Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank

More documents

Recommendations

Info

Konstaterte tap Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført fram, ved rettskraftig dom, eller forøvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. 2005 2004 Konstaterte tap utgjør 1.030.723 2.781.395 Spesifiserte tapsavsetninger Spesifiserte tap er avsetning til dekning av påregnede tap på engasjement som er identifisert som tapsutsatte på balansedagen. 2005 2004 Spesifiserte tapsavsetning 21.536 1.000.000 Uspesifiserte tapsavsetninger Uspesifiserte tapsavsetninger er avsetning til dekning av tap som må påregnes å inntreffe på engasjementer som ikke er identifisert og vurdert etter reglene om spesifiserte tapsavsetninger. 2005 2004 Uspesifiserte tapsavsetning 1.200.000 2.123.150 Nullstilling av renter/ikke rentebærende lån Inntektsføring av renter, provisjoner og gebyrer på misligholdte engasjementer stoppes dersom disse forventes tapt. Samtidig tilbakeføres tidligere inntektsførte, ikke betalte renter, provisjoner og gebyrer for inneværende år. 2005 2004 Nullstilte lån 335.538 1.564.385 Friskmelding Friskmelding av tidligere tapsavsatte skjer når dette er brakt i orden ved at gjeldende betalingsplan er fulgt, og engasjementet ikke lenger er tapsutsatt. For å sikre at friskmeldingen er reell, skal det normalt gå 6 mnd. fra engasjementet er ordnet til friskmelding skjer, samtidig som man har forventninger om at kunden også fremover vil følge den avtalte betalingsplanen. Når tidligere tapsavsetning blir tilbakeført i sin helhet, blir også tidligere ikke inntektsførte renter tatt til inntekt og bokført som renteinntekter. 2.d. Tap på utlån 2005 2004 Spesifisert tapsavsetning 1.1. – Periodens konstaterte tap hvor det 1.805.000 2.798.391 tidligere er foretatt spes. tapsavsetninger + Økte spesifiserte tapsavsetninger 0 1.811.503 i perioden + Nye spesifiserte tapsavsetninger 0 0 i perioden – Tilbakeføring av spesifiserte 21.536 1.000.000 tapsavsetninger i perioden 134.943 181.888 = Spesifisert tapsavsetning 31.12. 1.691.593 1.805.000 Uspesifisert tapsavsetning 1.1. 12.302.839 10.179.689 Periodens uspesifiserte tapsavsetning +1.200.000 +2.123.150 = Uspesifisert tapsavsetning 31.12. 13.502.839 12.302.839 Periodens tapskostnad 2005 2004 Periodens endring i spesifiserte tapsavsetninger –113.407 –818.112 + Periodens endring i uspes. tapsavs. 1.200.000 2.123.150 + Periodens konst. tap som det tidl. år er avsatt spesifisert tapsavsetning for 0 1.811.503 + Periodens konst. tap som det tidl. år ikke er avsatt spes. tapsavsetning for 958.910 704.924 + Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap –21.905 –16.429 = Periodens tapskostnader 31.12 2.023.598 3.805.036 ÅRSREGNSKAP 2005 Ikke inntektsførte renter på spesifiserte tapsavsetninger 2005 2004 Påløpte,ikke inntektsførte renter på balanseført utlån pr. 01.01. – Påløpt, ikke inntektsførte renter 581.046 807.932 på utlån som har gått ut av balansen 430.398 400.839 + Periodens påløpte, ikke inntektsførte renter = Påløpte,ikke inntektsførte renter på 5.300 173.953 balanseført utlån pr. 31.12. 