1 - Nordic Investment Bank

NOTER TILL BOKSLUTET
Av emissionslånen har ECU 1 761 milj. (1 006) upptagits med flytande ränta medan
ECU 7 050 milj. (6 531) är bundet till fast ränta. Övrig upplåning med flytande ränta
uppgår till ECU 0 milj. (69) och med fast ränta löper ECU 248 milj. (230).
Banken hade per balansdatum ingått avtal om framtida upplåning av ECU 41,7 milj.
(99,6) i form av 4 (2) upplåningstransaktioner vars genomsnittliga löptid uppgår till 16,9
år (10,6). Upplåningsvalutorna för gjorda avtal var år 1998 JPY och GBP medan de år 1997
var JPY och ITL.
Som övriga skulder redovisas totalt ECU 77,4 milj. (70,1) som består av följande poster:
Inför ändringen av bankens kapital- och räkenskapsvaluta till ecu har ett antal swapkontrakt,
som hänförs till det egna kapitalets placering i SDR, kancellerats år 1992 och i
början av år 1993. Den härvid uppkomna vinsten intäktsförs över respektive kancellerade
swapkontrakts löptid. Per 31/12 1998 återstod icke-intäktsförda vinster till ett värde
av ECU 2,7 milj. (4,1). Periodiseringen av dessa balansförda intäkter ingår i räntenettot
med ECU 1,4 milj. (2,3).
Banken har gjort undantag från realisationsprincipen vid omplaceringar av det egna
kapitalet från ecuns komponentvalutor till ecu-placeringar mot bakgrund av etableringen
av EMU 1/1 1999. En diskonterad ränteintäkt som härrör från omplaceringen om
ECU 4,7 milj. år 1996 och ECU 5,3 milj år 1995 har upptagits i balansräkningen. Dessa
intäkter periodiseras fram till de ursprungliga transaktionernas förfall 1999-2002. Genom
periodisering har ECU 2,7 milj. (2,7) förts i resultaträkningen inom räntenettot varefter
återstår balansförda ränteintäkter om ECU 2,5 milj. (5,2). Med gjorda transaktioner år
1996 har banken slutfört omplaceringen av det egna kapitalet från ecuns komponentvalutor
till ecu-placeringar.
I balansräkning har banken år 1995 upptagit ECU 3,0 milj. som ersättning vid fyra
utlåningars refinansiering. Denna ersättning periodiseras som intäkt fram till år 2003.
Under året har ECU 0,4 milj. (0,4) förts i resultaträkningen inom räntenettot varefter
återstår balansförda ränteintäkter om ECU 1,6 milj. (2,0).
År 1998 har banken kancellerat två ränteswapavtal som utgjorde en räntesäkring mellan
bankens upplåning och upplånade medels placering. Genom kancellering kunde banken
med mindre motpartsrisk refinansiera några utlåningar. I samband med kancelleringarna
erhölls intäkter som fördes i balansräkning och som genom periodisering täcker
ränteskillnaden fram till förfall mellan ifrågavarande upplåning och utlåning. Per bokslutsdatum
uppgick de i balansräkning förda intäkterna till ECU 3,0 milj.
Bland övriga skulder redovisas swapinkomster till ett belopp av ECU 57,5 milj. (51,2),
som periodiseras och förs mot resultatet under respektive swapkontrakts löptid. Dessa
har sin motsvarighet bland övriga tillgångar (not 10) och upplåningsutgifter i balansräkningen.
Återstoden är bl.a. övriga balanserade intäkter och resultatregleringar.
Av grundkapitalet har medlemsländerna tecknat följande belopp:
(Beloppen i milj. ECU)
1998 %-andel
Danmark 585,6 20,8
Finland 556,1 19,8
Island 26,7 1,0
Norge 534,6 19,0
Sverige 1 105,6 39,4
Totalt 2 808,6 100,0
Det inbetalade grundkapitalet uppgick till ECU 304,3 milj. ( 304,3).
56 nib 1998 årsredovisning
(14) ÖVRIGA SKULDER
(15) GRUNDKAPITAL – INBETALAT
GRUNDKAPITAL