Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank

More documents

Recommendations

Info

ÅRSREGNSKAP 2005 EIENDELER 2005 2004 1000 kr. 1000 kr. Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 31.836 37.592 Utlån til og fordr. på kredittinst. u/avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 3.869 3.999 Utlån til og fordr. på kredittinst. m/avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 1.939 Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder (Note 2) 5.808 3.999 Kasse-/drifts-og brukskreditter 72.355 58.161 Byggelån 12.549 21.573 Nedbetalingslån 1.240.008 1.082.409 Sum utlån før spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger 1.324.912 1.162.143 – Spesifiserte tapsavsetninger (Note 2) 1.691 1.805 – Uspesifiserte tapsavsetninger (Note 2) 13.503 12.303 Sum netto utlån og fordringer på kunder 1.309.718 1.148.035 Overtatte eiendeler Sertifikater, obl. o.a. rentebærende verdipapirer 950 950 Utstedt av det offentlige: Sertifikater og obligasjoner (Note 3) 25.395 21.758 Utstedt av andre: Sertifikater og obligasjoner (Note 3) 31.184 30.314 Sum sertifikater og obligasjoner Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 56.579 52.072 Aksjer, andeler og grunnfondsbevis (Note 4b) Eierinteresser i tilknyttede selskaper 5.267 4.862 Eierinteresser i andre tilknyttede selskaper (Note 4b) Immaterielle eiendeler 500 1.661 Andre immaterielle eiendeler (Note 5) Varige driftsmidler (Note 5) 4.700 0 Maskiner, inventar og transportmidler 568 1.204 Bygninger og andre faste eiendommer 3.045 3.265 Sum varige driftsmidler (Note 5) Andre eiendeler Finansielle derivater (Note 9) 3.613 4.469 Andre eiendeler 3.773 2.094 Forskuddsbet., ikke påløpte kostn. og opptj. ikke mottatte inntekter 3.773 2.094 Opptjente, ikke mottatte inntekter 2.888 3.506 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 4.864 4.618 Andre forskuddsbet. ikke påløpne kostnader 0 218 7.752 8.342 Sum eiendeler 1.430.566 1.264.076 GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinst. u/avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 33.886 9.168 Lån og innskudd fra kredittinst. m/avtalt løpetid 137.121 207.000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner (Note 7) Innskudd fra og gjeld til kunder 171.007 216.168 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 549.927 461.730 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 359.250 356.173 Sum innskudd fra og gjeld til kunder (Note 7) Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer 909.177 817.903 Obligasjonsgjeld (Note 7, 9) 175.000 75.000 Annen gjeld Finansielle derivater (Note 9) 35 201 Annen gjeld 9.116 9.167 Sum annen gjeld 9.151 9.368 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 8.960 4.479 Pensjonsforpliktelser m.v. 1.412 1.177 Utsatt skatt 346 236 Uspesifiserte avsetninger på garantiansvar 170 170 1.928 1.583 Sum gjeld EGENKAPITAL Opptjent egenkapital 1.275.223 1.124.501 Sparebankens fond 147.827 133.509 Gavefond 7.516 6.066 Sum egenkaptial (Note 6) 155.343 139.575 Sum gjeld og egenkapital 1.430.566 1.264.076 Poster utenom balansen – betingede forpliktelser Garantier 22.608 22.899 Brekstad 31.12.2005 25.01.2006 Regnskapet er fastsatt av forstanderskapet 22. februar 2006 Iver Jøndal, forstanderskapets formann ØRLAND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005 11
12 Generelle regnskaps- og vurderingsprinsipper Ørland Sparebanks årsoppgjør er utarbeidet i samsvar med gjeldene lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. Regnskapsprinsippene er ikke endret fra i fjor. Det er under den enkelte note til regnskapet redegjort nærmere for de benyttede regnskaps- og vurderingsprinsipper som er benyttet for regnskapsføringen. INNTEKTSFØRING OG KOSTNADSFØRING Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Gebyrer som er en direkte betaling for utførte tjenester, tas til inntekt når de betales. Gebyrer for etablering av låneavtaler tas til inntekt i sin helhet i inntektsåret, da de anses å dekke kostnader ved låneetableringen. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte, ikke betalte kostnader, periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter tas til inntekt og føres som fordring i balansen. Utbytte av aksjer og grunnfondsbevis tas til inntekt det året det mottas. UTLÅN OG GARANTIER Utlån er vurdert til nominelle verdier med unntak for tapsutsatte og misligholdte lån som føres til fradrag i balansen i form av spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger på utlån. Mislighold Et engasjement vurderes som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 30 dager, eller at overtrukne rammekreditter ikke er inndekket innen 30 dager. Dersom mislighold har inntruffet, blir påløpte renter tilbakeført fra 1.1. hvis den deponerte sikkerhet ikke dekker påløpte renter. Konstatert tap Et engasjement bokføres som konstatert tap ved avslutning av konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har innstilt inndragelse eller for øvrig at banken har gitt avkall på engasjementet eller en del av dette. Spesifiserte tapsavsetninger Spesifiserte tapsavsetninger er avsetninger for beregnede, ikke konstaterte tap på misligholdte engasjement, og på tapsutsatte ikke misligholdte engasjement. Banken foretar en kontinuerlig vurdering av utlåns- og garantiporteføljen. I tillegg til dette gjennomgår styret to ganger pr. år alle næringslivsengasjement over 1 mill.kr., landbruksengasjement over 0,75 mill.kr. og en summarisk gjennomgang av alle personkundeengasjement over 0,5 mill.kr. I denne vurderingen gjennomgås blant annet debitors tilbakebetalingsevne og verdivurderte sikkerheter, for å avdekke evt. tapsutsatte ikke misligholdte engasjement. Uspesifiserte tapsavsetninger Uspesifiserte tapsavsetninger er avsetninger til dekning av tap som må påregnes å inntreffe på engasjement som ikke er identifisert som tapsutsatt på balansedagen. Vurderingene foretas på basis av porteføljens sammensetning, erfaringer og generelle utviklingstrekk. AKSJER, ANDELER, GRUNNFONDSBEVIS Kortsiktige investeringer i aksjer, andeler og grunnfondsbevis er vurdert til laveste av samlet anskaffelseskostnad og markedsverdi, mens langsiktige er vurdert til anskaffelseskost. Se note 4a og 4b. ÅRSREGNSKAP 2005 EIERANDELER I TILKNYTTEDE SELSKAPER Tilknyttede selskaper er selskaper hvor banken eier mellom 20% og 50%, og hvor eierinteressen gir grunnlag for innflytelse og er en langsiktig investering. I balansen vurderes aksjene til kostpris. Se note 4b. OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING Bankens beholdning av obligasjoner er ført som handelsportefølje og anleggsobligasjoner. Obligasjonene er vurdert til laveste verdi av beholdningens anskaffelseskost og virkelig verdi. Ansvarlig lån i andre selskaper er bokført som utlån. Se note 3. FINANSIELLE DERIVATER Finansielle derivater er avtaler som inngås med finansinstitusjoner om fastsettelse av fremtidige rentevilkår og verdi av egenkapital-instrumenter for bestemte perioder. Dette gjøres for å eliminere renterisiko og sikre balanseposter. Se note 9. VALUTA Banken har ingen valutaeksponering i fundig, og utenlandsk valuta er vurdert etter midtkurs og omfatter reisevaluta. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler er i regnskapet oppført til anskaffelseskost etter fradrag for ordinære akkumulerte avskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Årets avskrivninger belastes årets driftskostnader. Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Se note 5. PENSJONSFORPLIKTELSER Banken har innført NRS standard for pensjonskostnader. Bankens kollektive tjenestepensjon er sikret gjennom forsikringsselskap, og forpliktelsene på denne er overfinansiert og framkommer på balansens eiendelsside. Bankens AFP-ordning er ikke sikret, og underfinansieringen framkommer på balansens gjeldsside. Årets pensjonskostnad føres netto i resultatregnskapet under posten «pensjoner». Se egen note nr. 8c. UTLÅN OG GARANTIER 2.a. Utlån, garantier fordeler seg som følger: Utlån til og fordringer på kunder 2005 2004 Kasse/drifts-og brukskreditt 72.355.420 58.159.047 Byggelån 12.549.398 21.572.976 Nedbetalingslån Sum utlån før spesifiserte og 1.240.007.467 1.082.410.353 uspesifiserte tapsavs. 1.324.912.285 1.162.142.376 – Spesifiserte tapsavsetninger 1.691.593 1.805.000 – Uspesifiserte tapsavsetninger Sum netto utlån og fordringer 13.502.839 12.302.839 på kunder 1.309.717.853 1.148.034.537 2.1.b Garantier 2005 2004 Lånegarantier 110.000 110.000 Betalingsgarantier 8.709.634 9.742.474 Kontraktsgarantier 11.700.855 10.666.325 Annet garantiansvar 2.088.000 2.380.000 Sum 22.608.489 22.898.799 Ingen del av det totale garantiansvar er kontragarantert av andre finansinstitusjoner. ØRLAND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005
Page 1 and 2: 4 Den økonomiske situasjonen INTER
Page 3 and 4: 6 Dette skyldes i hovedsak bedret k
Page 5 and 6: 8 klassifisert. I tillegg er etable
Page 7: 10 ÅRSREGNSKAP 2005 RESULTATREGNSK
Page 11 and 12: 14 For å vise en oversikt over utv
Page 13 and 14: 16 4. AKSJER OG EIERINTERESSER 4.a.
Page 15 and 16: 18 Finansielle derivater pr 31.12.0

Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?