155.948 581.046 3. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING 3.a. Obligasjoner 2005 2004 Utstedt av det offentlige 25.395.000 21.757.750 Utstedt av andre 23.184.200 22.314.200 Sum 48.579.200 44.071.950 3.b. Verdsettelse Obligasjoner er vurdert til den laveste verdi av beholdningens anskaffelseskost og virkelig verdi. Beholdningen er delt mellom kortsiktige og ordinære langsiktige obligasjoner. 3.c. Ovenstående portefølje fordeler seg som følger: Banken har ingen kortsiktige plasseringer per 31.12.2005 Varig eie Ordinære anleggsobligasjoner Børsnoterte Risiko- Markeds- Bokført Gj.snitt vekt verdi Pålydende Ansk.kost verdi renter Utstedt av det off. 20 25.393.425 25.395.000 25.395.000 25.395.000 3,39% Utstedt av andre 20 23.380.979 23.255.000 23.184.200 23.184.200 2,47% Sum obligasjoner 48.774.404 48.650.000 48.579.200 48.579.200 Gjennomsnitt renter på obligasjoner er beregnet ved gjennomsnittlig kapital i forhold til renteinntekter på obligasjoner. Beholdningsendring anleggsobligasjoner Inngående balanse 44.071.950 Tilgang og avgang 4.507.250 Reklassifisering (brutto) 0 Årets periodiserte overkurs/underkurs 0 Nedskrivning i regnskapsåret/reversering 0 Utgående balanse 48.579.200 3.d. Ansvarlig lånekapital i andre selskaper 2005 2004 Ansvarlig lånekapital 8.000.000 8.000.000 Sum ansvarlig lånekapital Herav ansvarlig lånekapital i andre 8.000.000 8.000.000 kredittinstitusjoner 8.000.000 8.000.000 ØRLAND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005 15
16 4. AKSJER OG EIERINTERESSER 4.a. Verdsettelse Kortsiktige plasseringer i aksjer er i bankens regnskap vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og samlet markedsverdi. 4.b. Opplysninger om aksjer og grunnfondsbevis Til varig eie (beløp i 1000 kr) Antall Pålyd. Ansk. Bokført Markedsaksjer verdi verdi verdi verdi UNOTERTE Bøndernes Hus AS 20 1,0 1,0 1,0 1,0 Fosen Kornsilo AL 25 2,5 2,5 2,5 2,5 A/S Sparebankmatriell 15 15,0 15,0 15,0 15,0 Fosen Nærradioselskap A/S 15 15,0 15,0 0 0 Trøndelag Vekst AS 163 16,3 16,3 16,3 16,3 BBS/Bank-Aksept Holding AS 1674 41,9 41,9 41,9 41,9 Terra-Gruppen AS 45.427 2.593,7 2.593,7 2.593,7 2.593,7 Fosen Aquasenter 536.948 536,9 536,9 536,9 536,9 SIVA Ørland Eiendom AS 1500 1.500,0 1.500,0 1.500,0 1.500,0 Fosen Næringshage AS 20 100,0 100,0 100,0 100,0 Kred.foren. for sp.banker 460 460,0 460,0 460,0 460,0 Sum aksjer 5.282,3 5.282,3 5.267,3 5.267,3 Eierinteresser i tilknyttede selskap Fosen Eiendom AS 500 500,0 500,0 500,0 500,0 Sum eierint. i tilkn. selskap 500,0 500,0 500,0 500,0 Beholdningsendring anleggsaksjer Inngående balanse 6.523 Tilgang og avgang –566 Reklassifisering (brutto) – Nedskrivning i regnskapsåret/reversering –91 Utgående balanse 5.767 5. VARIGE DRIFTSMIDLER 5.a Varige driftsmidler Immatr. Mask., inv. Faste eiend. transportmidl. eiend. Totalsum Anskaffelseskost pr. 01.01.2005 0 15.116.789 8.436.747 23.553.536 Avskrevet tidligere år 0 13.912.459 5.171.747 19.084.206 Bokf. verdi pr 01.01.05 0 1.204.330 3.265.000 4.469.330 Tilgang 2005 5.030.862 121.271 0 5.152.133 Avgang 2005 0 0 0 0 Ordinære avskrivn. 