Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank

More documents

Recommendations

Info

Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko kan litt forenklet sies å være risikoen for at banken kan gjøre opp for sine forpliktelser rettidig. I forhold til dette står de trekkrammer banken har i Norges bank sentralt, sammen med Norges Banks generelle likviditetspolitikk. Et sentralt mål er også utviklingen i bankens netto utlåns/innskuddssituasjon som forteller noe om bankens grad av avhengighet til pengemarkedet. Banken har i liten utstrekning trukket på sine rammer i Norges Bank. Innskuddsdekningen var ved utgangen av året 69% mot 71% ved samme tid ifjor. 7.b. Tidspunkt frem til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser Sum Inntil 1-3 3 mnd- 1-5 år Over 5 år U/løpetid 1 mnd mnd 1 år Post i balansen Kontanter og fordr. på sentr.b. Utlån til og fordr. 31.836 26.173 5.662 på kr. institu. 5.808 3.948 1.110 750 Utlån til kunder 1.309.718 1.309.718 Overtatte eiend. 950 950 Aksjer 5.767 5.767 Obligasjoner 56.579 10.190 35.596 10.793 Øvr. eiend.poster 19.908 19.908 Sum eiendeler 1.430.566 Gjeld til kredittinst. 171.007 43.951 127.056 Innskudd fra og gjeld til kunder 909.177 869.177 40.000 Obligasjonsgjeld 175.000 100.000 75.000 Gjeld uten restløpetid20.039 20.039 Egenkapital 155.343 155.343 Sum gj./e.kap. 1.430.566 Gjennomsnitt rente på innskudd fra kredittinstitusjoner og kunder er beregnet av gjennomsnitt kapital i året i forhold til renteutgifter og fordeler seg slik: Gjennomsnittrente til kredittinstitusjoner 2,50 % Gjennomsnittrente til kunder 1,48 % Det er 2 obligasjonslån. Det ene har en låneramme på kr 125.000.000 hvorav kr. 75.000.000 er disponert. Resterende beløp kan stilles til disposisjon ved senere behov. Det andre har en låneramme på kr 125.000.000 hvorav kr. 100.000.000 er disponert. Resterende beløp kan stilles til disposisjon ved senere behov. 8. OPPLYSNINGER VEDRØRENDE ANSATTE OG TILLITSMENN 8.a. Antall ansatte pr. 31.12 Antall årsverk pr. 31.12 22 Gjennomsnittlig årsverk 2005 22,3 Antall ansatte pr 31.12 22 Lønninger etc. Lønn, pensjonskostnader og annen godtgjørelse til ansatte og tillitsmenn 11.054.701 Herav til banksjef 802.475 styret 193.100 forstanderskapet 6.000 kontrollkomite 55.995 Godtgjørelse til revisor for revisjon 187.500 Godtgjørelse til revisor for konsulenttjenester 38.675 Banksjefen eller de øvrige funksjonærene har ingen andre pensjonsordninger enn det som er avtalt i AFP-ordningen og bankens tjenestepensjon. ÅRSREGNSKAP 2005 8.b. Lån til tjeneste- og tillitsmenn 2005 2004 Ledende ansatte (ledergruppen) 2.478.088 2.170.285 Øvrige ansatte Forstanderskapet formann, 9.210.545 10.731.894 kontrollkomite og styrets medlemmer 2.546.089 2.974.803 Sum lån 14.234.722 15.876.982 Lån til ansatte rentesubsidieres og kostnaden utgjør for 2005 44.881 I beregningen av rentesubsidiene er differanse mellom normalrentesatser i arbeidsforhold og faktisk rente lagt til grunn. 