6 - Funções Empresariais e Sistemas de Informação - Prof ... - FESP

Deverá ser integrado nas remessas, retornos e baixas das cobranças efetuadas,
com troca de arquivos em processos a serem definidos com as empresas
envolvidas nestas operações.
Deverá fornecer posições de remessas, adimplência, inadimplência, saldos, com
a análises de eficiência dos diferentes mecanismos de cobrança.
5.4.6. Controle Bancário
Este processo do sistema deve auxiliar a conciliação bancária, com relatórios
para administração das exceções entre os extratos do sistema e dos bancos.
Devem controlar também a conformidade dos custos (taxas) bancárias pactuadas
e cobradas pelos agentes financeiros.
5.4.7. Registros Gerenciais, Legais e Patrimoniais
É responsável pelos registros passados, em uma estrutura de Contabilidade
Gerencial retratando o desempenho passado das lojas e do geral para embasar
Auditorias, e projeções de comportamentos dos mesmos e dos seus desempenhos
futuros.
Envolve também os recursos e requisitos para a elaboração da contabilidade de
custos, para permitir a otimização permanente do perfil de receitas, custos e
despesas da empresa.
O sistema deverá contar também com processos relativos às atividades de
registros das não conformidades para historiar as operações de Auditorias, e
apoiar as ações de correção dos dados e dos procedimentos.
5.4.8. Contabilidade Gerencial, de Custos e Fiscal
Para possibilitar este processo, o sistema deverá permitir a configuração de um
plano de contas multi-níveis, e tridimensional (natureza, centro de custo e tempo)
para acolher todos os registros de operações que envolvam recursos econômicofinanceiros
no sistema, com a utilização de práticas contábeis usuais, legais e
consagradas, espelhando a performance e os resultados da empresa.
Deve propiciar a elaboração de três contabilidades distintas da empresa:
Contabilidade Gerencial: voltada à gestão direta dos recursos financeiros,
normalmente em regime de caixa, espelhando a situação financeira da
empresa;
Contabilidade de Custo: com a apropriação de todos os custos incorridos e
rateados nos produtos manufaturados e/ou serviços prestados pela
empresa, de forma a possibilitar, junto com as receitas de vendas, a
gestão das margens de contribuição e rentabilidades individuais e gerais.
Contabilidade Fiscal: registros de todos os atos e fatos da organização, com
as movimentações financeiras e escriturais (depreciações, amortizações
etc,) na forma da lei. É operado em regime de competência.
Como toda contabilidade, deverá ter a disponibilizar “Balanços” e fichas
“Razões” das contas contábeis, com critérios e definições flexíveis de períodos
(inclusive futuros) e possibilidade de segmentação dos resultados por centro de
custos (ex: Balancete de uma loja) ou consolidado geral.