6 - Funções Empresariais e Sistemas de Informação - Prof ... - FESP

produtos) e datas de vencimentos (atrasos nas entregas) constantes nas
Provisões respectivas.
Deverá ser possível a geração mais de um tipo (modalidade) de pagamentos em
cada pedido/compra.
A confirmação dos exigíveis (quando transformados em Obrigação), com valores
e vencimentos firmes, deverá dar origem às Autorizações de Pagamento,
documentos em formato de “bloquetos” internos, um para cada parcela e
vencimento, contendo todas as informações do débito original, com visto do
responsável na aprovação do débito, para ser guardado em “follow-up” para
servir de lembrete e apresentação para confirmação da dívida na data de sua
liquidação.
5.4.3. Contas a pagar diversas
O sistema deverá também registrar, tratar e controlar as Obrigações originárias
de outras operações que resultem em desembolsos da Empresa, tais como folha
de pagamentos, impostos, taxa financeiras, despesas com instalações (aluguéis,
energia, água), equipamentos, serviços diversos, investimentos em Marketing,
despesas correntes e de expediente.
Poderão, a depender da sua natureza, valor e prazos de vencimentos, ser tratados
nos dois estágios (Provisão e Obrigação) e emitir ou não as AP’s (Autorizações
de Pagamento) respectivas.
5.4.4. Gerenciamento de disponibilidades: Tesouraria e Fluxo de Caixa
Similarmente ao tradicional “Livro Caixa”, as operações de quitações de
recebíveis e de exigíveis, e os controles de disponíveis deverão ser realizadas e
registradas neste processo.
Tanto as quitações de recebimentos concretizados de Contas a Receber, como as
dos pagamentos de Contas a Pagar, nos seus vencimentos, deverão ser
preparados com a antecedência (pelo menos 1 dia), determinando o destino e
origens dos disponíveis envolvidos.
Para tanto, o sistema fornecerá relatórios de vencimentos de Contas a Receber
por data, segmentados diversos critérios, tais como tipo, modalidades de
recebimentos e carteiras, para facilitar a conferência e prestação de contas do
caixa junto à administração central.
O mesmo deverá ser possibilitado em Contas a Pagar, permitindo o preparo
antecipado dos meios de pagamentos e origens das disponibilidades para a
quitação dos mesmos (cheques, débitos em contas, transferências, DOC’s etc),
com a junção das AP’s e títulos para certificação do fidelidade do pagamento.
Estas transações financeiras deverão estar codificadas (nas suas origens) com as
contas da Contabilidade Gerencial em que serão lançadas.
Deverá prever a possibilidade de estornos de correções das operações efetuadas,
sempre com registros que permitam a rastreabilidade e transparência das
transações efetuadas (sem “deleção”).
5.4.5. Cobrança
Este processo se destina a controlar os recebíveis em atraso, com controles para
cobrança em carteira, por empresa de cobrança, em cobrança judicial, devendo
permitir repactuações de dívidas de clientes, sem perda de rastreabilidade.