8.c. Pensjonsforpliktelser overfor tjeneste og tillitsmenn Banken har innført Norsk regnskapstandard for pensjonskostnader. Sikret pensjonsordning <strong>Sparebank</strong>en har en kollektiv pensjonsordning for alle ansatte som er dekket gjennom Storebrand Livsforsikring AS. Forpliktelsen gjennom denne ordningen dekker bankens 22 funksjonærer. Usikret pensjonsordning Banken er også tilsluttet ordningen for Avtalefestet pensjon (AFP). Ved beregning av de framtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn: 2005 2004 Avkastning på pensjonsmidler 7,0% 8,0% Diskonteringsrente 5,0% 7,0% Årlig lønnsvekst/Økning G x) 3,0% 3,0% Årlig regulering av pensjoner 2,5% 2,5% Arbeidsgiveravgift 14,1% 10,6% x) G= Folketrygdens grunnbeløp For usikret ordning er det dessuten lagt til grunn Frivillig avgang ved fylte 62 år 20,0% Frivillig avgang ved fylte 64 år 30,0% Resten vil fratre ved fylte 67 år Årets pensjonskostnad framkommer slik: Sikret ordning Årets pensjonsopptjening 657 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsene 777 Forventet avkastning på pensjonsmidlene (946) 489 Usikret ordning Årets pensjonsopptjening 93 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsene 82 Resultatførte estimatendringer og avvik 32 Periodisert arbeidsgiveravgift 29 235 724 Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser vedr. sikret ordning: Pensjonsforpliktelse pr. 31.12 kr. 16.960.005,- Pensjonsmidler pr. 31.12 kr. (15.012.120,-) Ikke resultatførte estimatendringer og avvik kr. (6.812.000,-) Netto pensjonsforpliktelse pr 31.12 kr. (4.864.115,-) Pensjonsforpliktelse vedr. usikret ordning (AFP): Pensjonsforpliktelse pr. 31.12 kr. 1.811.180 Periodisert arbeidsgiveravgift kr. 174.530,- Ikke resultatførte estimatendringer og avvik kr. (573.381,-) Netto pensjonsforpliktelse pr. 31.12 kr. 1.412.329,- ØRL AND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005 17
18 Finansielle derivater pr 31.12.05 – oversikt over avtaler og bokførte verdier Egenkapitalrelaterte Markedsverdi Markedsverdi Netto negativ Res. derivater, netto derivater Bytteavtaler aksjeindeks rentebetaling markedsverdi tap denne periode Bokført skyldig Øvrig portefølje Nominelt beløp Bokført verdi opsjon opsjonspremie Samlet portefølje Kr. 2 520 000 b) 9. FINANSIELLE DERIVATER Banken har et egenkapitalrelatert derivat på kr 3 mill. Derivatet er knyttet til produktet bankinnskudd med børsavkastning. Løpetiden for avtalen er 6 år, og den forfaller 15.03.06.Banken har mottatt bankinnskudd på kr 0,42 mill, hvor det er avtalt børsavkastning. Dette innebærer at kr 0,42 mill av bytteavtalen skal sikre kundenes rettigheter til børsavkastning. For øvrig bærer banken risikoen for avkastningens størrelse når det gjelder den resterende del av bytteavtalen med nominelt beløp kr 2,58 mill. Banken har 5 renterelaterte derivater hvorav 3 avtaler skal begrense renterisiko i fastrenteutlån og 2 avtaler som skal begrense renterisikoen på obligasjonslånet. Renterelaterte derivater Nominelt beløp Avtalene løper til Bytteavtale fastrente-utlån 8 000 000 Mars 2006 Bytteavtale fastrente-utlån 30 000 000 Juli 2006 Bytteavtale fastrente-utlån 7 000 000 Mars 2008 Bytteavtale obligasjonslån 60 000 000 November 2007 Bytteavtale obligasjonslån 15 000 000 November 2007 Nominelt beløp tilsvarer det referansebeløp (hovedstol ) som er avtalt i bytteavtalene og som er grunnlag for beregning av rente og avkastning. 