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Formulário de Referência - 2013 - BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL S/A Versão : 8
4.1 - Descrição dos fatores de risco
crédito possui ferramentas integradas de gestão e que automaticamente disponibilizam as
informações às alçadas competentes, seguindo o fluxo determinado pela política de crédito
e de formalização.
O processo centralizado de tomada de decisões aperfeiçoa oportunidades de
negócios, bem como propicia a necessária tempestividade e flexibilidade na sua aprovação.
A política de crédito é formulada segundo fatores internos - dos quais o rating é o
principal instrumento - e externos relacionados à análise de conjuntura nacional e
internacional.
O Banco conta com instrumento de avaliação de carteiras que torna possível medir a
rentabilidade das operações em função do capital econômico que consomem e do valor da
perda esperada para a carteira de crédito, além de propiciar o apreçamento de operações
em função do risco. Testes de estresse são usados para mensurar possíveis perdas em
cenários que a área de risco julgue prováveis, para um intervalo de confiança de até 99,9%.
IX. Risco de Mercado
A estrutura de gerenciamento de risco de mercado do BICBANCO define um
conjunto de políticas, controles, processos, ferramentas, sistemas e relatórios padrões,
necessários para o adequado controle e gerenciamento desse risco.
A gestão abrange todos os instrumentos que compõem as carteiras e tornou-se
ferramenta essencial para aperfeiçoar o uso do capital e selecionar as melhores
oportunidades de negócios de forma a obter a melhor relação risco x retorno. As operações
são sempre realizadas em mercados autorizados pelos reguladores e com instrumentos que
apresentem liquidez, evitando distorções de preços que possam impactar negativamente os
resultados da Instituição.
O risco de mercado é gerenciado de modo a atender às recomendações e normas
dos órgãos reguladores, está alinhado às melhores práticas do mercado e aderente às
políticas internas do Banco. Para efeito de classificação quanto à intenção de negociação,
as carteiras são divididas em duas categorias. As operações com intenção de negociação e
destinadas à revenda, obtenção de benefício de movimentos de preços e realização de
arbitragem (trading book) são segregadas daquelas estruturais, com seus eventuais hedges,
e das destinadas à gestão ativa da carteira (banking book) no momento de sua realização.
O monitoramento e controle das posições do Banco apenas por seu valor de
mercado não fornecem uma sensibilidade adequada a real exposição aos diversos fatores
de risco. A complementação desta medida com as demais ferramentas de controle de risco
faz-se necessário para melhor monitoramento e análise das exposições. Todas as métricas
de risco são monitoradas continuamente de forma integrada com o objetivo de propiciar uma
visão global do perfil de risco do BICBANCO.
Diariamente, os valores das carteiras são marcados a mercado (MtM), são
calculados o Value at Risk (VaR) e o VaR em cenários de estresse e comparados aos
limites preestabelecidos pelo Comitê de Tesouraria.
Durante todo o ano de 2012, os níveis médios de risco de mercado não
apresentaram mudanças significativas, mantendo-se praticamente estáveis e reduzidos
quando comparados ao Patrimônio Líquido da Instituição. Em 31 de dezembro de 2012, o
VaR para exposição de trading atingiu 586,6 mil e o VaR Global (Trading e Banking) – R$
26,7 milhões. Comparativamente, em 31 de dezembro de 2011, o VaR para a posição de
trading atingiu R$ 2,6 milhões e o VaR Global – R$ 28,8.
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