Forvaltningsrevisjonsrapport - Stavanger kommune
Forvaltningsrevisjonsrapport - Stavanger kommune
Forvaltningsrevisjonsrapport - Stavanger kommune
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Forsidefoto: Microsoft
Rogaland Revisjon IKS<br />
Denne rapportens målgrupper er kontrollutvalget, andre folkevalgte, formelt<br />
ansvarlige i administrasjonen og utførende fagfolk i administrasjon. Rapporten er et<br />
offentlig dokument og skal være tilgjengelig også for media og andre interesserte.<br />
Behovene varierer, men her er en leserveiledning med to nivåer for hvor dypt<br />
rapporten kan behandles:<br />
1. Innholdsfortegnelsen, sammendraget og rådmannens kommentarer<br />
2. Hovedrapporten med innledning, fakta og vurderinger, samt vedlegg<br />
Innhold .................................................................................................................. 3<br />
Sammendrag ........................................................................................................ 4<br />
Rådmannens kommentar .................................................................................. 8<br />
Rapporten ........................................................................................................... 10<br />
1 Innledning ........................................................................................... 11<br />
1.1 Formål og problemstillinger ............................................................. 11<br />
1.2 Revisjonskriterier og metode ............................................................ 11<br />
2 Faktabeskrivelse .................................................................................. 13<br />
2.1 Innledning ........................................................................................... 13<br />
2.2 Fakta ..................................................................................................... 13<br />
2.3 Regelverk ............................................................................................. 14<br />
2.4 KOFA ................................................................................................... 16<br />
2.5 Regelverk og praktisering i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> ......................... 18<br />
2.6 Risikoområder .................................................................................... 27<br />
2.7 E-handel ............................................................................................... 28<br />
2.8 Etisk handel......................................................................................... 31<br />
3 Omstillingsprosjekt - anskaffelser .................................................... 33<br />
4 Vurderinger og anbefalinger ............................................................. 35<br />
Vedlegg ............................................................................................................... 37<br />
INNKJØP - 3 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Formålet med dette prosjektet er å undersøke <strong>kommune</strong>ns innkjøpsfunksjon,<br />
overholdelse av regelverket og identifisere risiko og praksis ved kjøp av varer og<br />
tjenester.<br />
Følgende problemstillinger er gitt:<br />
Risiko: På hvilke områder er det særlig sannsynlig at det kan oppstå brudd<br />
på regelverk, og med hvilke konsekvenser<br />
Rammeavtaler: Hvilke områder er i dag dekket av rammeavtaler Hvordan<br />
brukes rammeavtalene Hvordan skjer fornyelsen av rammeavtaler<br />
Overholdelse av regelverket: Basert på stikkprøver, i hvilken grad<br />
overholder <strong>kommune</strong>n eget og nasjonalt regelverk for anskaffelser Hvor<br />
mange klager har <strong>kommune</strong>n fått og hva er bakgrunnen for disse<br />
E-handel: Hvordan er status for <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> på dette området<br />
Hvilke muligheter er det her for effektivisering<br />
På spørsmål fra revisjonen til innkjøpsavdelingen fikk vi en oversikt over de<br />
risikovurderingene de foretar 1 .<br />
I forbindelse med sin egen gjennomgang av innkjøp og praksis rundt dette, finner<br />
<strong>kommune</strong>n det samme resultat som revisjonen: Det er mange feil i tilknytning til<br />
protokollplikten for kjøp mellom kr 100 000 og 500 000. Mye av dette skyldes<br />
manglende kompetanse hos den som kjøper inn, og/eller at det ikke søkes<br />
informasjon, eller at regelverket i forbindelse med innkjøp ikke tas alvorlig nok.<br />
Vi ser av antallet innkjøp og antallet leverandører i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>, at dette i seg<br />
selv utgjør en risiko for brudd på regelverket:<br />
Tabell 1 – <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s anskaffelser i 2011 – Antall leverandører, omsetning og<br />
antall utbetalinger (Kilde: <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s regnskap) 2<br />
Beløpsgrenser Antall leverandører Kroner Antall føringer<br />
0-10 000 kr 3 105 9 119 473 6 363<br />
10 000-100 000 kr 1 691 57 408 387 13 276<br />
100 000-500 000 kr 560 129 069 267 20 533<br />
500 000-1,7 mill. kr 243 231 443 601 13 847<br />
Over 1,7 mill. kr 276 4 765 486 807 79 463<br />
Totalt 5 875 5 192 527 535 133 482<br />
1<br />
Denne er sitert i rapporten.<br />
2<br />
Dette er en illustrasjon på artene 11000 – 13800 som i utgangspunktet har noe med LOA å gjøre. Overføringer er ikke<br />
fjernet.<br />
INNKJØP - 4 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har idag ca. 70 rammeavtaler 3 som er i bruk for hele <strong>kommune</strong>n. I<br />
tillegg har innkjøpsavdelingen ansvar for rammeavtaler som gjelder særlige enheter,<br />
som IKT og Stvanger eiendom. Rammeavtalene dekker et vidt spekter av varer 4 .<br />
Vi laget en oversikt over bruken av rammeavtaler på noen av områdene, <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong> har i dag ikke verktøy for å måle bruken.<br />
Tabell 2 – Andel kjøp av rammeavtaleleverandør(er) for utvalgte varegrupper (Kilde:<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s regnskap) 5<br />
Art<br />
Antall leverandører<br />
Beløp per<br />
31.8.2011<br />
Kjøp av rammeavtaleleverandør(er)<br />
Rammeavtaleleverandør<br />
124 4 046<br />
120<br />
11150 Matvarer 298 24 264<br />
255<br />
73 % Staples Norway AS 54 %,<br />
Kjosavik Emballasje Vest<br />
AS 19 %<br />
35 % Asko 13 %, Tine 12 %,<br />
Bama 8 %, Bakers 1 %,<br />
Nautvik Enghav 0,5 %,<br />
Idsøe 0,1 %, Germann<br />
Vervik 0,01 %<br />
Lærebøker 96 6 309 801 89 % BS Norli skole AS<br />
11000 Kontormateriell<br />
Rengjøringsmidler<br />
35 1 126<br />
158<br />
Leker 6 75 1 120<br />
661<br />
78 % Kjosavik Emballasje Vest<br />
AS<br />
40 % Lekolar AS<br />
Vi finner at bruken av rammeavtaler øker i tråd med økt bruk av e-handel, og vi ser at<br />
avtalene som gjelder matvarer blir lite benyttet. Forklaringen fra de enkelte<br />
virksomheter på dette, er at f. eks. barnehagene ikke handler store nok kvanta til at det<br />
er aktuelt å benytte avtalene med f. eks. Asko. De har behov for avtaler som går mer på<br />
daglig forbruk og som de kan få tilkjørt. Dette er et område <strong>kommune</strong>n bør vurdere<br />
om det er mulig å inngå en rammeavtale som er tilpasset virksomhetenes behov<br />
Vi har kontrollert en rekke anskaffelser i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>, vi har sett på om større<br />
anskaffelser er lyst ut, og vi har gjennomgått klager til KOFA. <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong><br />
besitter solid kompetanse når det gjelder innkjøp. Våre funn viser også at de<br />
anskaffelser som gjøres sentralt eller med hjelp fra innkjøpsavdelingen, gjøres i tråd<br />
med lov om offentlige anskaffelser (LOA). I 38 kontrollerte kjøp over kr 500 000<br />
utenom rammeavtaler, er alle lyst ut. I tillegg kontrollerte vi 10 prosjekter over<br />
kr 500 000 og så på utlysing, protokoller og kontrakter, og vi fant ingen brudd i disse.<br />
Dette samsvarer med <strong>kommune</strong>ns egne undersøkelser.<br />
De kritiske området er kjøp som foretas ute i virksomhetene og som det er<br />
protokollplikt på, det vil si kjøp mellom kroner 100 000 og 500 000. Vi har kontrollert 14<br />
3<br />
ca 110 rammeavtaler. Alle avtaler er ikke i avtaleoversikten for det finnes avtaler for spesifikke virksomheter.<br />
4<br />
Se vedlegg, der rammeavtalene er tatt inn.<br />
5<br />
Se nærmere forklaring i pkt. 2.5.3<br />
6<br />
Denne avtalen ble inngått i mai 2011.<br />
INNKJØP - 5 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
kjøp over kroner 100 000, som er foretatt av enkelte virksomheter/budsjettenheter i<br />
<strong>kommune</strong>n. Kontrollen viste at det ikke var utarbeidet anskaffelsesprotokoll i 10 av de<br />
14 kontrollerte tilfellene. Kravet om protokollføring, skatteattest og egenerklæring om<br />
HMS var ukjent for flere av innkjøperne.<br />
Av 15 kontrollerte barnehager hadde 11 foretatt innkjøp i lokal matvarebutikk hvor<br />
<strong>kommune</strong>n ikke har rammeavtale for over kr 100 000 hver. Av disse 11 barnehagene<br />
har vi fått bekreftet at 9 barnehager ikke har skrevet anskaffelsesprotokoll.<br />
Tilfeldige stikkprøver 7 av 10 skoler viste at det kun var i svært få tilfeller at en enkelt<br />
skole hadde foretatt innkjøp over kr 100 000 av leverandører <strong>kommune</strong>n ikke har<br />
rammeavtale med. Det dreier seg om seks kjøp foretatt av fire skoler.<br />
Mål: E-handel i % hos leverandører hvor slik avtale er inngått: 100%<br />
Mål: Andel e-handel i % av total varehandel: 24 %<br />
Figur 1 – Utvikling i e-handel.( Kilde: <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>, andel av handel i beløp)<br />
80,00<br />
70,00<br />
60,00<br />
50,00<br />
40,00<br />
30,00<br />
20,00<br />
E-handel i % hos<br />
leverandør hvor slik<br />
avtale er inngått<br />
Andel E-handel i % av<br />
total varehandel<br />
10,00<br />
-<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har ikke nådd sine mål når det gjelder e-handel. Bruk av e-handel<br />
har også gått noe tilbake i 2010 i forhold til 2009.<br />
Hvorvidt dette skyldes liten innsats i <strong>kommune</strong>n, er uvisst. Det har vært utfordringer<br />
med kataloger m.m. hos leverandørene på dette området. Vi ser at de rammeavtalene<br />
som har en god e-handel løsning , er de som blir mest benyttet. <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong><br />
vil igjen prioritere e-handel, og det gjøres også sentralt. Det er krav til e-faktura fra<br />
7<br />
Vi har plukket tilfeldig, men sett bort fra dem som får besøk av regnskapsrevisor dette året.<br />
INNKJØP - 6 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
leverandører fra 1.7.2012. 8 E- handel sparer i tillegg til gode priser i avtalene, også<br />
administrasjon.<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
God kompetanse i innkjøpsavdelingen<br />
Gode intranettsider med forklaringer og maler<br />
Enkelt å finne oversikten over rammeavtaler, innhold i disse, samt hvilke som<br />
har e-handel<br />
Det avholdes kurs, både spesielle innkjøpsrelaterte kurs og innkjøp er et emne<br />
på introduksjonskursene for nye medarbeidere<br />
Omstillingsprosjekt som innebærer nye løsninger, blant annet planer om et<br />
konkurransestyringsverktøy, nye målinger og rapporter. Dette vil gi bedre<br />
oversikt over riskioene for <strong>kommune</strong>n.<br />
Vi vil anbefale <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> å:<br />
Gjennomføre planene om et konkurransegjennomføringsverktøy.<br />
Iverksette et system med kontroll/stikkprøver av protokollføring på kjøp<br />
mellom kroner 100 000 og 500 000 foretatt av de enkelte innkjøpsenhetene<br />
rundt i <strong>kommune</strong>n. ( Kontraktssystem og arkivering)<br />
Arbeide videre med å få gode målesystemer og rapporter for å øke kvaliteten<br />
på innkjøp og ta tak i konkrete problemstillinger, uten å bruke mer ressurser.<br />
Fortsette arbeidet med å styrke innkjøpskompetansen på den enkelte<br />
