Årsredovisning 2009 - Ockelbo

EKONOMISK ANALYS
Inledning
I årsredovisningen görs en analys av Ockelbo
kommuns finansiella utveckling och ställning.
Syftet med analysen är att identifiera finansiella
problem och därigenom klargöra huruvida
kommunen har en god ekonomisk hushållning.
Fyra aspekter innefattas i bedömningen. Årets
resultat och dess orsaker klarläggs. Resultatet
visar om den förbrukning som sker täcks med
intäkter. En eventuell obalans, det vill säga att
kostnaderna överstiger intäkterna, eller en rörelseriktning
mot obalans, är en varningssignal.
En urholkning sker då av den finansiella motståndskraften.
Den andra aspekten är kapacitet,
vilket handlar om att mäta och redovisa vilken
finansiell motståndskraft kommunen har. Finansiell
styrka mätt som självfinansieringsgrad
och potential för att förstärka kommunens
intäktssida är viktiga mått. Med risk avses hur
kommunen är exponerad finansiellt.
En god ekonomisk hushållning innefattar att
kommunen i ett kort och medellångt perspektiv
inte behöver vidta drastiska åtgärder för att
möta finansiella problem. Med kontroll avses
avslutningsvis hur upprättade planer följs. En
god följsamhet mot budget är ett uttryck för
god ekonomisk hushållning. Risk och kontroll
hänger samman på så vis att båda är mått på
förmågan att hantera problematiska situationer.
Den ekonomiska utvecklingen i kommunerna
bestäms av den totala samhällsekonomins utveckling,
arbetslöshet, befolkningsutveckling,
löne- och prisutveckling, skatteunderlagsutveckling,
statens agerande samt den egna
kommunens ambitionsnivå.
Statens ekonomi har under senare år stärkts
och återhämtningen har gjort att förtroendet för
den svenska ekonomin och den ekonomiska
politiken ökat. Inflationstakten och räntenivån i
Sverige har under några år varit historiskt och
internationellt mycket låg. Med början under
hösten 2008 försämrades dock konjunkturen i
den globala ekonomin kraftigt. Det tillstånd
nära kollaps som drabbade finanssektorn fick
långtgående konsekvenser både nationellt och
internationellt. Inflationen och räntenivåer har
fallit till rekordlåga nivåer. Förväntningarna på
inflationstakt är även under 2010 låga.
Riksbanken har sänkt reporäntan under ett
flertal tillfällen till mycket låga nivåer. Räntan
förväntas även under 2010 ligga på en låg nivå,
men beroende på konjunktursutvecklingen kan
vissa räntehöjningar bli aktuella.
Under 2009 har det klart framgått hur beroende
av vår omvärld även en kommun i Sverige är.
Skatteprognoserna under året har ändrats i
båda riktningarna och läget har kännetecknats
av en stor osäkerhet. Konjunkturläget har också
direkt påverkat kommunens verksamheter så
som ökningen av försörjningsstödet. Inför
2009 beslutades om en skattehöjning som skulle
ge kommunen möjligheter att arbete med
utvecklingsfrågor i den nya visionens anda,
självfinansiering av investeringar och bygga
upp det egna kapitalet för kunna möta framtida
pensionåtaganden.
Ockelbo kommun klarar statens balanskrav för
2009 även när man tar hänsyn till de två jämförelsestörande
posterna, reavinsten som uppstod
vid försäljning av Bionäraktier till Gävle Energi
AB och det ägartillskott som betalts till
Ockelbo Vatten AB. Beslut som togs i avsikt
att på längre sikt stärka Ockelbo kommuns
ekonomiska möjligheter. Undantaget dessa två
poster visar kommunen ett resultat på 7,9 Mkr.
Ockelbo kommuns befolkningsutveckling
2009 har försämrats jämfört föregående år. En
krympande befolkning får konsekvenser för
storleken på de statsbidrag som kommunen
erhåller. Vid årsskiftet uppgick antalet innevånare
till 5 982 personer Totalt är befolkningsförändringen
- 45 personer, vilket är betydligt
sämre än föregående år (+ 42) personer. Kommunen
har som tidigare ett relativt stort födelseunderskott
- 39. Under 2009 har kommunen
även ett negativt flyttningsnetto (- 6) bidragit
till befolkningsminskningen.
Kommunfullmäktige fattade beslut i början av
2003 om en ekonomisk handlingsplan. Mål
sattes som senare har reviderats och som även
reviderats inför 2009.
29