Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank
Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank
Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Konstaterte tap<br />
Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at<br />
utleggsforretninger ikke har ført fram, ved rettskraftig dom, eller forøvrig<br />
ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller<br />
at engasjementet vurderes som tapt av banken.<br />
2005 2004<br />
Konstaterte tap utgjør 1.030.723 2.781.395<br />
Spesifiserte tapsavsetninger<br />
Spesifiserte tap er avsetning til dekning av påregnede tap på engasjement<br />
som er identifisert som tapsutsatte på balansedagen.<br />
2005 2004<br />
Spesifiserte tapsavsetning 21.536 1.000.000<br />
Uspesifiserte tapsavsetninger<br />
Uspesifiserte tapsavsetninger er avsetning til dekning av tap som må<br />
påregnes å inntreffe på engasjementer som ikke er identifisert og vurdert<br />
etter reglene om spesifiserte tapsavsetninger.<br />
2005 2004<br />
Uspesifiserte tapsavsetning 1.200.000 2.123.150<br />
Nullstilling av renter/ikke rentebærende lån<br />
Inntektsføring av renter, provisjoner og gebyrer på misligholdte engasjementer<br />
stoppes dersom disse forventes tapt. Samtidig tilbakeføres tidligere inntektsførte,<br />
ikke betalte renter, provisjoner og gebyrer for inneværende år.<br />
2005 2004<br />
Nullstilte lån 335.538 1.564.385<br />
Friskmelding<br />
Friskmelding av tidligere tapsavsatte skjer når dette er brakt i orden ved<br />
at gjeldende betalingsplan er fulgt, og engasjementet ikke lenger er tapsutsatt.<br />
For å sikre at friskmeldingen er reell, skal det normalt gå 6 mnd.<br />
fra engasjementet er ordnet til friskmelding skjer, samtidig som man har<br />
forventninger om at kunden også fremover vil følge den avtalte betalingsplanen.<br />
Når tidligere tapsavsetning blir tilbakeført i sin helhet, blir også tidligere<br />
ikke inntektsførte renter tatt til inntekt og bokført som renteinntekter.<br />
2.d. Tap på utlån<br />
2005 2004<br />
Spesifisert tapsavsetning 1.1.<br />
– Periodens konstaterte tap hvor det<br />
1.805.000 2.798.391<br />
tidligere er foretatt spes. tapsavsetninger<br />
+ Økte spesifiserte tapsavsetninger<br />
0 1.811.503<br />
i perioden<br />
+ Nye spesifiserte tapsavsetninger<br />
0 0<br />
i perioden<br />
– Tilbakeføring av spesifiserte<br />
21.536 1.000.000<br />
tapsavsetninger i perioden 134.943 181.888<br />
= Spesifisert tapsavsetning 31.12. 1.691.593 1.805.000<br />
Uspesifisert tapsavsetning 1.1. 12.302.839 10.179.689<br />
Periodens uspesifiserte tapsavsetning +1.200.000 +2.123.150<br />
= Uspesifisert tapsavsetning 31.12. 13.502.839 12.302.839<br />
Periodens tapskostnad 2005 2004<br />
Periodens endring i<br />
spesifiserte tapsavsetninger –113.407 –818.112<br />
+ Periodens endring i uspes. tapsavs. 1.200.000 2.123.150<br />
+ Periodens konst. tap som det tidl. år<br />
er avsatt spesifisert tapsavsetning for 0 1.811.503<br />
+ Periodens konst. tap som det tidl. år<br />
ikke er avsatt spes. tapsavsetning for 958.910 704.924<br />
+ Periodens inngang på tidligere<br />
perioders konstaterte tap –21.905 –16.429<br />
= Periodens tapskostnader 31.12 2.023.598 3.805.036<br />
ÅRSREGNSKAP 2005<br />
Ikke inntektsførte renter på spesifiserte tapsavsetninger<br />
2005 2004<br />
Påløpte,ikke inntektsførte renter<br />
på balanseført utlån pr. 01.01.<br />
– Påløpt, ikke inntektsførte renter<br />
581.046 807.932<br />
på utlån som har gått ut av balansen 430.398 400.839<br />
+ Periodens påløpte, ikke inntektsførte renter<br />
= Påløpte,ikke inntektsførte renter på<br />
5.300 173.953<br />
balanseført utlån pr. 31.12. 155.948 581.046<br />
3. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE<br />
VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING<br />
3.a. Obligasjoner<br />
2005 2004<br />
Utstedt av det offentlige 25.395.000 21.757.750<br />
Utstedt av andre 23.184.200 22.314.200<br />
Sum 48.579.200 44.071.950<br />
3.b. Verdsettelse<br />
Obligasjoner er vurdert til den laveste verdi av beholdningens anskaffelseskost<br />
og virkelig verdi.<br />
Beholdningen er delt mellom kortsiktige og ordinære langsiktige obligasjoner.<br />
3.c. Ovenstående portefølje fordeler seg som følger:<br />
Banken har ingen kortsiktige plasseringer per 31.12.2005<br />
Varig eie<br />
Ordinære anleggsobligasjoner<br />
Børsnoterte<br />
Risiko- Markeds- Bokført Gj.snitt<br />
vekt verdi Pålydende Ansk.kost verdi renter<br />
Utstedt av det off. 20 25.393.425 25.395.000 25.395.000 25.395.000 3,39%<br />
Utstedt av andre 20 23.380.979 23.255.000 23.184.200 23.184.200 2,47%<br />
Sum obligasjoner 48.774.404 48.650.000 48.579.200 48.579.200<br />
Gjennomsnitt renter på obligasjoner er beregnet ved gjennomsnittlig<br />
kapital i forhold til renteinntekter på obligasjoner.<br />
Beholdningsendring anleggsobligasjoner<br />
Inngående balanse 44.071.950<br />
Tilgang og avgang 4.507.250<br />
Reklassifisering (brutto) 0<br />
Årets periodiserte overkurs/underkurs 0<br />
Nedskrivning i regnskapsåret/reversering 0<br />
Utgående balanse 48.579.200<br />
3.d. Ansvarlig lånekapital i andre selskaper<br />
2005 2004<br />
Ansvarlig lånekapital 8.000.000 8.000.000<br />
Sum ansvarlig lånekapital<br />
Herav ansvarlig lånekapital i andre<br />
8.000.000 8.000.000<br />
kredittinstitusjoner 8.000.000 8.000.000<br />
ØRLAND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005 15
Change language