virksomhet.<br />
8<br />
Se vedlegg.<br />
INNKJØP - 7 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Rådmannens kommentar av 16.2.2012:<br />
Det vises til forvaltningsrevisjonsrapport av innkjøp, januar 2012. Der formålet var å<br />
undersøke <strong>kommune</strong>ns innkjøpsfunksjon, overholdelse av regelverket og identifisere<br />
risiko og praksis ved kjøp av varer og tjenester.<br />
Rådmannens kommentar<br />
Rådmannen ser positivt på den gjennomførte revisjonen fra Rogaland Revisjon IKS.<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> anskaffer varer og tjenester, inkludert investeringer, for ca. 2,8<br />
milliarder i året og Rådmannen er opptatt av at alle anskaffelser i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong><br />
skjer i henhold til relevante regelverk og retningslinjer. Regelverket skal bidra til økt<br />
verdiskapning i samfunnet ved å sikre mest mulig effektiv ressursbruk, basert på<br />
forretningsmessighet og likebehandling. Regelverket skal også bidra til at det offentlige<br />
opptrer med stor integritet, slik at allmennheten har tillit til at anskaffelsene skjer på en<br />
samfunnsmessig måte. I anskaffelsesstrategien for <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> er det en klar<br />
målsetning at <strong>kommune</strong>ne skal ha gode, effektive og bærekraftige anskaffelser. Målet<br />
skal nås gjennom en innkjøpsorganisasjon med tillit, med vekt på samfunnsansvar og<br />
ved bruk av mulighetene i markedet.<br />
Innkjøpsavdelingen jobber kontinuerlig for å nå målsetningene. Som revisjonen peker<br />
på i rapporten er det utfordringer knyttet til noen av områdene. Det dreier seg i<br />
hovedsak om problemer knyttet til protokollføringer for virksomhetenes kjøp av varer<br />
eller tjenester mellom 100 og 500 tusen, utfordringer knyttet til kontroll av<br />
avtalelojalitet/bruk av rammeavtalene og <strong>kommune</strong>ns utfordringer for å nå målet om<br />
økt bruk av e-handel. Rådmannen merker seg også at revisjonens inntrykk er at<br />
<strong>kommune</strong>n innehar en solid innkjøpskompetanse, både sentralt i innkjøpsavdelingen<br />
og på større prosjekter.<br />
Innkjøpsavdelingen startet, høsten 2011, et prosjekt som skal sørge for anskaffelse,<br />
implementering, opplæring og innføring av både konkurransegjennomføringsverktøy<br />
og kontraktssystem i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>. Disse elektroniske løsningene skal bidra til<br />
mer effektivitet, bedre kvalitet, bedre sporbarhet og mindre ressursbruk ved inngåelse<br />
og oppfølging av kontrakter. Disse verktøyene er viktige elementer i<br />
omstillingsprosjektet som innkjøpsavdelingen nå gjennomfører. Løsningene planlegges<br />
å være fullt implementert i juni 2013 og vil blant annet bidra til bedre oversikt og<br />
kontroll over anskaffelser den enkelte virksomhet gjennomfører i tillegg til å forenkle<br />
virksomhetenes fakturakontroll og innkjøpsavdelingens kontroll av avtalelojalitet.<br />
Innkjøpsavdelingen har de siste årene hatt fokus på opplæring ute i organisasjonen,<br />
opplæringen blir nå intensivert og det blir satt et spesielt fokus på å nå ut til<br />
virksomhetsledere som gjennomfører kjøp av varer eller tjenester inntil 500 tusen.<br />
Innkjøpsavdelingen vil prioritere arbeidet med å bringe i orden de forhold som<br />
INNKJØP - 8 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
rapporten påpeker på barnehageområdet og samtidig utarbeide en rutine for kontroll<br />
av protokollføring hos <strong>kommune</strong>ns virksomheter. Innkjøpsavdelingen samarbeider<br />
med SK regnskap med å definere rapporter i økonomisystemet til bruk ved kontroller<br />
og oppfølging av avtalelojalitet.<br />
Innkjøpsavdelingen har, gjennom omstillingsprosjektet, et stort fokus på å få opp<br />
bruken av e-handel i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>. E- handel gir mer effektive<br />
innkjøpsprosesser, bedrer kontrollen over <strong>kommune</strong>ns økonomiske disposisjoner og i<br />
tillegg muliggjør E- handel mer effektiv fakturahåndtering og høyere avtalelojalitet.<br />
For å hente ut de potensielle gevinstene må det fortsatt legges ned et betydelig arbeid<br />
for å implementere flere avtaler i E -handel løsningen og for å få opp bruken av E-<br />
handel i organisasjonen. I samarbeid med SK regnskap gjennomfører<br />
innkjøpsavdelingen 10 interne brukerkurs i E-handel i året, samtidig som det jobbes<br />
kontinuerlig med å få flere leverandører inn i løsningen. <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> deltar i<br />
et pilotprosjekt, på oppdrag av Direktoratet for forvaltning og ikt (DIFI), sammen med<br />
<strong>kommune</strong>ne Trondheim, Bergen, Kristiansand og Fredrikstad for utvikling og testing<br />
av metoder og verktøy for å få opp bruken av e-handel. Rådmannen bekrefter at<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> ikke er i mål med E-handel, men ser positivt på det arbeidet som<br />
nå utføres og forventer resultater i løpet av 2013.<br />
Det har vært en utfordring å finne målemetoder og verktøy som egner seg for måling<br />
av resultater i innkjøpsprosesser. <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> jobber nå med å finne egnet<br />
verktøy og er i dialog med DIFI og de største <strong>kommune</strong>ne om samarbeid som går på<br />
benchmarking av priser mot andre <strong>kommune</strong>r. I tillegg er det økt fokus på denne<br />
problemstillingen generelt i <strong>kommune</strong>ne, noe som blir fulgt opp av KS.<br />
Rapporten påpeker noen forbedringsområder innenfor innkjøpsområdet. Det meste av<br />
det som blir påpekt i rapporten er <strong>kommune</strong>n godt i gang med å rette oppi.<br />
Innkjøpsavdelingen fortsetter jobben med å sørge for mest mulig effektiv ressursbruk<br />
ved <strong>kommune</strong>ns anskaffelser, basert på grunnprinsippene i loven om offentlige<br />
anskaffelser.<br />
Med hilsen<br />
Inger Østensjø<br />
rådmann<br />
Kjartan Møller<br />
konst.økonomidirektør<br />
Elvur Thorsteinsdottir<br />
saksbehandler<br />
INNKJØP - 9 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
INNKJØP - 10 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Formålet med dette prosjektet er å gjennomgå og vurdere <strong>kommune</strong>ns<br />
innkjøpsfunksjon, overholdelse av regelverket, og å identifisere risiko og praksis ved<br />
kjøp av varer og tjenester.<br />
Mandat for gjennomføring av prosjektet ble vedtatt av kontrollutvalget i møte<br />
14.12.2010. I tillegg til formålet, framgår det av kontrollutvalgets bestilling at følgende<br />
problemstillinger skal besvares:<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Risiko: På hvilke områder er det særlig sannsynlig av det kan oppstå brudd<br />
på regelverk, og med hvilke konsekvenser<br />
Rammeavtaler: Hvilke områder er i dag dekket av rammeavtaler Hvordan<br />
brukes rammeavtalene Hvordan skjer fornyelsen av rammeavtaler<br />
Overholdelse av regelverket: Basert på stikkprøver, i hvilken grad<br />
overholder <strong>kommune</strong>n eget og nasjonalt regelverk for anskaffelser Hvor<br />
mange klager har <strong>kommune</strong>n fått og hva er bakgrunnen for disse<br />
E-handel: Hvordan er status for <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> på dette området<br />
Hvilke muligheter er det her for effektivisering<br />
Revisjonskriteriene er krav eller forventninger som brukes for å vurdere funnene i<br />
undersøkelsene. Revisjonskriteriene skal være begrunnet i, eller utledet av, autoritative<br />
kilder innenfor det reviderte området, f.eks lovverk og politiske vedtak. I dette<br />
prosjektet er følgende kriteriegrunnlag anvendt:<br />
<br />
<br />
<br />
Lov og forskrift om offentlige anskaffelser, med forarbeider, rettspraksis<br />
osv.<br />
Veileder for offentlige anskaffelser (Forbruker- og<br />
administrasjonsdepartementet 2006)<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s politiske og administrative vedtak, mål og føringer<br />
på innkjøpsområdet<br />
Metodisk er det benyttet intervjuer med sentrale personer i <strong>kommune</strong>ns<br />
innkjøpsfunksjon, , dokumentgransking samt gjennomgang av lovverk og<br />
leverandørstatistikk. En nærmere omtale av kriterier, metode og kildehenvisninger<br />
ligger i rapportens vedlegg.<br />
INNKJØP - 11 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Vår samlete vurdering er at metodebruk og kildetilfang har gitt et tilstrekkelig<br />
grunnlag til å besvare prosjektets formål og de problemstillinger kontrollutvalget<br />
vedtok.<br />
INNKJØP - 12 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Offentlig sektor i Norge anskaffer årlig varer, tjenester og bygge- og anleggsarbeider<br />
for anslagsvis 330 milliarder kroner. Offentlige anskaffelser har derfor stor betydning<br />
for effektiviteten og ressursbruken i offentlig sektor, og utgjør samtidig et viktig<br />
marked for næringslivet. 9 I dette kapitlet vil vi se nærmere på innkjøpssitusjonen i<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>. Vi vil drøfte dagens bruk av rammeavtaler og e-handel, og gjøre<br />
rede for <strong>kommune</strong>ns omstillingsprosjekt på innkjøpssiden. Kommunens praktisering<br />
av innkjøpsbestemmelsene, risikoområder i forbindelse med brudd på regelverket og<br />
sammenligninger med andre <strong>kommune</strong>r vil også bli berørt.<br />
<br />
<br />
<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> kjøpte ifølge leverandørstatistikken for 2011 varer og<br />
tjenester ca 1,8 mill og investerer for ca 800 mill i året.<br />
I 2011 ble det håndtert litt i underkant av 125 000 fakturaer.<br />
I 2010 var det 9660 personer ansatt i <strong>kommune</strong>n. Dette utgjorde 7307 årsverk.<br />
Den sentrale innkjøpsfunksjonen i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har per august 2011 9<br />
faste stillinger. Innkjøpsseksjonen skal følge opp og sikre at<br />
innkjøpskompetansen i virksomhetene er på plass, samt ha kontroll med<br />
formaliteter, regelverk m.v. Videre skal den utlyse og fremforhandle de fleste<br />
rammeavtaler.<br />
Figur 1 – Momenter for organisering av innkjøp i <strong>kommune</strong>n (Kilde: NHO veileder til beste<br />
praksis)<br />
<strong>Stavanger</strong> har organisert seg i kombinasjonsmodellen, men med innslag av en<br />
desentral organisering. I tillegg har innkjøpsavdelingen spisskompetanse til å bistå i<br />
enkelte innkjøpsprosjekter.<br />
9<br />
Jf. KOFAs internettsider<br />
INNKJØP - 13 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Lov om offentlige anskaffelser ble vedtatt 16. juli 1999. Formålet med loven 10 er at den<br />
skal bidra til økt verdiskapning i samfunnet ved å sikre mest mulig effektiv<br />
ressursbruk ved offentlige anskaffelser basert på forretningsmessighet og<br />
likebehandling. Loven skal også bidra til at det offentlige opptrer med integritet når<br />
offentlige midler anvendes til innkjøp av varer, tjenester og bygg- og<br />
anleggskontrakter.<br />
Lovens § 5 omhandler grunnleggende krav til oppdragsgiver. Her fremgår det at<br />
oppdragsgiver skal opptre i samsvar med god forretningsskikk, sikre høy<br />
forretningsetisk standard i den interne saksbehandling og sikre at det ikke finner sted<br />
forskjellsbehandling mellom leverandører. Videre skal en anskaffelse så langt det er<br />
mulig være basert på konkurranse. Oppdragsgiver skal sikre at hensynet til<br />
forutberegnelighet, gjennomsiktighet og etterprøvbarhet ivaretas gjennom hele<br />
anskaffelsesprosessen. Oppdragsgiver kan ikke dele opp en planlagt anskaffelse i den<br />
hensikt å unngå at bestemmelser i lov om offentlige anskaffelser kommer til<br />
anvendelse.<br />
Lov om offentlige anskaffelser samt forskriftens del I gjelder for alle anskaffelser<br />
foretatt av <strong>kommune</strong>n. Dette innebærer at de grunnleggende prinsipper om<br />
anskaffelser gjelder for alt kjøp i <strong>kommune</strong>n. De grunnleggende prinsipper er:<br />
- Konkurranse<br />
