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(Tradução livre das informações financeiras originais emitidas em inglês, preparadas de acordo com osprincípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos da América)<strong>GERDAU</strong> S.A.NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADASINTERINAS (Não auditadas)(em milhares de dólares norte-americanos, exceto quando informado)Preço de compra 77.427Mais custos de transação 9.492Total do preço de compra 86.919(g) D&R SteelEm 27 de agosto de 2007, a subsidiária Gerdau Ameristeel completou a aquisição da D&R Steel, LLC(“D&R”), uma empresa de corte e dobra em Glendale, Arizona. Como resultado desta aquisição, aCompanhia registrou ativos totais de $3.200, ágio e intangíveis de $3.000 e passivos de $1.300.(h) ChaparralEm 14 de setembro de 2007, a subsidiária Gerdau Ameristeel completou a aquisição da Chaparral SteelCompany (“Chaparral”), aumentando o portfolio de produtos com uma ampla gama de produtos de açoestrutural. Chaparral é o produtor líder de aços estruturais na América do Norte, e também é um grandeprodutor de barras de aço. Ela opera duas mini-mills, uma localizada em Midlothian, Texas, e outra localizadaem Petersburg, Virgnia. O preço de aquisição da Chaparral foi de $4.237.530 em dinheiro, mais a assunção decertas dívidas da empresa adquirida.As demonstrações financeiras da Companhia incluem o resultado desta aquisição desde a data da compra.A tabela a seguir sumariza o valor justo dos ativos adquiridos e passivos assumidos para a Chaparral na datade aquisição (14 de setembro de 2007):Ativos circulantes 1.045.273Imobilizado 753.408Intangíveis 591.472Outros ativos não circulantes 11.519Passivos circulantes (507.913)Passivos não circulantes (416.777)Valor de mercado líquido 1.476.982Ágio 2.760.548Preço total pago 4.237.530A alocação preliminar do preço de compra para os ativos intangíveis identificáveis está demonstrada a seguir:Relacionamento com clientesTecnologia patenteadaSoftware desenvolvido internamenteOrdens em carteiraVida útilremanescente548.000 15 anos29.000 5 anos1.000 9 anos13.472 1,5 meses591.472F-21
(Tradução livre das informações financeiras originais emitidas em inglês, preparadas de acordo com osprincípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos da América)<strong>GERDAU</strong> S.A.NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS CONDENSADASINTERINAS (Não auditadas)(em milhares de dólares norte-americanos, exceto quando informado)O ágio foi alocado ao segmento América do Norte (veja Nota 10). Os ativos intangíveis adquiridos e o ágionão são dedutíveis para fins de imposto de renda, porém o método de compra requer que sejam destacadosefeitos tributários passivos diferidos relativos ao ativo intangível, que será reconhecido como uma redução deimposto de renda nos períodos nos quais houver a sua amortização.Como resultado do fechamento da transação ter ocorrido ao final do terceiro quarto de 2007, a Companhiaainda não finalizou a avaliação de todos os ativos e passivos, nem do custo total da transação.Os demonstrativos consolidados pro forma não auditados do demonstrativo de resultado assumem queaquisição da Chaparral foi completada no início de cada um dos períodos demonstrados abaixo. Asinformações pro forma podem não ser um indicativo dos resultados que seriam obtidos caso da aquisiçãoefetivamente ocorresse no início de cada um dos períodos apresentados, ou dos resultados que podem ocorrerno futuro.Período de três meses findo em 30de setembroPeríodo de nove meses findo em30 de setembro2007 2006 2007 2006Receita líquida de vendas 4.375.727 3.465.743 12.563.879 10.037.978Lucro líquido 403.349 226.553 1.264.543 1.040.629Lucro líquido por ação básico - ordinárias e preferenciais 0,61 0,34 1,91 1,57Lucro líquido por ação diluído - ordinárias e preferenciais 0,60 0,34 1,89 1,55As informações pro forma não auditadas apresentadas acima refletem os resultados das operações para os trêsmeses e nove meses findos em 30 de setembro de 2007 e 2006 como se a aquisição tivesse sido completadano início de cada período. O ajuste a valor justo dos estoques ($24.100 líquido de impostos) foramreconhecidos como uma redução do lucro em cada período.As informações pro forma para os três meses findos em 30 de setembro de 2007 e de 2006 foram preparadasatravés da combinação de (i) do demonstrativo consolidado do resultado das operações da Companhia para ostrês meses findos em 30 de setembro de 2007 e 2006 e (ii) demonstrativo consolidado do resultado dasoperações da Chaparral para os três meses findos em 30 de agosto de 2007 e de 2006, respectivamente.As informações pro forma para os nove meses findos em 30 de setembro de 2007 foram preparadas através dacombinação de (i) demonstrativo consolidado de resultado da Companhia para os nove meses findos em 30 desetembro de 2007 e 2006 e (ii) demonstrativo consolidado de resultado da Chaparral para os nove mesesfindos em 30 de agosto de 2007, o qual foi preparado combinando o resultado das operações da Chaparralpara os três meses findos em 28 de fevereiro de 2007, três meses findos em 31 de maio de 2007 e pelos trêsmeses findos em 30 de agosto de 2007. A informação comparativa para 2006 foi preparada de maneirasimilar.F-22
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