10. DIVERSE ANDRE TILLEGGSOPPLYSNINGER 10.a. Skatt Skattekostnaden består av: Betalbar skatt – fra skattepliktig netto inntekt som beregnes ved ligningen hvert år. Utsatt skatt – knytter seg til periodisering av skatt på inntektsog kostnadspostene hvor den regnskapsmessige periodiseringen avviker fra den skattemessige. Utsatt skatt er fremtidig betalbar skatt på positive midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier. Utsatt skatt i balansen defineres som skatt på netto positive midlertidige forskjeller etter utligning av negative midlertidige forskjeller og underskudd i fremføring. Resultatforskjeller Alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig resultat deles i: Permanente resultatforskjeller ikke fradragsberettigede kostnader (gaver etc.) og skattefrie inntekter. Midlertidige forskjeller Forskjeller mellom regnskaps- og skattemessig periodisering. Skal reverseres i senere perioder fordi det er det samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller som skal inntektføres over tid. ÅRSREGNSKAP 2005 Kr. 2 520 000 Kr. 0 Kr. 34.677 Kr. – 34.677 Kr. 166.516 a) a) Påløpt rentekostnad (kr. 8.750) og skyldig opsjonspremie (kr. 34.677). b) Avtalen er inngått pr 15.03.2000 og løper til 15.03.2006. Skatter Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller 22.543.709 Kostnader som ikke er fradragsberettigede 59.981 Inntekter som ikke er skattepliktige Midlertidige forskjeller knyttet til 0 59.981 Nedskrivning av aksjer – 500.000 Immateriell eiendler og driftsmidler 284.300 Pensjonspremiefond –10.877 Bankinnskudd med børsavkasting –166.258 – 392.835 Årets skattegrunnlag 22.210.855 Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik 28% skatt av kr 22.210.855 6.219.039 Formueskatt 506.955 Betalbar skatt på årets resultat Årets skattekostnad fremkommer slik 6.725.994 Betalbar skatt på årets resultat 6.725.994 Endring utsatt skatt/utsatte skattefordeler 109.994 For lite avsatt forrige år 109.994 Skattekostnad ordinært resultat 6.725.994 Utsatt skatt er beregnet på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende forskjeller vurderes mot hverandre innenfor samme tidsintervall. Dette innebærer at skattereduserende midlertidige forskjeller som forventes å reversere langt frem i tid, ikke kan utlignes mot skatteøkende forskjeller som forventes å reversere før. Innføring av ny regnskapslov vil ikke påvirke sparebankens betalbare skatter. Beregningen av utsatt skatt/skattefordel er basert på 28% skatt. Det er beregnet utsatt skatt vedrørende midlertidige forskjeller knyttet til: 31.12.05 31.12.04 Endring Nedskrivning av aksjer – 14.999 – 514.999 – 500.000 Immaterielle eiendeler og driftsmidler – 1.898.536 – 1.614.236 284.300 Overfinansierte pensjonsforpliktelser 4.864.115 4.617.814 – 246.301 Underfinansiert pensjonsforpliktelse – 1.412.329 – 1.176.905 235.424 Bankinnskudd med børsavkasting – 302.293 – 468.551 – 166.258 Grunnlag utsatt skatt/ utsatt skattefordel + 1.235.958 + 843.123 – 392.835 Utsatt skatt 346.068 236.074 109.994 Utsatt skattefordel 0 0 0 ØRLAND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005
Page 1 and 2: 4 Den økonomiske situasjonen INTER
Page 3 and 4: 6 Dette skyldes i hovedsak bedret k
Page 5 and 6: 8 klassifisert. I tillegg er etable
Page 7 and 8: 10 ÅRSREGNSKAP 2005 RESULTATREGNSK
Page 9 and 10: 12 Generelle regnskaps- og vurderin
Page 11 and 12: 14 For å vise en oversikt over utv
Page 13: 16 4. AKSJER OG EIERINTERESSER 4.a.

Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?