- Forretningsskikk<br />
- Forholdsmessighet<br />
- Likebehandling av leverandører<br />
- Forutberegnlighet<br />
- Gjennomsiktighet<br />
- Etterprøvbarhet<br />
For anskaffelser med en verdi over kr 100 000 plikter <strong>kommune</strong>n å føre protokoll for<br />
anskaffelsen. Anskaffelser over kr 500 000 plikter <strong>kommune</strong>n å lyse ut nasjonalt på<br />
nettstedet Doffin.no. Investeringer og anskaffelser av høyere verdier (se under)<br />
medfører andre krav, blant annet utlysning innenfor EØS området i TED-basen.<br />
For løpende anskaffelser skal de samlede anskaffelser av vedkommende kategori over<br />
ett år legges til grunn. Et enkelt kjøp eller samlet varekjøp av en varetype i løpet av et<br />
år som overstiger kr 500 000 ekskl. mva skal lyses ut nasjonalt.<br />
Av hensyn til det grunnleggende prinsipp om konkurranse i det offentlige, er<br />
hovedregelen at rammeavtaler ikke skal løpe over mer enn fire år, med unntak av<br />
10<br />
Lov om offentlige anskaffelser § 1<br />
INNKJØP - 14 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
tilfeller som er særlig berettiget ut fra rammeavtalens gjenstand. 11 Dersom en ønsker å<br />
inngå en avtale som løper over flere år, er det den samlede omsetning i hele<br />
avtaleperioden som skal inngå i verdiberegningen, inklusiv verdien av eventuelle<br />
opsjoner.<br />
Dersom samlet kjøp av en vare eller prioritert tjeneste overstiger kr 1,6 millioner kroner<br />
eks. mva., krever EØS-regelverket at anbuds- og tilbudskonkurranser kunngjøres<br />
innenfor EØS-området. For bygge- og anleggskontrakter er grensen for plikt til å utlyse<br />
innenfor EØS på 40,5 millioner kroner. Ved beregning av terskelverdier er det den<br />
anslåtte verdi av den kontrakt som skal inngås for hele kontraktsperioden, som skal<br />
legges til grunn.<br />
For tjenestekontrakter som er tidsbegrenset, og som har en varighet på 48 måneder<br />
eller mindre, skal man ta utgangspunkt i det anslåtte beløp for hele kontraktens<br />
varighet. Eksempelvis vil en <strong>kommune</strong> som inngår en vedlikeholdsavtale for<br />
kopimaskiner for tre år, ha varierende behov for service i løpet av disse årene.<br />
Kommunen må likevel vurdere hvor ofte det sannsynligvis vil være behov for<br />
vedlikehold. Det anslåtte beløp for hele treårs-perioden legges så til grunn for<br />
vurdering av terskelverdier.<br />
Departementet drøfter i sin nyeste veileder til forskriften 12 at ”i enkelte<br />
innkjøpsvirksomheter kan det være flere desentraliserte enheter, innenfor samme juridiske enhet,<br />
som gjør innkjøp. Dette vil typisk kunne være aktuelt i staten, eller i en stor <strong>kommune</strong> hvor for<br />
eksempel en skole gjør innkjøp av samme art som andre skoler. En aktuell problemstilling er da<br />
om anskaffelser som de ulike enhetene gjør må ses i sammenheng når terskelverdiene beregnes.<br />
Forskriften gir ikke svar på denne problemstillingen.”<br />
Departementet skriver videre at det i vurderingen må legges vekt på om anskaffelsen<br />
skjer av innkjøpsuavhengige enheter. Sentrale momenter i vurderingen er:<br />
om enheten har eget budsjett og selvstendig innkjøpsansvar,<br />
om anskaffelsen kun er til denne enheten, og om<br />
beslutningen om inngåelse av kontrakt tas utelukkende av denne enheten for<br />
denne type anskaffelse. Dette vil si at enheten ikke trenger godkjennelse for<br />
anskaffelsen.<br />
Det heter videre at: ”Hvis en enhet koordinerer kjøp for flere andre enheter, for eksempel<br />
gjennom en felles rammeavtale, må verdien av alle de planlagte innkjøpene sees i sammenheng<br />
ved beregning av terskelverdiene. Dette gjelder selv om de forskjellige enhetene ellers har<br />
selvstendig innkjøpsansvar. Reglene om omgåelse må også tas i betraktning hvis motivet for at<br />
enheten inngår individuelle kontrakter er å omgå regelverket”.<br />
11<br />
Forskrift om offentlige anskaffelser § 6-1, 4 ledd/ § 15-1, 4. ledd<br />
12<br />
Veileder kap 4.2.3.<br />
INNKJØP - 15 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Disse drøftingene vil kunne få direkte innvirkning på <strong>kommune</strong>ns plikt til å utlyse og<br />
protokollføre anskaffelser.<br />
Følgende eksempel belyser problemstillingen. Dersom hver av en <strong>kommune</strong>s skoler<br />
kjøper inn varer i en bestemt kategori for kr 80 000 i løpet av en 12 måneders periode,<br />
kan det til sammen beløpe seg til relativt store summer. I en sentralisert organisasjon<br />
skulle det medført krav om offentlig utlysning, kanskje også i EØS-området. I en<br />
desentralisert organisasjon vil det kanskje ikke foreligge tilsvarende krav, verken til<br />
protokollføring eller utlysning. Med unntak av de tilfeller der <strong>kommune</strong>n selv velger å<br />
inngå rammeavtale, og gjøre den gjeldende for samtlige enheter i <strong>kommune</strong>n.<br />
De grunnleggene krav i del I av forskriften vil imidlertid gjelde også i en desentralisert<br />
organisasjon. Slik at hvert enkelt kjøp da blant annet må underlegges konkurranse.<br />
Dette er en aktuell utfordring i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>, som har mange selvstendige<br />
enheter som handler for betydelige beløp, f. eks. barnehager som handler matvarer.<br />
Klagenemnda for offentlige anskaffelser (KOFA) består av et sekretariat og en nemnd<br />
på totalt ti medlemmer. Nemnda er oppnevnt av Regjeringen og består dels av<br />
uavhengige advokater, og dels av personer hentet fra domstolene og universitetene.<br />
KOFA er et organ som skal behandle klager om brudd på lov om offentlige<br />
anskaffelser. Nemnda skal bidra til at tvister om offentlige anskaffelser løses på en<br />
effektiv, uhildet og grundig måte. Dersom det foreligger en dom i saken, eller det er<br />
mer enn seks måneder siden kontrakten ble inngått, vil klagen bli avvist. Uttalelsene<br />
fra klagenemnda er rådgivende, men det forventes at de vil bli lagt til grunn i de aller<br />
fleste tilfeller. Dersom sakene senere kommer inn for domstolene vil det normalt være<br />
adgang til å legge frem uttalelsen fra klagenemnda for domstolen.<br />
Fra 01.01.2007 har KOFA hatt mulighet til å gi gebyr dersom kjøp skjer i strid med<br />
regelverk for offentlige anskaffelser, uten at leverandør må gå gjennom den tidligere –<br />
relativt omfattende - prosessen i rettsapparatet. 13 KOFA kan ilegge overtredelsesgebyr<br />
for ulovlige direkte anskaffelser på opp til 15 % av anskaffelsens verdi. Kofa kan<br />
imidlertid ikke ilegge erstatning til tilbydere dersom det er brudd på regelverket, det<br />
gjøres etter avtale mellom partene eller gjennom domstolen.<br />
Partene bærer egne omkostninger i anledning klagebehandlingen. For klage til klagenemnda<br />
skal det betales et rettsgebyr som for tiden er på kr 860. Dette betyr at det er<br />
svært billig for en misfornøyd leverandør å få prøvet sin sak.<br />
13<br />
Den 11.11.11. er det i forslag til endringer i loven foreslått å ta bort denne retten, og legge den til domstolene igjen.<br />
Lovforslaget er til behandling i Stortinget.<br />
INNKJØP - 16 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Alle innkomne saker, samt avgjorte saker, er offentlige. Denne informasjonen er lagt ut<br />
på internettadressen www.kofa.no. Det er mulig å søke etter hvem som er innklaget og<br />
hvem som klager.<br />
Fra 2007 og til i dag 14 har <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> blitt innklaget til KOFA syv ganger. Én<br />
av disse klagene er fra 2011 og er ikke avgjort. Av de resterende seks sakene<br />
konkluderte KOFA i tre av tilfellene at det forelå brudd på regelverket om offentlige<br />
anskaffelser.<br />
Tabellen under gir en oversikt over antall klager <strong>kommune</strong>n har fått siden 2007,<br />
bakgrunnen for disse og nemndas konklusjon.<br />
Tabell 1 – <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s saker i Kofa fra 2007 - 2011. Kilde: www.kofa.no<br />
År/saksnr.<br />
Innklaget<br />
virksomhet<br />
Saken gjelder<br />
Klagenemndas<br />
avgjørelse<br />
2008/57 <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong><br />
2009/70 <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong><br />
2009/156 <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong><br />
2009/204 Sola<br />
<strong>kommune</strong>,<br />
Sandnes<br />
<strong>kommune</strong> og<br />
<strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong><br />
Avvisning:Klager deltok i en konkurranse<br />
vedrørende anskaffelse av<br />
rekrutteringsstjenester. Klager ble avvist fordi<br />
selskapet ikke innfridde krav om erfaring fra<br />
rekruttering fra offentlig sektor på tilsvarende<br />
nivå. Klager anførte at avvisning på dette<br />
grunnlag var urettmessig. Sekretariatet mente<br />
at saken ikke kunne føre frem, jf. forskrift om<br />
offentlige anskaffelser § 9.<br />
Ulovlig tildelingskriterium: Klager har deltatt i en<br />
åpen anbudskonkurranse for anskaffelse av<br />
arkitekttjenester og rådgivende ingeniørtjenester<br />
innen VVS, og Elektro i forbindelse med bygging<br />
av selveierboliger på Tastarustå. Klagenemnda<br />
fant at innklagede hadde brutt forskriftens § 20-<br />
1 ved å angi samme forhold som<br />
kvalifikasjonskrav og tildelingskriterium.<br />
Konkurransen skulle av denne grunn vært<br />
avlyst.<br />
Forutberegnelighet, likebehandling,<br />
gjennomsiktighet og etterprøvbarhet. Klager har<br />
deltatt i en åpen anbudskonkurranse om en<br />
rammeavtale for levering av møbler bl.a. til<br />
skoler og barnehager. Klagenemnda fant at det<br />
angitte tildelingskriteriet "Kvalitet og vareutvalg"<br />
i realiteten var to separate tildelingskriterier. De<br />
to tildelingskriteriene skulle da vært angitt med<br />
hver sin relative vekting, jf. forskriftem § 22-2<br />
annet ledd.<br />
Ulovlig tildelingskriterium: Klager har deltatt i en<br />
åpen anbudskonkurranse for anskaffelse av<br />
rammeavtale på levering av maling, tapet o.l til<br />
kommunale bygg og boliger. Klage nemnda kom<br />
fram til at innklagede ikke hadde brutt<br />
regelverket.<br />
Ikke brudd på<br />
regelverket om<br />
offentlige<br />
anskaffelser<br />
Brudd på<br />
regelverk om<br />
offentlige<br />
anskaffelser<br />
Brudd på<br />
regelverk om<br />
offentlige<br />
anskaffelser<br />
Ikke brudd på<br />
regelverket om<br />
offentlige<br />
anskaffelser<br />
2010/31 <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong>,<br />
Kommunal<br />
myndighet<br />
Ulovlig tildelingskriterium: Det fremgikk ikke<br />
tilstrekkelig klart av konkurransegrunnlaget at<br />
innklagedes tilbudsevaluering ikke var<br />
sammenfallende med, eller en gjentakelse av,<br />
innklagedes kvalifikasjonsvurdering. Innklagede<br />
hadde dermed benyttet et ulovlig<br />
tildelingskriterium og pliktet å avlyse<br />
konkurransen.<br />
Brudd på<br />
regelverk om<br />
offentlige<br />
anskaffelser<br />
14<br />
Rapport tatt ut 19.08.2011.<br />
INNKJØP - 17 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
2010/107 <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong>,<br />
Kommunal<br />
myndighet<br />
2011/186 <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong>,<br />
Kommunal<br />
myndighet<br />
Avlysning av konkurranse: Innklagede<br />
gjennomførte en begrenset anbudskonkurranse<br />
for anskaffelse av tømmerarbeider til<br />
Bergåstjern sykehjem. Klger anfører at<br />
innklagede ikke hadde saklig grunn til avlysning.<br />
Klager anførte videre at innklagede har brutt<br />
anskaffelsesregelverket ved å offentliggjøre<br />
tilbudsprisene for så å kunne få lavere priser ved<br />
ny utlysning.<br />
Feil ved kunngjøringen eller<br />
konkurransegrunnlag, tildelingsevalueringen:<br />
Klager har deltatt i en åpen anbudskonkurranse<br />
for anskaffelse av belysning av en kirke med<br />
omliggemde område. Klager anfører at<br />
innklagede har brutt regelverket ved å ikke<br />
opplyse om vektingen av tildelingskriteriene i<br />
konkurransegrunnlaget.<br />
