à rsmelding for 2012 - Karmøy kommune
à rsmelding for 2012 - Karmøy kommune
à rsmelding for 2012 - Karmøy kommune
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Årsmelding <strong>2012</strong> - Økonomisk utvikling og resultat<br />
Årsregnskap<br />
(tall i hele tusen)<br />
note<br />
Regnskap<br />
2010<br />
Regnskap<br />
2011<br />
Regnskap<br />
<strong>2012</strong><br />
Regulert<br />
budsjett<br />
<strong>2012</strong><br />
Skatt på <strong>for</strong>mue og inntekt 1 868 430 814 539 856 124 857 000<br />
Rammetilskudd 1 431 312 771 962 878 961 855 000<br />
Eiendomsskatt 2 69 063 68 769 68 219 69 000<br />
Brukerbetalinger mv. 3 219 208 225 781 251 567 233 576<br />
Andre driftsinntekter 4 455 768 288 730 294 982 253 704<br />
Sum driftsinntekter 2 043 781 2 169 782 2 349 854 2 268 280<br />
Lønn og sosiale utgifter 1 391 260 1 443 596 1 534 469 1 507 743<br />
Kjøp av varer og tjenester 398 837 580 641 583 094 562 075<br />
Overføringer 250 319 157 109 161 258 167 749<br />
Avskrivninger 5 63 088 67 717 72 758 74 172<br />
Fordelte utgifter -10 650 -11 795 - 12 468 - 15 005<br />
Sum driftsutgifter 2 092 853 2 237 269 2 339 110 2 296 734<br />
Brutto driftsresultat -49 072 -67 787 10 744 -28 454<br />
Renteinntekter og utbytte 6 82 558 61 374 86 945 81 400<br />
Mottatte avdrag på utlån 539 871 836 0<br />
Sum finansinntekter 83 098 62 245 87 781 81 400<br />
Renteutgifter 6 55 209 52 596 55 434 53 250<br />
Avdrag på lån 56 436 60 978 64 836 64 260<br />
Utlån 1 270 740 665 0<br />
Sum finansutgifter 112 915 114 314 120 935 117 510<br />
Netto finanstransksjoner -29 817 -52 069 -33 154 -36 110<br />
Motpost avskrivninger 5 63 088 67 717 72 758 74 172<br />
Netto driftsresultat -15 801 -51 840 50 348 9 608<br />
Bruk av avsetninger 38 855 84 904 9 047 13 094<br />
Avsetninger 23 053 14 388 20 157 977<br />
Overført til investeringer 18 676 20 475 21 725<br />
Overskudd/underskudd 0 0 18 762 0<br />
Eiendomsskatt<br />
2,9 %<br />
mill. kr<br />
50<br />
40<br />
30<br />
20<br />
10<br />
0<br />
Fordeling driftsinntekter<br />
Andre<br />
23,3%<br />
Andre;<br />
25,0 %<br />
Barnehage;<br />
14,7 %<br />
Skatt og<br />
rammetil<br />
skudd;<br />
73,8 %<br />
Fordeling driftsutgifter<br />
Skole;<br />
25,7 %<br />
Helse og<br />
omsorg;<br />
34,6 %<br />
Regnskapsresultat 2002-<strong>2012</strong><br />
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12<br />
NOTER TIL REGNSKAPET<br />
1) Kommunens frie inntekter<br />
Skatteinngangen til Karmøy <strong>kommune</strong> ble på 856,1 mill. kroner i <strong>2012</strong>,<br />
marginalt under budsjett. Skatteinngangen i Karmøy har utviklet<br />
seg svakere enn landet <strong>for</strong> øvrig de siste to årene. Budsjettet <strong>for</strong> <strong>2012</strong><br />
var basert på at Karmøy skulle ha en skatteinngang på 92 prosent av<br />
landsgjennomsnitter per innbygger, likt som i 2010 som var det da sist<br />
avsluttede regnskapsåret. Siden den gang har skatteinngagen i Karmøy<br />
falt til hhv. 89,4 og 88,1 prosent i 2011 og <strong>2012</strong>. Dette <strong>for</strong>klarer hvor<strong>for</strong><br />
Karmøy ikke hadde høyere skatteinngang enn budsjettert til tross <strong>for</strong><br />
at <strong>kommune</strong>sektoren totalt fikk 5,7 mrd. kroner mer i skatt enn staten<br />
hadde lagt til grunn <strong>for</strong> <strong>2012</strong>. Deler av <strong>for</strong>skjellene i skatteinngang<br />
jevnes ut mellom <strong>kommune</strong>ne, særlig opp til 90 prosent av landsgjennomsnittet.<br />
Karmøy <strong>kommune</strong> har gjennom denne ordningen tatt del<br />
i den gode utviklingen i landet <strong>for</strong> øvrig. Samlede frie inntekter ble<br />
der<strong>for</strong> 21,3 mill. kroner bedre enn budsjettert.<br />
2) Eiendomsskatt<br />
Faktisk betalt eiendomsskatt er lavere enn hva som fremgår av inntektsposten.<br />
Dette skyldes at de boliger som er fritatt <strong>for</strong> eiendomsskatt<br />
fremstår i regnskapet som en utgift <strong>for</strong> <strong>kommune</strong>n.<br />
(tall i tusen kroner) 2010 2011 <strong>2012</strong><br />
Næringseiendom, verk og bruk 54 871 54 846 54 064<br />
Bolig- og fritidseiendom 14 192 13 923 14 155<br />
Fritak eiendomsskatt - 768 - 495 - 261<br />
Sum betalt eiendomsskatt 68 295 68 274 67 958<br />
3) Brukerbetalinger mv<br />
Her inngår brukerbetalinger, kommunale avgifter og andre salgs- og<br />
leieinntekter.<br />
Vann, avløp og renovasjon<br />
115,8 mill. kroner<br />
Helse, pleie og omsorg<br />
44,2 mill. kroner<br />
Skole (i hovedsak SFO)<br />
20,4 mill. kroner<br />
Kommunalt disponerte boliger<br />
20,1 mill. kroner<br />
Barnehage<br />
14,2 mill. kroner<br />
Fysisk planlegging (byggesak, oppmåling mv) 13,3 mill. kroner<br />
Annet<br />
23,4 mill. kroner<br />
SUM<br />
251,6 mill. kroner<br />
4) Andre driftsinntekter.<br />
Andre inntekter omfatter blant annet øremerkede statstilskudd, diverse<br />
refusjoner og tilskudd, momskompensasjon mv.<br />
5) Avskrivninger<br />
Avskrivninger gir uttrykk <strong>for</strong> verdi<strong>for</strong>ringelse av bygninger, anlegg<br />
og andre varige driftsmidler som skyldes elde, slitasje og utrangering.<br />
Dette kommer til uttrykk i <strong>kommune</strong>ns driftsregnskap gjennom å kostnadsføre<br />
avskrivninger, som inngår i brutto driftsutgifter. I <strong>kommune</strong>ns<br />
regnskap er det imidlertid faktiske utgifter til avdrag på lån, og ikke avskrivninger,<br />
som skal bokføres. Der<strong>for</strong> utlignes virkningen av avskrivningene<br />
på en særskilt inntektspost i driftsregnskapet. Netto driftsresultat<br />
er dermed uten avskrivninger, men med avdrag på lån.<br />
Hele <strong>kommune</strong>ns regnskap, med fullstendig<br />
- 10 -
Change language