Forvaltningsrevisjonsrapport - Stavanger kommune

More documents

Recommendations

Info

Rogaland Revisjon IKS Kommunen tester ut sitt nye økonomisystem, Visma Enterprise for å kunne ta ut bedre og mer deltaljerte rapporter for internkontroll og oversikt. Ønsket er å kunne måle bruk av avtaler m.m. De vil ha dette på et svært detaljert nivå, også i opplæringshensikt. Stavanger kommune vil øke bruken av e-handel i 2012 og 2013. Dette er et område som er lettere å måle. Håpet er å kunne benytte e-handelssystemet som rekvisisjon. Da får en bort papirrekvisisjonene og det er bedre sporbarhet. De opplyser at dette omstillingsprosjektet snart er i rute etter planen. Det var noen forsinkelser i henhold til fremdriftsplanen de første månedene i prosjektet. INNKJØP - 34 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS Vi viser til gjennomgang og vurdering under de enkelte punkter i rapporten. I dette kapittelet gir vi en vurdering som oppsummerer våre undersøkelser på de enkelte områder. Vi konstaterer at kommunens egen kontroll med sine anskaffelser sammenfaller med det revisjonen avdekket: De store kjøpene som var lyst ut i Doffin eller Teds synes å ha lite feil. Utfordringen er for kjøp mellom kr 100 000 og kr 500 000, der det er krav om protokoll, skatteattest og HMS-erkæring. Her var det mange brudd på protokollplikten, og det var i tillegg arbeidskrevende å frambringe etterspurte papirer hos den enkelte enhet i kommunen. I flere av de tilfellene der det var brudd, hadde det vært foretatt konkurranse, men denne var ikke dokumentert. Vi kontrollerte 14 kjøp i tillegg til 15 barnehager og 10 skoler, og sjekket kjøp over kroner 100 000 i løpet av ett år utenom rammeavtaler. . Kommunen fant her mange brudd på LOA, og det stemmer også med våre funn. Det var svært få korrekte kjøp av de vi så på. De som var korrekte i vår kontroll, var gjennomført med bistand av innkjøpsavdelingen. Mangelen på dokumentasjon av anskaffelsen kan fremstå som bare et formelt krav, men det er viktig i praksis. I Stortingsmelding nr. 36 fra 2008-2009: «det gode innkjøp» er det fremhevet at det særlig er brudd på grunnleggende krav om konkurranse som er det mest alvorlige. Når det ikke føres protokoller, er det vanskelig å etterkontrollere viktige valg og avveininger i løpet av innkjøpsprosessen. Dette kan bidra til å svekke tilliten til offentlige innkjøp, og redusere muligheten til å avdekke forsømmelser og korrupsjon. Vi hadde en forvaltningsrevisjon av anskaffelser til drift i 2007, og der ble det sagt følgende: «Kommunen oppgir per i dag å ikke ha en samlet oversikt over enkeltanskaffelser av størrelser over terskelverdiene for protokollføring og kunngjøring. Det er heller ikke noen tilsvarende oversikt over de tilhørende protokoller og kunngjøringsdokumenter. Dette blir sagt å skulle foreligge hos den enkelte innkjøpsrådgiver. Oversikt og kontroll for å sikre at regelverket etterleves eller i forbindelse med revisjon, vanskeliggjøres av den grunn.» Når det gjelder kjøp mellom kr 100 000 og kr 500 000 gjelder dette fremdeles. Vi ser positivt på det omstillingsprosjektet kommunen har igangsatt, og som vil gi et bedre styringsverktøy. Kommunens intranettsider når det gjelder anskaffelser, er også gode. Det er likevel en utfordring å øke bruken av rammeavtalene, og sørge for god nok kompetanse på LOA ute i de enkelte virksomheter, slik at reglene blir fulgt. Vårt inntrykk er at kommunen innehar solid innkjøpskompetanse, både sentralt i innkjøpsavdelingen og på større prosjekter. Men det er fortsatt behov for å styrke INNKJØP - 35 - STAVANGER KOMMUNE
Page 2 and 3: Forsidefoto: Microsoft
Page 4 and 5: Rogaland Revisjon IKS Formålet med
Page 6 and 7: Rogaland Revisjon IKS kjøp over kr
Page 8 and 9: Rogaland Revisjon IKS Rådmannens k
Page 10 and 11: Rogaland Revisjon IKS INNKJØP - 10
Page 12 and 13: Rogaland Revisjon IKS Vår samlete
Page 14 and 15: Rogaland Revisjon IKS Lov om offent
Page 16 and 17: Rogaland Revisjon IKS Disse drøfti
Page 18 and 19: Rogaland Revisjon IKS 2010/107 Stav
Page 20 and 21: Rogaland Revisjon IKS Våre kontrol
Page 22 and 23: Rogaland Revisjon IKS det er behov
Page 24 and 25: Rogaland Revisjon IKS Reglene om pr
Page 26 and 27: Bekketunet Barnehage Barnas Hus Coo
Page 28 and 29: Rogaland Revisjon IKS Det som komme
Page 30 and 31: Rogaland Revisjon IKS Rengjøringsm
Page 32 and 33: Rogaland Revisjon IKS 3. Stor risik
Page 36 and 37: Rogaland Revisjon IKS innkjøpskomp
Page 38 and 39: Rogaland Revisjon IKS I kommunelove
Page 40 and 41: Rogaland Revisjon IKS Maling, tapet
Page 42: Regnskapsrevisjon Forvaltningsrevis

Forvaltningsrevisjonsrapport - Stavanger kommune

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?