Ikke brudd på<br />
regelverket om<br />
offentlige<br />
anskaffelser<br />
Ikke avgjort<br />
En rammeavtale 15 er en avtale som er inngått mellom en eller flere oppdragsgivere og<br />
en eller flere leverandører. Avtalen har til formål å fastsette vilkårene for de kontrakter<br />
som skal tildeles i løpet av en gitt periode, særlig med hensyn til pris og eventuelt<br />
planlagte mengder.<br />
Bruk av rammeavtaler forenkler og reduserer arbeidet som må foretas i forbindelse<br />
med en anskaffelse, fordi den enkelte oppdragsgiver ikke selv behøver å gå gjennom<br />
hele anskaffelsesprosessen hver gang den skal kjøpe noe. Flere av aktivitetene som er<br />
påkrevd i forbindelse med anskaffelsen, er allerede utført ved inngåelsen av<br />
rammeavtalen.<br />
Bruk av rammeavtaler reduserer dermed det administrative arbeidet i forbindelse med<br />
den enkelte anskaffelse. Arbeidet med en hvilken som helst anskaffelse i offentlig<br />
sektor kan være tidkrevende da alle anskaffelser er underlagt de syv grunnleggende<br />
prinsipper, jfr. avsnittet om terskelverdier. Foruten spart arbeid skal bruk av<br />
rammeavtaler gi bedre priser og betingelser ved kjøp. Det reelle gevinstpotensialet vil<br />
avhenge av hvilket nivå i <strong>kommune</strong>n man ser på, og hvor mye som er gjort tidligere.<br />
Den enkelte virksomhet kan nok i noen tilfeller oppnå bedre pris i markedet enn fra en<br />
leverandør man har rammeavtale med. For <strong>kommune</strong>n totalt sett kan likevel mange<br />
småkjøp ødelegge muligheten for volumrabatter, samt øke risikoen for lovbrudd<br />
gjennom manglende bruk av gjeldende avtaler og for liten oversikt over praksis for<br />
protokollføring og kunngjøring. Småkjøp gir betydelig økte kostnader ved<br />
fakturabehandling. Kjøp utenfor avtaler gir ikke mulighet for automatisk godkjenning<br />
av faktura slik som bestillinger i e-handel.Dersom det er tatt varemottak elektronisk og<br />
15<br />
Veileder til reglene om offentlige anskaffelser, kap. 8.<br />
INNKJØP - 18 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
fakturabeløp er lik bestilt og varemottak godkjennes faktura automatisk. Ingen dyr<br />
manuell behandling.<br />
Det kan inngås rammeavtaler med flere leverandører for samme vare, såkalt parallelle<br />
rammeavtaler. Da er rekkefølgen av innkjøp eller innkjøpene regulert spesifikt i<br />
avtalen, eller det må holdes en minikonkurranse mellom de leverandører som har<br />
inngått avtale.<br />
Ifølge <strong>kommune</strong>ns anskaffelsesstrategi skal inngåelse av <strong>kommune</strong>overgripende<br />
rammeavtaler benyttes som virkemiddel for å øke formaliseringsgraden og oppnå<br />
stordriftsfordeler. Flere av <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s rammeavtalene inngås i et samarbeid<br />
med Sandnes, Sola og Randaberg.<br />
Oversikt og kort omtale av <strong>kommune</strong>ns rammeavtaler er tilgjengelig på <strong>kommune</strong>ns<br />
innkjøpsweb på intranett. Per 31. august 2011 har <strong>kommune</strong>n inngått 71 rammeavtaler<br />
som betegnes som sektorovergripende, og som ligger på intranettet 16 . Til sammen har<br />
<strong>kommune</strong>n har inngått ca. 100 avtaler, som administreres av innkjøpsavdelingen.<br />
Tabell over <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s sektorovergripende rammeavtaler per 31.august<br />
2011 ligger i vedlegg.<br />
I tillegg til avtalene gjengitt i vedlegg, foregår det per i dag anbudsprosess på følgene<br />
produktområder 17 :<br />
Matvarer: Is og iskrem<br />
Matvarer: Mineralvann og brus<br />
Møber: Skoler og barnehager<br />
Møbler: Institusjonsmøbler<br />
Møbler: Kontormøbler<br />
Skilt og skilting<br />
Trening for gravide<br />
Glass og glassmateriell<br />
Bredbånd<br />
Energimegling<br />
Interaktive tavler<br />
avlastningstjenester<br />
heldøgnsbotilbud<br />
hvite og brunevarer<br />
Slamtømming<br />
Tre renholdskontrakter<br />
Midlertidig husvære for bostedsløse<br />
16<br />
Oppdatert avtaleoversikt finnes per februar 2012.<br />
17<br />
Kilde: <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s innkjøpsweb.<br />
INNKJØP - 19 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Våre kontroller avdekket at tre av avtalene i oversikten var utløpt og at de dermed ikke<br />
er gyldige.<br />
Oversikten over <strong>kommune</strong>ns rammeavtaler viser at <strong>kommune</strong>n har to tidsubegrensede<br />
avtaler. Det er det ikke adgang til. Disse avtalene fremstår ikke som ordinære<br />
rammeavtaler i oversikten. Når det gjelder kjøp av biler, lastebiler og maskiner, er ikke<br />
dette en inngått avtale med leverandør, men en beskrivelse av hvordan dette skal<br />
anskaffes. Når det gjelder Kolumbus, er dette en tilleggsavtale vedrørende<br />
Kulturbilletten 18 og beskrivelse av hvordan denne praktiseres. Disse avtalene fremstår<br />
ikke som selvstendige rammeavtaler og dette burde fremgått av oversikten.<br />
Tabell 2 – Oversikt over rammeavtaler som er tidsubegrenset (Kilde: Innkjøpsweb)<br />
Produkt Leverandør Varighet<br />
Biler, lastebiler og maskiner Diverse Enkelt kjøp én gang<br />
per år<br />
Busstransport av skoleelever - Kulturbilletten<br />
Kolumbus<br />
Løpende<br />
Vi ser at <strong>kommune</strong>n på enkelte områder har parallelle rammeavtaler 19 . For at disse<br />
ikke skal bli en kilde til prioritering av enkelte leverandører, har vi sett hvordan disse<br />
er formulert og om de er laget slik at det må være en minikonkurranse.<br />
Det finnes til sammen seks avtaler i denne oversikten som oppgir mer enn én<br />
leverandør av en varegruppe. <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har vært ryddig når det gjelder<br />
disse avtalene: Det er klart sagt i hvilken prioritet det skal velges leverandører,<br />
eventuelt at disse er fordelt på spesiell prioritet for spesielle «varer». F.eks. kan en<br />
leverandør være førsteprioritet ved innleie av sykepleiere, mens en annen er førstevalg<br />
ved innleie av hjelpepleiere.<br />
Vi fant bare en avtale der det på ett område var åpnet opp for minikonkurranse blant<br />
de utvalgte leverandører. Dette gjaldt persontransport, der de fleste oppdrag er fordelt.<br />
For punktet «tilfeldig persontransport» sier avtalen at den best rangerte av de to<br />
leverandørene skal velges for oppdrag på strekninger inntil seks mil, men på oppdrag<br />
18<br />
Kulturbilletten som er en rabattert ordning som gjør det mulig for skoler i <strong>Stavanger</strong> å reise billig med buss på<br />
klasseturer til kulturinstitusjoner, bedriftsbesøk o.l.<br />
19<br />
Dette er listen som er oppdatert den 25.11.2011.<br />
INNKJØP - 20 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
over dette, skal det utføres en minikonkurranse mellom de leverandørene det er<br />
inngått avtale med.<br />
Det er også en avtale med to mulige leverandører av avlastningtjenester, ved siden av<br />
at <strong>kommune</strong>n selv kan utføre denne tjenesten. Disse avtalene er det brukerene som<br />
«styrer» , idet brukerne i utgangspunktet skal kunne velge fritt.<br />
I henhold til <strong>kommune</strong>ns innkjøpsreglement skal rammeavtaler benyttes. Det er ikke<br />
ulovlig å ikke benytte avtalene, men <strong>kommune</strong>ns reglement sier at det skal gjøres.<br />
Ifølge innkjøpsavdelingen i <strong>kommune</strong>n er det virkomhetsledere som har ansvar for at<br />
de enkelte innkjøperne benytter seg av inngåtte rammeavtaler.<br />
Rogaland Revisjon gjennomførte en forvaltningsrevisjon av anskaffelser i <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong> i 2007. Da ble det blant annet konkludert med: « Sentral innkjøpsfunksjon har<br />
ingen faste rutiner for kontroll med den faktiske bruken av gjeldende avtaler». Vår<br />
gjennomgang av rammeavtaler i 2011 viser at det fortsatt ikke er noen samlet oversikt<br />
over dette.<br />
Tabellen under viser antall kjøp til mottakere i <strong>kommune</strong>ns leverandørliste per<br />
31.12.2011. Vi har ikke fjernet internt kjøp og salg, interne overføringer, overføringer til<br />
private aktører eller kartlagt hvor stor del av innkjøpet som<br />
rammeavtaleleverandørene står for. Vi ser at i overkant av 5400 leverandører mottar<br />
ca. 4,1 milliarder kroner gjennom ca. 130 000 transaksjoner. Dette store<br />
leverandørvolumet må selvsagt administreres, jf. avsnitt 2.1.3 om redusert<br />
administrativt arbeid ved bruk av rammeavtaler.<br />
Tabell 3 – <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s anskaffelser i 2011 – Antall leverandører, omsetning og<br />
antall utbetalinger (Kilde: <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s regnskap) 20<br />
Beløpsgrenser Antall leverandører Kroner Antall føringer<br />
0-10 000 kr 3 105 9 119 473 6 363<br />
10 000-100 000 kr 1 691 57 408 387 13 276<br />
100 000-500 000 kr 560 129 069 267 20 533<br />
500 000-1,7 mill. kr 243 231 443 601 13 847<br />
Over 1,7 mill. kr 276 4 765 486 807 79 463<br />
Totalt 5 875 5 192 527 535 133 482<br />
Antall føringer er høyere enn antall fakturaer, ca. 120 000 fakturaer har gått igjennom<br />
<strong>kommune</strong>ns scanningssystem. Tabellen gir en indikasjon på at en stor andel<br />
anskaffelser foretas fra flere leverandører enn de 100 <strong>kommune</strong>n har rammeavtale<br />
med. Det kan være grunn til å understreke at dette ikke tilsier regelbrudd, men viser at<br />
20<br />
Dette er en illustrasjon på artene 11000 – 13800 som i utgangspunktet har noe med LOA å gjøre. Overføringer er ikke<br />
fjernet.<br />
INNKJØP - 21 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
det er behov for å kontrollere praktiseringen av innkjøp og LOA. Vi merker oss for<br />
øvrig også ut fra fra kategoriseringen i tabellens venstre kolonne, at:<br />
<br />
<br />
<br />
560 leverandører ligger i kategorien kr 100 000 - 500 000, dvs. det beløpsspenn<br />
det skal føres protokoll for i henhold til forskriftens vedlegg 3, forutsatt at<br />
anskaffelsene hadde skjedd sentralt og koordinert.<br />
Tilsvarende ville nasjonal terskelverdi berørt kjøp fra 243 leverandører og<br />
medført utlysning i Doffin og protokollføring i henhold til forskriftens vedlegg<br />
4.<br />
Fra de siste 276 leverandørene er det kjøpt for i underkant av 4,7 milliarder<br />
kroner, og her er alle anskaffelsene berørt av EØS-terskelverdien på 1,7<br />
millioner kr, og må også lyses ut i TEDs.<br />
For å få et inntrykk av om <strong>kommune</strong>ns rammeavtaler benyttes, har vi plukket ut<br />
enkelte varegrupper i regnskapet på områder der <strong>kommune</strong>n har inngått<br />
rammeavtaler. Bokført kjøp på enkelte av disse artene er splittet opp på den enkelte<br />
leverandør. Det viser seg at de fleste varegrupper hvor det finnes rammeavtaler, også<br />
inneholder kjøp fra andre leverandører som <strong>kommune</strong>n ikke har rammeavtaler med.<br />
Listen er for lang til å ta med i rapporten, men er oppsummert i tabellen under.<br />
Tabell 4 – Andel kjøp av rammeavtaleleverandør(er) for utvalgte varegrupper (Kilde:<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s regnskap)<br />
Art<br />
Antall leverandører<br />
Beløp per<br />
31.8.2011<br />
Kjøp av rammeavtaleleverandør(er)<br />
Rammeavtaleleverandør<br />
124 4 046<br />
120<br />
11150 Matvarer 298 24 264<br />
255<br />
Lærebøker<br />
11000 Kontormateriell<br />
Rengjøringsmidler<br />
Leker 75 1 120<br />
661<br />
73 % Staples Norway AS 54 %,<br />
Kjosavik Emballasje Vest<br />
AS 19 %<br />
35 % Asko 13 %, Tine 12 %,<br />
Bama 8 %, Bakers 1 %,<br />
Nautvik Enghav 0,5 %,<br />
Idsøe 0,1 %, Germann<br />
Vervik 0,01 %<br />
BS Norli skole AS<br />
96<br />
6 309<br />
801 89 %<br />
35 1 126<br />
78 % Kjosavik Emballasje Vest<br />
158<br />
AS<br />
40 % Lekolar AS<br />
Vi gjør oppmerksom på at de ulike kontoartene i tabellen ovenfor ikke direkte kan<br />
anses som rene varegrupper. Kommunens rammeavtaleleverandører dekker ofte kun<br />
deler av artene. Vi har tatt bort kjøp fra de leverandørene hvor det er åpenbart at<br />