05 260.862 757.351 220.000 1.238.133 Bokført verdi 31.12.05 4.770.000 568.250 3.045.000 8.383.250 Antatt økonomisk levetid 5 år 3 – 5 år 25 – 30 år 5.b. Verdsettelse Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir bokført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Banken benytter følgende avskrivningssatser: Maskiner, inventar og immaterielle eiendeler 30 – 40% Transportmidler 20 – 30% Faste eiendommer 4– 5% ÅRSREGNSKAP 2005 6. ANSVARLIG KAPITAL 6.a. Egenkapital Egenkapital endring 2005 Sparebankens fond Gavefond Kjernekapital Saldo 1.1. 133.508.867 6.065.833 Utdelt fra gavefond -50.000 Disponering av overskudd 14.317.715 1.500.000 Saldo 31.12. 147.826.582 7.515.833 6.b. Kapitaldekning Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital skal minst utgjøre 8% av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Banken har en overdekning på 8,13%. Den ansvarlig kapital består av kjernekapital. Ansvarlig kapital Kjernekapital 31.12.2005 31.12.2004 Sparebankens fond 147.826.582 133.508.867 Gavefond 7.515.833 6.065.833 – Overfinansiering av pensjonsforpliktelser etter skatt 3.502.000 3.325.000 – Immateriell aktiva 4.770.000 Sum kjernekapital 147.070.415 136.249.700 Tellende ansvarlig kapital 147.070.415 136.249.700 Beregningsgrunnlag 2005 2004 Fra eiendelene 0% 20% 9.617 8.835 50% 458.588 385.475 100% 437.542 420.193 Sum 905.747 814.503 Andre poster utenom balansen 14.035 14.653 – Tapsavsetninger, ikke med i ansvarlig kapital 15.363 14.275 – Ansv. kap. i andre finansinst. og verdipapirforetak 1.384 1.432 Beregningsgrunnlag 903.035 813.446 Ansvarlig kapital i prosent: 16.13 16.57 Overskudd av ansvarlig kapital 73.444 69.742 7. LIKVIDITETSFORHOLD – FINANSIERING 7.a. Restløpetid for hovedposter Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd- 1 år 1-5 år Over 5 år U/løpetid Post i balansen Kontanter og fordr. på sentr.b. Utlån til og fordr. 31.836 26.173 5.662 på kr. institu. 5.808 3.948 1.110 750 Utlån til kunder 1.324.912 83.133 27.238 60.793 288.772 864.976 – Tapsavsetninger 15.194 Netto utlån 1.309.718 Overtatte eiendeler 950 950 Aksjer Eierinteresse i 5.267 5.267 tilknyttede selskap 500 500 Obligasjoner 56.579 17.000 11.280 28.299 Øvrige eiend. poster 19.908 19.908 Sum eiendeler 1.430.566 Gjeld til kredittinst. 171.007 43.951 15.056 37.000 75.000 Innskudd fra og gjeld til kunder 909.177 549.927 20.000 339.250 Obligasjonsgjeld 175.000 175.000 Gjeld u. restløpetid 20.039 20.039 Egenkapital 155.343 155.343 Sum gj./e.kap. 1.430.566 Kasse- drifts og brukskreditt er gruppert under restløpetid inntil 1 mnd. For nedbetalingslån er avdraget fordelt etter forfallsstruktur. ØRLAND SPAREBANK - ÅRSMELDING 2005
Page 1 and 2: 4 Den økonomiske situasjonen INTER
Page 3 and 4: 6 Dette skyldes i hovedsak bedret k
Page 5 and 6: 8 klassifisert. I tillegg er etable
Page 7 and 8: 10 ÅRSREGNSKAP 2005 RESULTATREGNSK
Page 9 and 10: 12 Generelle regnskaps- og vurderin
Page 11: 14 For å vise en oversikt over utv
Page 15 and 16: 18 Finansielle derivater pr 31.12.0

Den økonomiske situasjonen 4 - Ørland Sparebank

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?