Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank

KONTANTSTRØMANALYSE 2005 2004
Årets avdrag på nedbetalingslån mv til kunder 264.696 255.542
Nydiskonterte nedbetalingslån mv til kunder – 414.480 – 401.633
Endring i saldo på kreditter –14.197 – 3.763
Rente- og provisjonsinntekter på utlån 59.325 58.138
Inngått på tidligere års konstaterte tap 43 16
Kontantstrøm fra utlånsviksomheten (A) – 104.613 -91.700
Endring i saldo på innsk. fra kunder u. avtalt løpetid 88.197 71.010
Endring i saldo på innsk. fra kunder m. avtalt løpetid 3.077 17.158
Renteutbetalinger til kunder –13.429 –14.636
Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) 77.845 73.532
Endring i verdipapirer 756 –1.400
Kursgev/-tap på verdipapirer 503 183
Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater 1.717 1.495
Mottatt aksjeutbytte 338 147
Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) 3.314 425
Endringer i fordringer på kreditinst. med avtalt løpetid 130
Endringer i fordringer på kreditinst. uten avtalt løpetid –1.939 – 2.999
Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner 6.751 5.537
Kontantstrøm fra innsk. i kredittinstitusjoner (D) 4.942 2.538
Andre inntekter 6.935 6.795
Betalbare driftskostnader – 21.998 – 20.880
Betalbar skatt – 6.731 – 6.363
Gaver – 50 – 260
Endring i andre eiendeler – 1.089 2.208
Endring i periodiseringer 4.826 581
Endring i annen gjeld – 217 – 58
Restererende kontantstrøm fra løpende drift(E) – 18.324 – 17.977
KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F) – 36.836 – 33.182
Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner – 45.161 48.572
Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapir 100.000 15.000
Renteutbetalinger på finansiering –14.230 –10 .632
Kontantstrøm fra finansiering (G) 40.609 52.940
Investering i varige og immaterielle eiendeler – 5.152 – 434
Salg av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 0 1.440
Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer
Utbytte på anleggsaksjer
– 4.507 – 17.844
Kontantstrøm fra inv. i varige driftsmidler (H) – 9.659 – 16.838
ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNING (F+G+H) – 5.886 2.920
Likviditetsheholdning 01.01 41.591 38.671
Likviditetsheholdning 31.12 35.705 41.591
Likviditetsbeholdningen pr. 31.12 består av:
Kontanter og fordringer på sentralbanker 31.836 37.592
Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid 3.869 3.999
Sim likviditetsbeholdning 31.12 35.705 4.591
10.b. Sikringsfondsavgift
Sparebankenes sikringsfond
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv av
finansinstitusjoner pålegger alle sparebanker å være medlem av
Sparebankenes sikringsfond.
Fondet plikter å dekke tap som en innskyter har på innskudd i en medlemsinstitusjon.
Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger
2 millioner kroner, plikter ikke fondet å dekke tap på den del av samlet
innskudd som overstiger dette beløp.
Med innskudd menes enhver kredittsaldo i banken i henhold til konto
som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt
person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
2005 2004
Avgift i kr. 0 0
10.c. Gebyrer og provisjoner 2005 2004
Verdipapiromsetning 374.461 260.810
Betalingsformidling 4.348.244 4.682.568
Forsikringstjenester 1.198.099 1.011.002
Andre provisjoner og gebyrer 2.191.289 1.877.046
Sum andre gebyrer og provisjoner 8.112.093 7.831.426
ÅRSREGNSKAP 2005
Revisjonsberetning for 2005
Vi har revidert årsregnskapet for Ørland Sparebank for regnskapsåret
2005, som viser et overskudd på kr. 15.817.715 Vi har også revidert
opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om
fortsatt drift og forslag til anvendelse av overskuddet.
Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling
og noteopplysninger. Regnskapslovens regler og god regnskapsskikk
i Norge er anvendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet og
årsberetningen er avgitt av bankens styre. Vår oppgave er å uttale oss
om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til revisorlovens krav.
Vi har utført revisjonen i samsvar med revisorloven og god regnskapsskikk
i Norge, herunder revisjonsstandarden vedtatt av Den norske
Revisorforening. Revisjonsstandardene krever at vi planlegger og utfører
revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet
ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll
av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i
årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og
vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen
av årsregnskapet. I den grad det følger av god revisjonsskikk,
omfatter revisjon også en gjennomgåelse av selskapets formuesforvaltning
og regnskaps- og internkontrollsystemer. Vi mener at vår
revisjon gir et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse.
Vi mener at
• årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og
gir et uttrykk for bankens økonomiske stilling 31. desember
2005 og for resultatet og kontantstrømmene i regnskapsåret
i overensstemmelse med god regnskapsskikk i Norge
• ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig
registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i
samsvar med lov og god regnskapsskikk i Norge
• opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen
om fortsatt drift, og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente
med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Tynset, 14. februar 2006
REVISORKONSULT AS
Ola Arne Røsteggen
Statsautorisert revisor
Kontrollkomiteens beretning
for regnskapsåret 2005
Kontrollkomiteen har holdt 5 møter og protokollert 20 saker.
Komiteen har gjennomgått styrets forhandlingsprotokoll og kredittbevilgninger
fortløpende. Komiteen har ingen merknader til lån ytet
til tjeneste- eller tillitsmenn. Den har heller ikke noe å bemerke til
nevnte protokoller for øvrig.
Kontrollkomiteen har fått tilfredsstillende svar på alle spørsmål som
er stillet både til banksjefen og de øvrige ansatte.
I møtet den 13. februar 2006 ble årsmelding og regnskap for 2005
fremlagt og gjennomgått uten merknader. Kontrollkomiteen finner
bankens likviditets- og egenkapitalsituasjon tilfredsstillende og mener
det er gjort forsvarlige tapsavsetninger og vurderinger av tapsrisiko.
Revisors beretning for 2005 ble fremlagt og gjennomgått 14. februar
2006 uten merknader.
Vedtak: A Kontrollkomiteen tilrår overfor forstanderskapet at revisjonsberetningen
for 2005, datert 14.02.06, godkjennes.
B Kontrollkomiteen tilrår overfor forstanderskapet at årsmelding
og regnskap for 2005, vedtatt 25.01.06, godkjennes.
Brekstad, 14. februar 2006
Helen Vik Siw Anita Hoøen Lars Erik Solli
Formann
ØRLAND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005 19