<strong>kommune</strong>n ikke kan kjøpe tilsvarende varer hos rammeavtaleleverandøren. Det kan<br />
fortsatt være kjøp fra leverandører som er inkludert i beregningene som burde ha vært<br />
tatt ut. En slik nøyaktighet vil kreve undersøkelse på bilagsnivå og blir for tidkrevende<br />
i denne sammenheng. Til tross for at denne oversikten ikke er helt nøyaktig, gir den en<br />
god illustrasjon av <strong>kommune</strong>ns kjøp etter inngåtte rammeavtaler.<br />
INNKJØP - 22 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Når det gjelder matvarer, er kun 35 % av <strong>kommune</strong>ns innkjøp per 31.08.2011 kjøp fra<br />
rammeavtaleleverandører. Gjennomgangen viser at 20 % er innkjøp hos Rema 1000,<br />
hvor det ikke foreligger noen form for avtale. Se avsnitt 2.5.6 om protokollføring i<br />
barnehager og skoler. De rammeavtalene hvor lojaliteten er høyest, ser ut til å være<br />
avtaler med e-katalog.<br />
Tabell 5 – Utlysinger på Doffin foretatt av <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>( Kilde: Doffin.no)<br />
Frivillige kunngjøringer Siste 6 mnd Totalt alle år<br />
Frivillige kunngjøringer av konkurranser 1<br />
8<br />
Frivillge kunngjøringer av kontraktstildelinger<br />
Nasjonale kunngjøringer<br />
Nasjonale kunngjøringer av konkurranse<br />
Nasjonale kunngjøringer av kontraksttildeling<br />
Kunngjøringer over EØS-terskelverdi<br />
Kunngjøring av konkurranser over EØSterskelverdi<br />
Kunngjøringer av kontraktstildelinger over<br />
EØS-terskelverdi<br />
0<br />
34<br />
1<br />
9<br />
7<br />
0<br />
395<br />
21<br />
185<br />
94<br />
Rogaland Revisjon har kontrollert 38 21 leverandører i <strong>kommune</strong>ns leverandørstatistikk<br />
for 2010 og 2011 som viser samlet kjøp over kr 500 000 per leverandør via drifts- og<br />
investeringsregnskapet. Formålet med arbeidet var å avdekke kjøp fra leverandører<br />
som <strong>kommune</strong>n ikke har inngått rammeavtaler med, og som ikke har blitt lyst ut i<br />
enkeltoppdrag. De vi har kontrollert var i samsvar med LOA og var lyst ut, det var<br />
ført anskaffelsesprotokoll og laget kontrakt.<br />
Ifølge forskrift om offentlige anskaffelser (FOA) § 9-2 første ledd (del II), kan<br />
oppdragsgiver som har tildelt en kontrakt, gjøre resultatet kjent i Doffin-basen. Ifølge<br />
FOA § 18-4 første ledd (del III) skal imidlertid oppdragsgiver som har tildelt en<br />
kontrakt, rammeavtale eller arrangert en designerkonkurranse, senest 48 dager etter at<br />
kontrakter er tildelt, gjøre resultatet kjent i en kunngjøring. Det er derfor kun for<br />
anskaffelser som overstiger EØS-grenseverdiene at <strong>kommune</strong>n har plikt til å gjøre<br />
resultatet kjent gjennom en kunngjøring. Det er ikke praksis i <strong>kommune</strong>n for å gjøre<br />
resultatet av en konkurranse kjent gjennom en kunngjøring i Doffin-basen uten at det<br />
er pålagt.<br />
21<br />
Det var til sammen 516 leverandører disse år. Vi tok bort rammeavtaler, og overføringer og tok ut et antall<br />
leverandører, og satte disse i sammenheng med prosjekt og utlysninger.<br />
INNKJØP - 23 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Reglene om protokollføring er et utslag av generelle gjennomsiktighets- og<br />
rettssikkerhetsprinsipper. Oppdragsgiver skal føre protokoll for anskaffelser som<br />
overstiger kr 100 000 ekskl. mva. 22 Protokollen skal beskrive alle vesentlige forhold og<br />
viktige beslutninger gjennom hele anskaffelsesprosessen, og det forutsettes i loven og i<br />
forarbeidene at protokollen føres underveis i prosessen og i rett tid. For å lette arbeidet<br />
med protokollføring, er det utarbeidet to maler for anskaffelser henholdsvis mellom kr<br />
100 000 og kr 500 000 ekskl. mva. (forskriftens vedlegg 3), og anskaffelser som<br />
overstiger kr 500 000 ekskl. mva. (forskriftens vedlegg 4). Fra og med anskaffelser over<br />
kr 100 000 skal det også legges fram skatteattest og egenerklæring om helse, miljø og<br />
sikkerhet fra leverandør.<br />
Forarbeidene begrunner rapportplikten med at det er viktig at man i forbindelse med<br />
en anskaffelse sørger for nødvendig dokumentasjon av de vurderinger som gjøres.<br />
Videre er det viktig å sørge for at prosedyrer for signering og oppbevaring av avtaler<br />
er på plass og fungerer slik som forutsatt.<br />
Budsjettansvarlig ved den enkelte enhet i <strong>kommune</strong>n har fått delegert ansvar for<br />
enhetens anskaffelser. Det må føres protokoll for anskaffelser som overstiger kr 100 000<br />
per enhet, forutsatt at anskaffelsen ikke er kjøpt i en rammeavtale. Ifølge <strong>kommune</strong>ns<br />
retningslinjer skal sentral innkjøpsfunksjon ha en kopi av protokollene. Få protokoller<br />
blir sendt til dem, og som nevnt ovenfor har ikke sentral innkjøpsfunksjon noen<br />
oversikt over hvilke protokoller som mangler.<br />
Protokoll for anskaffelser over kr 100 000 ligger som mal i <strong>kommune</strong>ns arkivsystem<br />
(K2000) og som lenke på <strong>kommune</strong>ns innkjøpsweb. Ifølge innkjøpsweb skal<br />
anskaffelsesprotokoller arkiveres i K2000.<br />
Vi kontrollerte 10 23 prosjekt i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>, de fleste fra <strong>Stavanger</strong> eiendom, og<br />
som ikke var underlagt rammeavtale:<br />
Minibuss Stokka undervisningssykehjem<br />
Ny barnehage Jåtten øst<br />
<strong>Stavanger</strong> domkirke søndre tårn<br />
Hafrsfjord skole<br />
Tusenårsstedet<br />
Frue kirke (Hetlandskirken)<br />
Bergåstjern sykehjem<br />
Stemmen kunstgressbane<br />
Lassa skole - ny skolegård<br />
22<br />
Forskrift om offentlige anskaffelser § 3-2, 1. ledd.<br />
23<br />
I forbindelse med omleggingen av regnskapssystemet, var dette mye vanskeligere å gjøre enn tidligere, derfor ble det<br />
10 prosjekter her.<br />
INNKJØP - 24 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
<br />
<strong>Stavanger</strong> krematorium<br />
I flere av prosjektene var det lyst ut flere forskjellige arbeidsoppdrag i Doffin. Det<br />
dreide seg om behov for forskjellig kompetanse, for eksempel riving, rørlegger,<br />
elektriker, prosjektleder m.m. For hvert anbud var det ført protokoll, og det var ikke<br />
brudd på LOA. Imidlertid var det ikke et system der det var enkelt å få tilgang til<br />
protokollene. Dette er <strong>kommune</strong>n selv klar over, idet de ikke kan foreta internkontroll<br />
på en enkel måte. Det er derfor de vil anskaffe et kontraktssystem.<br />
Vi har også kontrollert fjorten kjøp over kr 100 000, som er foretatt av enkelte<br />
virksomheter/budsjettenheter i <strong>kommune</strong>n. Dette er et godt utvalg etter at<br />
rammeavtaler, overføringer og andre ikke aktuelle kjøp er tatt bort. Kontrollen viste at<br />
det ikke var utarbeidet anskaffelsesprotokoll i ti av de fjorten kontrollerte tilfellene.<br />
Kravet om protokollføring, skatteattest og egenerklæring om HMS var ukjent for flere<br />
av innkjøperne. Dette var særlig tilfellet der det var handlet fortløpende og beløpet<br />
samlet over en periode på tolv måneder oversteg kr 100 000 eksl. mva.<br />
Rogaland Revisjon har i tillegg til de generelle kontrollene av kjøp over kr 100 000, sett<br />
spesielt på 24 innkjøp foreatt av barnehager og skoler. Innkjøp av matvarer har som<br />
følge av risikovurderingen fått spesielt fokus.<br />
Av 15 kontrollerte barnehager hadde 11 foretatt innkjøp i lokal matvarebutikk for over<br />
kr 100 000, uten at <strong>kommune</strong>n hadde inngått rammeavtale. Av disse 11 barnehagene<br />
har vi fått bekreftet at 9 barnehager ikke har skrevet anskaffelsesprotokoll. I de aller<br />
fleste tilfellene har barnehagene kontrollert hvilke matvarebutikker som kan kjøre ut<br />
varer til dem, og valgt billigste tilgjengelige leverandør, ofte slik at det er foretatt<br />
nødvendig konkurranse uten at dette kan kontrolleres og dokumenteres. Styrerne i<br />
barnehagene har gitt uttrykk for at de ikke var klar over kravet til protokollføring, og<br />
mange savner rammeavtaler med leverandører som kan levere direkte i små kvanta.<br />
Tabell 6 – Kjøp i barnehager – kontroll av protokoll<br />
Barnehage Leverandør<br />
2010 Per august 2011 Foreligger anskaffelsesprotokoll<br />
Stokka<br />
Barnehage<br />
Bjergsted<br />
Barnehage<br />
Joker Våland 202 437 1 446 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong> har ingen avtale med firma<br />
som kan levere ferskvarer og pakke varene<br />
avdelingsvis og som kjører ut varene.<br />
Derfor har barnehagen sett seg nødt til å<br />
finne løsninger på dette som tilfredsstiller<br />
deres behov for matlevering.<br />
Rema 1000<br />
Stemmen<br />
202 207 147 548 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. Virksomhetsleder<br />
har sjekket med flere matbutikker,<br />
kun Rema 1000 Stemmen og Joker<br />
som kunne levere. Rema 1000 var billigst<br />
og ble derfor valgt.<br />
24<br />
Har plukket tilfeldig, men sett bort fra dem som får besøk av regnskapsrevisor dette året.<br />
INNKJØP - 25 - STAVANGER KOMMUNE
Bekketunet<br />
Barnehage<br />
Barnas Hus<br />
Coop Økonom<br />
Ba<br />
Coop Økonom<br />
Ba<br />
Rogaland Revisjon IKS<br />
211 459 101 854 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. Prix<br />
er nærbutikken til barnehagen. Virksomhetsleder<br />
var ikke klar over kravet til anskaffelsesprotokoll<br />
eller hvordan det gjøres.<br />
102 065 47 439 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. Det<br />
foreligger ingen sentrale avtaler på dette<br />
for tiden i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>. Virksomhetsleder<br />
har vært i kontakt med innkjøpsavdelingen<br />
i <strong>kommune</strong>n. Matinnkjøpet hos<br />
Prix er en del av det pedagogiske arbeidet i<br />
barnehagen<br />
Barnas Hus Joker Våland 141 997 1 937 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. Det<br />
foreligger ingen sentrale avtaler på dette<br />
for tiden i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>. Virksomhetsleder<br />
har vært i kontakt med innkjøpsavdelingen<br />
i <strong>kommune</strong>n. Matinnkjøpet hos<br />
Prix er en del av det pedagogiske arbeidet i<br />
barnehagen<br />
Haugtussa<br />
Barnehage<br />
Joker Våland 286 070 158 150 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. Virksomhetsleder<br />
har sjekket med flere matvarebutikker,<br />
men dette er ikke dokumentert.<br />
Tjensvoll<br />
Barnehage<br />
Kvalaberg<br />
og vannassen<br />
Barnehage<br />
Gautesete<br />
Barnehage<br />
Rema 1000<br />
Stemmen<br />
Rema 1000<br />
Stemmen<br />
Rema 1000<br />
Stemmen<br />
221 478 158 457 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. Virksomhetsleder<br />
sammenlignet priser og forholdt<br />
seg muntlig angående mulighet for<br />
utkjøring av varer - ICA, mega på Madla og<br />
Rema 1000 - dermed ble Rema 1000<br />
Stemmen valgt. Barnehagen utvidet sitt tilbud<br />
på mat og var ikke forberedt på at beløpet<br />
kunne overstige 100 000 da de tok<br />
avgjørelsen for hvem de ønsket å handle<br />
varer hos. Ønsker å gjøre en ny runde med<br />
å hente inn opplysninger og få ny konkurranse<br />
i 2012.<br />
208 130 120 145 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. Virksomhetsleder<br />
har foretatt en ringerunde,<br />
men dette er ikke dokumentert. <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong> har avtale med Asko gjeldende<br />
for tørrvarer osv. - da virksomhetsleder<br />
ringte dem for å få levering så ble de avvist<br />
med at deres kvanta var for lite. <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong> har avtale med Bakers for brød -<br />
da virksomhetsleder ringte dem for å få levering<br />
så måtte de bestille i så store kvanta<br />
at de ikke hadde frysekapasitet.<br />
214 470 140 974 Anskaffelsesprotokoll foreligger ikke. Virksomhetsleder<br />
var ikke klar over dette kravet.<br />
Stikkprøver 25 ved 10 skoler viste at det kun var i svært få tilfeller at en enkelt skole<br />
