.762 1.430 903 31.589 19.435
ØRLAND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005 13