hadde foretatt innkjøp over kr 100 000 fra leverandører <strong>kommune</strong>n ikke har<br />
rammeavtale med. Det dreier seg om tre kjøp foretatt av fire skoler. I de tilfellene det<br />
var krav om anskaffelsesprotokoll, var ikke dette skrevet. Rektor var ikke klar over<br />
dette kravet. Ved skolene er det andre typer varer og innkjøp enn i barnehagene.<br />
Skolemateriell er en av de største utgiftene og her er det stor lojalitet med hensyn til<br />
bruk av rammeavtalene. Det handles veldig mye innen rammeavtaler med e-handel.<br />
Siden det var mange brudd på LOA ved innkjøp mellom kr 100 000 og 500 000, har vi<br />
sett om informasjon om regelverket, tilgjengeligheten til informasjon og oversikt over<br />
25<br />
Vi har plukket tilfeldig, men sett bort fra dem som får besøk av regnskapsrevisor dette året.<br />
INNKJØP - 26 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
gjeldende rammeavtaler, er lett tilgjengelig for brukerne. På <strong>kommune</strong>ns intranettsider<br />
er det egen innkjøpsweb:<br />
«Innkjøp driver forsyningsvirksomhet og rådgivning for hele <strong>kommune</strong>n. De hjelper<br />
til med gjennomføring av anbuds- og tilbudskonkurranser, inngåelse av rammeavtaler<br />
og større engangskjøp. I tillegg har Innkjøp ansvar for prosjekter som omfatter leverandørutvikling,<br />
miljøeffektive anskaffelser og elektronisk handel.<br />
Innkjøp skal bidra til at <strong>kommune</strong>n har bevissthet og kunnskap om offentlige anskaffelser<br />
og at regelverket blir etterlevd. De rammeavtaler som inngås skal omfatte varer og<br />
tjenester som dekker brukernes behov, ha tilfredsstillende kvalitet og funksjonalitet, akseptabel<br />
miljøbelastning og de beste pris- og leveringsbetingelser. Tildeling av kontrakt<br />
skal baseres på konkurranse der leverandørene blir behandlet likt og prosessen er<br />
gjennomsiktig og etterprøvbar.<br />
Innkjøp hjelper enhetene i <strong>kommune</strong>n med alt fra rådgivning til direkte deltakelse i forbindelse<br />
med gjennomføring av anskaffelser.»<br />
I tillegg til denne redegjørelsen, ligger de avtalene som er sektorovergripende lett tilgjengelige<br />
på siden, og der ligger også maler m.m. Det finnes ytterligere avtaler som er<br />
spesielle for enkelte virksomheter, f. eks. innen IKT, og noen avtaler med entreprenører<br />
m.m. Disse er ikke oppført i listen på nettet, men de håndteres også av innkjøpsavdelingen.<br />
Det ligger 71 sektorovergripende avtaler på intranettet og med de andre avtalene,<br />
skal innkjøpsavdelingen følge opp ca. 100 avtaler til enhver tid. I dag må denne<br />
oppfølgingen gjøres manuelt. Websiden har i tillegg en gjennomgang av regelverket,<br />
maler for protokoller og kontrakter, samt oversikt over rådgivere i innkjøpsavdelingen<br />
som kan spørres om råd. Det er derfor godt tilrettelagt for å skaffe seg informasjon når<br />
en har ansvar for å kjøpe inn i de enkelte enheter.<br />
Innkjøpsavdelingen holder med jevne mellomrom spesielle kurs i offentlige<br />
anskaffelser. I tillegg har <strong>kommune</strong>n i 2011 hatt 15 kurs om økonomisystemet , Visma<br />
Enterprise. Innkjøp er en viktig del av dette kurset, og spesielt e- handel har stor<br />
oppmerksomhet. Innkjøp er også en del av introduksjonskurset som holdes to ganger i<br />
året for nye medarbeidere.<br />
Innkjøpsavdelingen er kjent med at enkelte virksomheter har en sjekkliste ved oppstart<br />
i ny stilling, som angir hva vedkommene har ansvar for, og det gir den enkelte en<br />
påminnelse om eget ansvar i å sette seg inn i reglene.<br />
De undersøkelser vi har foretatt av innkjøp i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>, viser at det er<br />
mangler når det gjelder protokollføring av kjøp over kr 100 000 ute i de enkelte<br />
virksomheter. Det blir blant annet handlet mye matvarer i barnehagene, uten at det er<br />
laget protokoll. I disse tilfeller er det ikke innhentet skatteattest eller HMS-erkæring.<br />
INNKJØP - 27 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Det som kommer frem når vi har snakket med den enkelte ansvarlige for innkjøpene,<br />
er mangel på kunnskap. Ofte er det foretatt en konkurranse, f.eks. har de sjekket<br />
hvordan de kan få tilkjørt varer, men det er ikke skrevet protokoll eller innhentet<br />
skatteattest eller HMS-erklæring. En utfordring er hvordan <strong>kommune</strong>n skal få nok<br />
kompetanse hos alle som handler inn i <strong>kommune</strong>n.<br />
Innkjøpsavdelingen sier følgende når de blir spurt hvilke risikovurderinger de foretar i<br />
forbindelse med innkjøp.<br />
«Vi vurderer risiko bl.a. i følgende tilfeller:<br />
- Ved vurdering av avtaleoppfølging og behovet for stedlig kontroll på lønns- og<br />
arbeidsvilkår.<br />
- Ved vurdering av behovet for kontroll av arbeidsvilkår (1 årlig i henhold til veileder for<br />
etisk handel)i produksjonsland.<br />
- Ved vurdering av behovet for oppdimensjonering av antallet saksbehandlere involvert i<br />
en anskaffelse.<br />
- I praksis gjør vi ellers en vurdering av risiko når vi søker å definere innholdet og<br />
omfanget av en kontrakt: Risikoen for at vår definering av kontrakten vil kunne svekke<br />
konkurransen; pga krav til produkt, på grunn av geografisk omfang (ved evt samarbeid<br />
med andre <strong>kommune</strong>r), pga krav til leverandørens erfaring.<br />
- Det foretas også en løpende vurdering av hvilke nye kontraktsområder vi burde ha<br />
konkurranse på, også på bakgrunn av risikoen for at fraværet av en avtale kan medføre<br />
risiko for regelbrudd.<br />
- Ved vurderingen av behov for kompetanse, enten i innkjøpsseksjonen, eller i<br />
organisasjonen generelt (vi har en kompetanseplan som revideres årlig).»<br />
En annen risiko ved rammeavtaler, er parallelle rammeavtaler med likestilte<br />
leverandører der det skal foretas minikonkurranse. I <strong>Stavanger</strong> er prioriteringene godt<br />
regulert i avtalene, slik at disse er oversiktelige.<br />
Med e-handel menes å bruke elektroniske verktøy i planlegging, gjennomføring og<br />
oppfølging av et kjøp av en vare eller tjeneste 26 . E-handel dreier seg om å ta i bruk ulik<br />
programvare, dels internt i virksomheten og dels mellom virksomheten og eksterne<br />
leverandører.<br />
Regjeringen legger stor vekt på at det offentlige skal ta i bruk elektroniske verktøy ved<br />
innkjøp. Det gir en mer effektiv offentlig sektor. Resultatene av effektiviseringen gir<br />
gevinster som i stedet kan benyttes i tjenesteproduksjnen. Direktoratet for forvaltning<br />
og IKT (Difi) er gitt i oppdrag å legge til rette for en økt satsing på e-handel. Ifølge<br />
Difi.no skal alle statlige virksomheter ta i bruk elektronisk handel fra 1. juli 2011, og<br />
deretter kommunale virksomheter året etter. Innen 1. juli 2012 skal alle offentlige – ikke<br />
bare statlige – virksomheter være i stand til å motta elektronisk faktura. Samtidig<br />
26<br />
Kilde: http://www.anskaffelser.no/e-handel/elektronisk-handel<br />
INNKJØP - 28 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
pålegges alle næringsvirksomheter å sende faktura i elektronisk form. <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong> har nå ca 36 % e-faktura. (nesten 40.000 e-faktura i 2011.)<br />
Bruk av e-handel kan ifølge nettsiden anskaffelser.no gi følgende gevinster 27 :<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
innkjøpsprosessen blir bedre og enklere ved at den blir standardisert ut fra<br />
erfaringer,<br />
innkjøpsprosessen blir sikrere ved at elektroniske verktøy bidrar til bedre<br />
arkivering og sporbarhet,<br />
avtaleprisene og –vilkårene kan bli gunstigere,<br />
faren for å havne i KOFA reduseres vesentlig.<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har hatt e-handel siden 2003. Ifølge <strong>kommune</strong>ns<br />
anskaffelsesstrategi skal e-handel gi mer effektive innkjøpsprosesser og bedre<br />
kontrollen over <strong>kommune</strong>ns økonomiske disposisjoner. Anskaffelsesstrategien sier<br />
videre at e-handel muliggjør billigere og mer effektiv fakturahåndtering, og at det vil<br />
sikre at <strong>kommune</strong>n benytter seg av eksisterende avtaler. Videre vil e-handel på lang<br />
sikt legge grunnlag for bedre priser og vilkår i <strong>kommune</strong>s avtaler gjennom økt<br />
leverandør- og avtaleproduktlojalitet.<br />
Per 23. august 2011 var det 71 aktive rammeavtaler. For 8 av disse avtalene har<br />
<strong>kommune</strong>n e-handelsløsning. Tabellen under viser hvilke produktområder <strong>kommune</strong>n<br />
har e-katalog. Det har vært systemutfordringer. De fleste kontrakter innholder<br />
mulighet for oppstart av e-handel knyttet til avtalen<br />
Tabell 7 – E-handel i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>. (Kilde: <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s intranett) 28<br />
Produkt Leverandør Varighet<br />
Arbeidsklær og vernetøy Wenaas <strong>Stavanger</strong> 13.1.12 (opsjon<br />
mulig til 2014)<br />
Bøker og pedagogisk konkretiseringsmateriell<br />
Interaktive tavler, projektorer<br />
og tilhørende materiell<br />
BS Norli skole AS<br />
30.03.12 (opsjon<br />
mulig til<br />
2014)<br />
Viju Vest AS 24.6.2012<br />
Kontorrekvisita, datarekvisita,<br />
fritt skolemateriell<br />
Kopipapir, transparenter og<br />
etiketter<br />
Staples Norway<br />
AS (Corporate Express<br />
Norge AS)<br />
Staples Norway AS<br />
30.11.11 (opsjon<br />
til 2012)<br />
30.06.12 (opsjon<br />
til 2013)<br />
Lyskilder Maskegruppen as 31.5.2012 (opsjon<br />
til 2014)<br />
Medisinske forbruksvarer NorEngros AS 12.5.2011 (opsjon<br />
til<br />
11.5.2015)<br />
27<br />
http://www.anskaffelser.no/e-handel/elektronisk-handel/gevinster<br />
28<br />
Oppdatert per 10.2.2012.<br />
INNKJØP - 29 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Rengjøringsmidler, Tørk, Renholdsrekvisita,<br />
renholdsmaskiner.<br />
Avfallssekker<br />
Norengros Emballasje<br />
Vest AS<br />
15.2.2014 ( opsjon<br />
til 2016)<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har ikke elektroniske meldinger integrert mot E-<br />
handelsplattformen på e-handel . Derfor finner vi ikke <strong>kommune</strong>n i Difis statistikker.<br />
Kommunen benytter seg av verktøyet som er tilbudt av Difi. 29<br />
Utvikling i e-handel i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> fra 2007 til 2010:<br />
Figur 2 – Illustrasjon av utvikling av e-handel i kroner.( Kilde <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>)<br />
80,00<br />
70,00<br />
60,00<br />
50,00<br />
40,00<br />
30,00<br />
20,00<br />
E-handel i % hos<br />
leverandør hvor slik<br />
avtale er inngått<br />
Andel E-handel i % av<br />
total varehandel<br />
10,00<br />
-<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har ikke nådd sine mål når det gjelder e-handel. Bruk av e-handel<br />
har også gått noe tilbake i 2010 i forhold til 2009.<br />
Hvorvidt dette skyldes liten innsats i <strong>kommune</strong>n, er uvisst. Det har vært utfordringer<br />
med kataloger m.m. hos leverandørene på dette området. Vi ser at de rammeavtalene<br />
som har en god e-katalog løsning , er de som blir mest benyttet. <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong><br />
vil igjen prioritere e-handel, og det gjøres også sentralt. Det er krav til e-faktura fra<br />
leverandører fra 1.7.2012. 30 E- handel sparer i tillegg til gode priser i avtalene, også<br />
administrasjon.<br />
Mål vedrørende e-handel i % hos leverandører hvor slik avtale er inngått, var innen<br />
31.12.2010: 100%.<br />
Mål innen samme tidspunkt på andel e-handel i % av total varehandel var 24 %.<br />
Vi har ikke funnet nye konkrete måltall etter dette tidspunkt.<br />
29<br />
Ehandelsplattformens hovedhensikt er å standardisere den elektroniske vare og tjenestekatalogen samt<br />
etablere en kanal for ordre, ordrebekreftelse og betaling.<br />
Dette vil medføre besparelser for kjøpende virksomheter<br />
30<br />
Se vedlegg.<br />
INNKJØP - 30 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har laget en handlingsplan for etisk handel som er vedtatt i<br />
formannskapet den 11.6.2009. Planen er et styringsverktøy for å nå målene om at <strong>Stavanger</strong><br />
<strong>kommune</strong> skal anskaffe varer og tjenester som er tilvirket etter høye etiske, miljømessige<br />
og sosiale standarder. Som en forklaring på behovet for denne planen sies<br />
følgende:<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> skal ta aktivt samfunnsansvar gjennom å etterspørre og<br />
forbruke varer og tjenester som er produsert etter høye miljømessige, sosiale og<br />
etiske standarder.<br />
Lov og forskrift om offentlige anskaffelser § 1-1, 2. setning sier at: ”… Det<br />
offentlige [skal opptre] med stor integritet, slik at allmennheten har tillit til at<br />
offentlige anskaffelser skjer på en samfunnstjenlig måte”.<br />
Etiske krav vil bidra til å styrke prinsippet om likebehandling og ikkediskriminering<br />
og derigjennom bidra til rettferdig konkurranse mellom<br />
likeverdige aktører. Etiske krav vil motvirke til at useriøse aktører tildeles<br />
kontrakter.<br />
Det vil bidra til å styrke tilliten mellom <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> og de ansatte,<br />
skattebetalere / innbyggere, leverandører, kunder og andre interessenter.<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> har gjennom sitt medlemskap i Initiativ for etisk handel<br />
forpliktet seg til å stille etiske krav ved sine innkjøp.<br />
Planen angir hvilke etiske krav som skal stilles, hvilke anskaffelser det skal stilles krav<br />
til og hvordan kravene skal følges opp. Handlingsplanen beskriver også behovet for<br />
kompetanse og ressurser, samt betydningen av kommunikasjon, dialog og samarbeid<br />
med leverandører, fagmiljøer og andre interessenter.<br />
Planen ble satt i verk for enkelte varetyper. I rapporteringen fra <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> til<br />
Initiativ for etisk handel i 2010 (inkludert målene for 2011), har <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong><br />
stilt etiske krav ved kjøp av følgende varer:<br />
- Bøker og læremidler, bøker generelt til <strong>kommune</strong>n<br />
- Mur- og pussearbeider<br />
- Brannslukningsutstyr og –service<br />
- Institusjonstøy og arbeidsklær for sykehjem og hjemmebaserte tjenester<br />
- Økologiske bakervarer<br />
- Levering av lekeplassutstyr<br />
- Kommunikasjonsutstyr (mobiltelefoner)<br />
Det er også beskrevet kontroll- og rapporteringsrutiner for å følge opp planen. Risikoen<br />
skal vurderes, og det er samme prosedyrer for rammeavtaler og engangskjøp. Det er<br />
sagt at det er liten risiko ved små kjøp, og at risikoen øker ved øket verdi av anskaffelsen.<br />
1. Liten risiko: Egenrapporteringsskjema og/eller annen dokumentasjon.<br />
2. Middels risiko: Som 1 i kombinasjon med strukturerte oppfølgingssamtaler.<br />
INNKJØP - 31 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
3. Stor risiko: Som 2, i tillegg vurderes kontroll på produksjonssted. I engangskjøp<br />
må denne kontrollen skje på stedet før levering.<br />
Planen sier at det skal gjennomføres minst en stedlig anmeldt eller uanmeldt kontroll i<br />
året.<br />
Kommunen er også en «Fairtrade <strong>kommune</strong>». Det betyr at <strong>kommune</strong>n er utnevnt som<br />
en <strong>kommune</strong> som jobber aktivt med å øke kjennskapen til og forbruket av Fairtrademerkede<br />
produkter i sitt lokalmiljø. Fairtrade er en uavhengig merkeordning for<br />
rettferdig handel. Merkeordningen kontrollerer at produkter er bærekraftig produsert,<br />
arbeidsrettigheter er respektert, og at det er betalt en pris som står i forhold til<br />
produksjons- og levekostnader. For å delta og gjennomføre medlemskapet i Fairtrade<br />
må <strong>kommune</strong>n oppfylle visse kriterier:<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Det må dannes en lokal styringsgruppe som har ansvaret for å drive arbeidet<br />
fremover. Styringsgruppen kan bestå av hvem som helst i <strong>kommune</strong>n - jo større<br />
bredde jo bedre, men det må være en representant fra <strong>kommune</strong>n.<br />
Kommunestyret eller bystyret må gjøre et vedtak om å støtte Fairtrade, og servere<br />
Fairtrade-merket kaffe og te til sine ansatte og på møter.<br />
Et utvalg av Fairtrade-merkede produkter må være tilgjengelige for forbrukere<br />
i lokale butikker og serveringssteder.<br />
Fairtrade-merkede produkter må benyttes i et visst antall lokale bedrifter, skoler,<br />
kirker eller lignende.<br />
Det skal drives et aktivt informasjonsarbeid i <strong>kommune</strong>n.<br />
Fra <strong>kommune</strong>ns intranettsider i november 2011: « <strong>Stavanger</strong> ble Fairtrade-by i 2007, og<br />
mange butikker, bedrifter og offentlige virksomheter bruker eller selger kaffe, te, appelsinjuice,<br />
ris, sjokolade og andre varer som gir produsentene i utviklingsland en rettferdig lønn, som de og<br />
familien kan leve av.<br />
I <strong>kommune</strong>n brukes Fairtrade-kaffe i kantinen i Olav Kyrresgate 23, på rådhuset og mange<br />
andre steder. Alle <strong>kommune</strong>ns virksomheter oppfordres til å bli med - det er gjennom handling<br />
at Fairtrade-byen <strong>Stavanger</strong> får et innhold.»<br />
INNKJØP - 32 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Våren 2011 satte <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> i gang et omstillingsprosjekt vedrørende<br />
anskaffelser. Dette ledes av en ansatt på innkjøpsavdelingen og skal ferdigstilles<br />
31.12.2013. Formålet med prosjektet er å bidra til at kostnadene i forbindelse med<br />
innkjøp blir redusert. Dette skal skje gjennom at det skal bli bedre resultat i avtalene og<br />
det skal være bedre ressursutnyttelse i anskaffelsesprosesser og avtaleoppfølging.<br />
Prosjektet skal ha fokus på hvordan <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> kan:<br />
- inngå bedre avtaler og avtalebetingelser,<br />
- minimere risiko knyttet til <strong>kommune</strong>ns anskaffelser,<br />
- bedre oppfølgingen av avtalene og<br />
- oppnå høy lojalitet til <strong>kommune</strong>ns avtaler slik at de henter ut de potensielle<br />
gevinstene i avtalene.<br />
- måle resultater på innkjøpsområdet 31<br />
Vi har undersøkt hva som er gjort hittil, og hvor langt de er kommet, det presiseres fra<br />
<strong>kommune</strong>n at resultater og problemstillinger ikke er utarbeidet i detalj. Kommunen<br />
har utfordret andre, blant annet KS, i problemstillingen med å måle resultater av<br />
innkjøp. Kommunen mener at det bør være en form for sammenligning eller<br />
«benchmarking».<br />
Kommunen har selv tatt en gjennomgang av kjøp som krever protokollføring. De har<br />
konkludert med at det ikke var mye feil ved kjøp over 500 000 kroner. Utfordringen er<br />
de kjøpene som er mellom 100 000 og 500 000 kroner. Det var ikke lett å finne<br />
protokoller, og LOA var ikke fulgt med hensyn til protokoller, skatteattest og HMSerkæringer.<br />
Innkjøp får ikke kopi av de protokollene som er laget. Det er besluttet at <strong>kommune</strong>n<br />
skal anskaffe et nytt verktøy som skal benyttes for avtale og konkurransegjennomføring.<br />
Her skal alle avtaler inn og alle protokoller vil finnes i systemet. Dette<br />
systemet skal ha en innloggingsfunksjon på grunn av taushetsplikt om<br />
forretningshemmeligheter. Kommunen er i ferd med å utarbeide konkurransegrunnlag<br />
for å anskaffe dette, og da er det ikke lenger ren manuell oppfølging av<br />
rammeavtalene, se risikoområder i pkt. 2.6.<br />
I forslag til tiltaksplan trekkes det frem at det bør arbeides for styrking av pris som<br />
tildelingskriterium. Dette bør gjøres gjennom å innføre krav om at en hver bruk av<br />
andre kriterier enn pris skal begrunnes, og skal godkjennes av leder. Det må vurderes<br />
konkret om avtalen bidrar til økte kostnader<br />
31 Hentet fra mandatet for omstillingsprosjektet<br />
INNKJØP - 33 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Kommunen tester ut sitt nye økonomisystem, Visma Enterprise for å kunne ta ut bedre<br />
og mer deltaljerte rapporter for internkontroll og oversikt. Ønsket er å kunne måle<br />
bruk av avtaler m.m. De vil ha dette på et svært detaljert nivå, også i<br />
opplæringshensikt.<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> vil øke bruken av e-handel i 2012 og 2013. Dette er et område som<br />
er lettere å måle. Håpet er å kunne benytte e-handelssystemet som rekvisisjon. Da får<br />
en bort papirrekvisisjonene og det er bedre sporbarhet.<br />
De opplyser at dette omstillingsprosjektet snart er i rute etter planen. Det var noen<br />
forsinkelser i henhold til fremdriftsplanen de første månedene i prosjektet.<br />
INNKJØP - 34 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Vi viser til gjennomgang og vurdering under de enkelte punkter i rapporten. I dette<br />
kapittelet gir vi en vurdering som oppsummerer våre undersøkelser på de enkelte<br />
områder.<br />
Vi konstaterer at <strong>kommune</strong>ns egen kontroll med sine anskaffelser sammenfaller med<br />
det revisjonen avdekket:<br />
De store kjøpene som var lyst ut i Doffin eller Teds synes å ha lite feil. Utfordringen er<br />
for kjøp mellom kr 100 000 og kr 500 000, der det er krav om protokoll, skatteattest og<br />
HMS-erkæring. Her var det mange brudd på protokollplikten, og det var i tillegg<br />
arbeidskrevende å frambringe etterspurte papirer hos den enkelte enhet i <strong>kommune</strong>n.<br />
I flere av de tilfellene der det var brudd, hadde det vært foretatt konkurranse, men<br />
denne var ikke dokumentert. Vi kontrollerte 14 kjøp i tillegg til 15 barnehager og 10<br />
skoler, og sjekket kjøp over kroner 100 000 i løpet av ett år utenom rammeavtaler. .<br />
Kommunen fant her mange brudd på LOA, og det stemmer også med våre funn. Det<br />
var svært få korrekte kjøp av de vi så på. De som var korrekte i vår kontroll, var<br />
gjennomført med bistand av innkjøpsavdelingen. Mangelen på dokumentasjon av<br />
anskaffelsen kan fremstå som bare et formelt krav, men det er viktig i praksis. I<br />
Stortingsmelding nr. 36 fra 2008-2009: «det gode innkjøp» er det fremhevet at det<br />
særlig er brudd på grunnleggende krav om konkurranse som er det mest alvorlige.<br />
Når det ikke føres protokoller, er det vanskelig å etterkontrollere viktige valg og<br />
avveininger i løpet av innkjøpsprosessen. Dette kan bidra til å svekke tilliten til<br />
offentlige innkjøp, og redusere muligheten til å avdekke forsømmelser og korrupsjon.<br />
Vi hadde en forvaltningsrevisjon av anskaffelser til drift i 2007, og der ble det sagt<br />
følgende: «Kommunen oppgir per i dag å ikke ha en samlet oversikt over enkeltanskaffelser av<br />
størrelser over terskelverdiene for protokollføring og kunngjøring. Det er heller ikke noen<br />
tilsvarende oversikt over de tilhørende protokoller og kunngjøringsdokumenter. Dette blir sagt å<br />
skulle foreligge hos den enkelte innkjøpsrådgiver. Oversikt og kontroll for å sikre at regelverket<br />
etterleves eller i forbindelse med revisjon, vanskeliggjøres av den grunn.» Når det gjelder kjøp<br />
mellom kr 100 000 og kr 500 000 gjelder dette fremdeles.<br />
Vi ser positivt på det omstillingsprosjektet <strong>kommune</strong>n har igangsatt, og som vil gi et<br />
bedre styringsverktøy.<br />
Kommunens intranettsider når det gjelder anskaffelser, er også gode. Det er likevel en<br />
utfordring å øke bruken av rammeavtalene, og sørge for god nok kompetanse på LOA<br />
ute i de enkelte virksomheter, slik at reglene blir fulgt.<br />
Vårt inntrykk er at <strong>kommune</strong>n innehar solid innkjøpskompetanse, både sentralt i<br />
innkjøpsavdelingen og på større prosjekter. Men det er fortsatt behov for å styrke<br />
INNKJØP - 35 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
innkjøpskompetansen ved den enkelte virksomhet. I <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> er man klar<br />
over denne situasjonen og arbeider med kompetanseheving for innkjøpere ved<br />
enhetene. Det er også lagt opp til at de får god hjelp via intranettet.<br />
Vi vil anbefale <strong>kommune</strong>n å:<br />
Gjennomføre planene om et konkurransegjennomføringsverktøy<br />
Iverksette et system med kontroll/stikkprøver av protokollføring av kjøp<br />
mellom 100 000 – 500 000.<br />
Fortsette arbeide med å lage kontrakssystem for avtaleoppfølging som kan<br />
måle resultater ut fra de opplysningene som allerede foreligger i systemet.<br />
Fortsette arbeidet med å styrke innkjøpskompetansen på den enkelte<br />
virksomhet.<br />
INNKJØP - 36 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
INNKJØP - 37 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
I <strong>kommune</strong>lovens § 77.4 pålegges kontrollutvalgene i fylkes<strong>kommune</strong>ne og <strong>kommune</strong>ne å påse at det<br />
gjennomføres forvaltningsrevisjon. Forvaltningsrevisjon innebærer systematiske vurderinger av økonomi,<br />
produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra <strong>kommune</strong>styrets vedtak og forutsetninger. Lovens<br />
bestemmelser er nærmere utdypet i revisjonsforskriftens kapittel 3 og kontrollutvalgsforskriftens kapittel<br />
5.<br />
Revisjon i norsk offentlig sektor omfatter både regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon, i motsetning til i<br />
privat sektor hvor kun regnskapsrevisjon (finansiell-) er obligatorisk.<br />
Rogaland Revisjon IKS utfører forvaltningsrevisjon på oppdrag fra kontrollutvalget i <strong>kommune</strong>n.<br />
Arbeidet er gjennomført i henhold til NKRF sin standard for forvaltningsrevisjon, RSK 001. Les mer på<br />
www.rogaland-revisjon.no.<br />
Denne rapporten er utarbeidet av forvaltningsrevisor Ingrid Tjørhom og revisor Therese Kristiansen under<br />
ledelse av fagansvarlig for forvaltningsrevisjon Bernt Mæland, og gjennomgått av oppdragsleder Tove<br />
Gunn Moen.<br />
Revisjonskriteriene er krav eller forventninger som revisjonen bruker for å vurdere funnene i<br />
undersøkelsene. Revisjonskriteriene skal være begrunnet i, eller utledet av, autoritative kilder innenfor det<br />
reviderte området, f.eks lovverk og politiske vedtak. I dette prosjektet er følgende kriterier anvendt:<br />
Lov og forskrift om offentlige anskaffelser<br />
<strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s intraweb og de opplysninger, maler og retningslinjer som ligger på denne<br />
Mandat for omstilling av anskaffelser<br />
Statistikk om e- handel fra <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong><br />
De enkelte avtaler og protokoller som finnes på de anskaffelsene vi kontrollerte<br />
Vi har hatt samtaler med økonomidirektør, innkjøpssjefen og leder for omstillingsprosjektet, et par av<br />
disse har vi snakket med flere ganger. I tillegg har vi utvekslet e-poster og telefoner med innkjøpere ute på<br />
enhetene når vi har undersøkt de stikkprøvene vi tok.<br />
I tillegg har vi sett på retningslinjene i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> og sett litt i resultatvurderinger og<br />
satsingsområder i planer.Vi har vært inne på Difi sine sider om e- handel, vi har sett på Doffin.no når det<br />
gjelder foretatt utlysinger i <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>. I tillegg har vi sjekket klager på <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong> på<br />
KOFA.no.<br />
Tabell – <strong>Stavanger</strong> <strong>kommune</strong>s rammeavtaler per 31. august 2011. (Kilde: Innkjøpsweb)<br />
Produkt Leverandør Varighet E-handel<br />
Alarmmottak med utrykning NorAlarm AS 31.08.12<br />
(innbrudd og heis)<br />
Annonsering<br />
<strong>Stavanger</strong> Aftenblad/Rogalands<br />
Avis<br />
31.12.2011<br />
INNKJØP - 38 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Arbeids- og institusjonstøy -<br />
ansatte sykehjem<br />
Breeze Tekstil AS<br />
01.07.12 (opsjon mulig<br />
til 2014)<br />
Arbeidsklær og vernetøy Wenaas <strong>Stavanger</strong> 13.1.12 (opsjon mulig<br />
til 2014)<br />
Arbeidsreiser for personer<br />
med tt-kort<br />
Rogaland Taxi AS<br />
30.09.11 (opsjon mulig<br />
til 2012)<br />
Asfaltarbeider Velde Asfalt AS 30.09.11 (opsjon 1+1<br />
år)<br />
Avlastningstjenester IAA og TPO 31.10.2011<br />
E-katalog<br />
Banktjenester SpareBank1 SR Bank 31.12.2012<br />
Biler, lastebiler og maskiner Diverse Enkelt kjøp én gang per<br />
år<br />
Brannslukningsutstyr og -<br />
service<br />
Busstransport av skoleelever<br />
- Kulturbilletten<br />
Bøker og pedagogisk konkretiseringsmateriell<br />
Schou-Andreassen AS<br />
Kolumbus<br />
BS Norli skole AS<br />
5.09.12(opsjon mulig til<br />
2014)<br />
Løpende<br />
30.03.12 (opsjon mulig<br />
til 2014)<br />
Dekk Dekk1 01.11.11 (opsjon 1+1<br />
år)<br />
Drivstoff - diesel fra lagertank<br />
15.3.2010 - 14.3.2012<br />
med opsjon på 1 + 1 år<br />
Ekatalog<br />
Drivstoff (bensin og diesel) Norske Shell AS 30.11.12 (opsjon til<br />
2014)<br />
Elektriker Apply TB AS 30.4.12 (opsjon til<br />
30.4.13)<br />
Energi - strøm Alpiq Norway AS inntil ny kontrakt er på<br />
plass<br />
Farmasøytisk tilsyn Alliance Unichem Norge AS 15.12.2011<br />
Leker og Formingsmateriell Lekolar AS 31.5.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Fyrverkeri Engelsrud NFI 2010/2011, 2011/2012,<br />
2012/2013<br />
Førstehjelpskurs<br />
Stiftelsen Norsk Luftambulanse<br />
31.03.12 (opsjon til<br />
2013)<br />
Glassarbeider og -materiell Aadnesen Glass AS 31.08.11 (opsjon til<br />
2013)<br />
Interaktive tavler, projektorer<br />
og tilhørende materiell<br />
Viju Vest AS 24.06.2012 Ekatalog<br />
IT-utstyr Kontakt IT-avdelingen Trykk her<br />
Kjøleanlegg og varmepumpe Simex 30.4.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Kommunikasjonsutstyr Nordialog 30.09.2014<br />
Kontorrekvisita, datarekvisita,<br />
fritt skolemateriell<br />
Konvolutter<br />
Kopiering sakspapirer og annen<br />
kopiering<br />
Staples Norway<br />
AS (Corporate Express<br />
Norge AS)<br />
NorEngros Emballasje Vest<br />
AS<br />
Allkopi AS<br />
30.11.11 (opsjon til<br />
2012)<br />
Ekatalog<br />
30.09.2011 Ekatalog<br />
01.09.2013 Opsjon til<br />
2015<br />
Kopiering storformatkopi Allkopi AS 01.09.2013 Opsjon til<br />
2015<br />
Kopipapir, transparenter og<br />
etiketter<br />
Staples Norway AS<br />
30.06.12 (opsjon til<br />
2013)<br />
Legemidler Alliance Unichem Norge AS 30.06.2012<br />
Ekatalog<br />
Lekeplassutstyr<br />
Kompan Norge AS, Claussen<br />
& Heyerdahl AS, Søve Lekemiljø<br />
AS<br />
30.6.12(opsjon til 2014)<br />
Lyskilder Maskegruppen AS 31.5.12 (opsjon til<br />
2014)<br />
INNKJØP - 39 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Maling, tapet, gulvbelegg +<br />
maling- tapetsering og gulvleggertjeneser<br />
Matvarer Brød, rundstykker,<br />
bakervarer<br />
Matvarer Egg, ferskt fjørfe og<br />
kylling<br />
Matvarer Fisk - fersk, bearbeidet<br />
og frossen<br />
D. Nysted AS 30.9.11 (opsjon til<br />
30.9.13)<br />
Bakers AS<br />
Germann Vervik eft AS<br />
Naustvik Enghav<br />
31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
30.04.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
30.04.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Matvarer Frukt BAMA 31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Matvarer Grønnsaker - ferske BAMA 31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Matvarer Grønnsaker - frosne Asko 31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Matvarer Fløte, melk, smør,<br />
yoghurt og melkeprodukter<br />
Tine<br />
31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Matvarer Kaffe og te ASKO 31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Matvarer Kjøtt - fersk og bearbeidet<br />
Matvarer Ost og bearbeidede<br />
meieriprodukter<br />
Albert Idsøe<br />
ASKO<br />
30.04.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Matvarer Saft og syltetøy ASKO 31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Matvarer Margarin, kjeks, kaker,<br />
flatbrød, sjokolade, spesielle<br />
frosne kjøttprodukter,<br />
fjærkre frossent, fisk, kaffe,<br />
te, juice, saft, syltetøy, tørrvarer,<br />
bake off<br />
ASKO<br />
31.05.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Medisinske forbruksvarer NorEngros AS 12.5.2011 (ospjon til<br />
11.5.2015)<br />
Medisinsk teknisk utstyr<br />
Norengros Emballasje Vest<br />
AS, Handicare ASA<br />
Fra 01.12.07-30.11.09<br />
med opsjon for ytterlig<br />
1+1 år<br />
Mur- og pussearbeider Th Lund Mur og Flis AS 30.09.12 (opsjon 1+1<br />
år)<br />
Møbler Reklamefinansierte<br />
gatemøbler<br />
JC Decaux 25.05.2019<br />
Nøkkel, beslag og låsearbeider<br />
og -materiell<br />
Mellon (<strong>Stavanger</strong> Låsservice<br />
AS)<br />
30.6.12 (opsjon til<br />
30.06.13)<br />
Ekatalog<br />
Personell til barnehager PVS, Adecco, Manpower 30.4.12 (opsjon til<br />
30.4.2014)<br />
Personell til helsesektoren Manpower og Adecco 30.11.2011 Fritekst<br />
Persontransport<br />
Rogaland taxi AS, Sandnes<br />
taxi og Veolia Vest AS<br />
30.6.13 (opsjon til<br />
2015)<br />
Planter til <strong>kommune</strong>ns bed Primaflor 31.1.2012 (opsjon til<br />
2013)<br />
Reisetjenester/reisebyrå VIA Travel Norge AS 30.11.11 (opsjon til<br />
30.11.12)<br />
Reise med tog NSB løpende<br />
Renholdstjenester for skolene<br />
Tasta, Tastaveden, Tastarustå,<br />
Teinå og Lassa<br />
Rengjøringsmidler, Tørk,<br />
Renholdsrekvisita, renholdsmaskiner.<br />
Avfallssekker<br />
Elite Service Partner AS<br />
Norengros Emballasje Vest<br />
AS<br />
03.09.11 (opsjon til<br />
03.09.12)<br />
31.08.2011 Ekatalog<br />
Rør og deler Brødrene Dahl AS 31.08.2011<br />
Rørleggertjenester og materiell<br />
Finn Midbøe AS<br />
30.04.12 (opsjon til<br />
2013)<br />
Skadedyrbekjempelse Insecta AS 30.09.11 (opsjon til<br />
30.09.13)<br />
Skolelederprogram Universitetet i Oslo 31.07.2012<br />
INNKJØP - 40 - STAVANGER KOMMUNE
Rogaland Revisjon IKS<br />
Strøm Apply TB AS 30.04.11 (opsjon til<br />
30.04.13)<br />
Telesamband - leie av linjer TDC AS 31.12.2011<br />
Tolke- og oversettertjenester Semantix AS 07.11.12 (opsjon 1+1<br />
år)<br />
Trelast og byggevarer Sørbø Trelast AS 30.04.11 (opsjon til<br />
30.04.13)<br />
Trykking Gunnarshaug trykkeri AS 31.5.2013 (opsjon til<br />
2015)<br />
Tømrer- og snekkerarbeider<br />
Byggmester Sagen (under<br />
kr. 500 000)<br />
31.08.11 (opsjon 1+1<br />
år)<br />
Ventilasjon HABI AS 31.12.2011<br />
Vernefottøy Wenaas <strong>Stavanger</strong> AS 31.01.12 (opsjon 1+1<br />
år)<br />
Vinduspuss alders- og sykehjem<br />
Inntil videre<br />
Mer om e- handel: KOFA - nyheter<br />
De nye reglene for mottak av elektronisk faktura<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
En e-faktura er per definisjon en faktura som overføres elektronisk fra selger til<br />
kjøper, og ikke på papir.<br />
Totalt mottar offentlig sektor rundt 20 millioner fakturaer per år. Fylkes<strong>kommune</strong>r<br />
og <strong>kommune</strong>r står for 15 millioner av disse.<br />
Innen 1. juli 2011 skal alle statlige etater og helseforetak være i stand til å motta<br />
fakturaer elektronisk på standard format.<br />
Innen 1. juli 2012 er målet at alle offentlige virksomheter – også kommunal sektor<br />
– skal kunne motta e-faktura på standard format.<br />
På samme tidspunkt skal også næringsvirksomheter pålegges å sende elektronisk<br />
faktura.<br />
Regelendringen skal ifølge Fornyingsdepartementet (FAD) medføre en samlet<br />
besparelse for staten på over 1,1 milliarder kroner over en tiårsperiode.<br />
I tillegg kommer muligheten for å kutte kostnader for leverandørene – anslått av<br />
FAD til en samlet besparelse på 178 millioner kroner på ti år.<br />
INNKJØP - 41 - STAVANGER KOMMUNE
Regnskapsrevisjon Forvaltningsrevisjon Selskapskontroll Andre tjenester<br />
Rogaland Revisjon IKS<br />
Lagårdsveien 78<br />
4010 <strong>Stavanger</strong><br />
Tlf 40 00 52 00<br />
Faks 51 84 47 99<br />
www.rogaland-revisjon.no<br />
www.rogaland-revisjon.no