Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Noter till resultaträkningen<br />
Not 1 Intäkter av avgifter och andra ersättningar<br />
Under intäkter av avgifter och andra ersättningar redovisas fakturering<br />
av utförda prestationer och leveranser, s.k. milstolpsfakturering.<br />
I posten ingår även upplupna och förutbetalda intäkter<br />
enligt värdering av pågående arbeten samt royalties och<br />
viten m.m.<br />
Intäktsminskningen jämfört med föregående år beror i huvudsak<br />
på en föränd ring av pågående arbeten med 3 244 209<br />
tkr. Försvarsmaktens begräns ning av anslagsutnyttjandet under<br />
2006 resulterade i utebliven fakturering, och där med ett<br />
högre värde av pågående arbeten, med 1 795 000 tkr i föregående<br />
års bokslut. Under <strong>2007</strong> har ingen sådan begränsning påverkat<br />
milstolpsfaktureringen.<br />
<strong>fmv</strong> har med stöd av Avgiftsförordningen (1992:191) §4 tagit<br />
ut avgifter för tillhandahållande av lokaler. Dessa intäkter uppgick<br />
under <strong>2007</strong> till 42 576 tkr (26 974 tkr under föregående år).<br />
(tkr) <strong>2007</strong> 2006<br />
Milstolpsfakturerat under året 20 934 259 18 116 650<br />
Summa intäkter av avgifter<br />
för varor och tjänster 20 934 259 18 116 650<br />
Förändring PGA<br />
Royalty<br />
Övrigt (viten, återvunna kundförluster m.m.)<br />
FMVs årsredoVisning <strong>2007</strong><br />
-3 244 209<br />
720<br />
71 647<br />
1 247 729<br />
420<br />
57 062<br />
Summa intäkter av avgifter och<br />
andra ersättningar 17 762 417 19 421 861<br />
Not 2 Intäkter av bidrag<br />
Posten består av lönebidrag samt, sedan 2006, ett bidrag för<br />
skolverksamhet i Ungern. Det senare bidraget betalas ut av<br />
Skolverket och avser kostnader för skolverksamhet för medföljande<br />
barn till anställda vid <strong>fmv</strong> som är stationerade i Ungern.<br />
Under intäkter av bidrag redovisades i föregående års bokslut<br />
även erhållna bidrag från Krisberedskapsmyndigheten för<br />
verksamhet inom certifieringsorganet <strong>fmv</strong>/csec. Denna verksamhet<br />
redovisas fr.o.m. <strong>2007</strong> som intäkter av anslag.<br />
(tkr) <strong>2007</strong> 2006<br />
Intäkter av bidrag<br />
Lönebidrag<br />
Periodiserade intäkter av bidrag<br />
589<br />
480<br />
421<br />
13 041<br />
798<br />
-229<br />
Summa intäkter av bidrag 1 490 13 610<br />
Not 3 Finansiella intäkter<br />
Ränteintäkter, utom dröjsmålsränteintäkter, har återförts till<br />
respektive kundbeställning (kb). Realiserade kursdifferenser<br />
avseende utländska leverantörsförskott och större kursdifferenser<br />
vid utlandsbetalningar bokförs mot respektive kb. Orealiserade<br />
kursdifferenser och mindre kursdifferenser vid utlandsbetalningar<br />
redovisas på en gemensam kb.<br />
Minskade ränteintäkter på fms account mellan åren beror delvis<br />
på att saldot på kontot varit lägre under <strong>2007</strong> jämfört med<br />
2006. Samtidigt har både dollarkursen och räntan i usa varit<br />
lägre under <strong>2007</strong> än föregående år.<br />
Den största förändringen av posten jämfört med föregående<br />
år utgörs dock av lägre valutakursvinster.<br />
(tkr) <strong>2007</strong> 2006<br />
Ränteintäkter på FMS account<br />
Övriga ränteintäkter<br />
Kursdifferenser, intäkter<br />
Dröjsmålsräntor<br />
9 697<br />
16 478<br />
375<br />
1 100<br />
11 903<br />
16 595<br />
12 333<br />
422<br />
Summa finansiella intäkter 27 650 41 253<br />
Not 4 Kostnader för personal<br />
Lönekostnaderna minskade under <strong>2007</strong>, dels beroende på<br />
minskat antal anställda, dels på att inga nya avtal avseende förtida<br />
pensionsavgångar tecknades.<br />
Även övriga personalkostnader minskade under <strong>2007</strong>,<br />
främst beroende på en minskning av kostnaderna för reseersättningar.<br />
Bruttolöneavdrag för HemPC har gjorts med 5 095 tkr<br />
(5 691 tkr under 2006).<br />
(tkr) <strong>2007</strong> 2006<br />
Löner och andra ersättningar<br />
Sociala avgifter enl. lag och avtal<br />
Pensionskostnader inkl.<br />
särskild löneskatt<br />
Övriga personalkostnader<br />
676 283<br />
316 463<br />
46 554<br />
56 531<br />
702 053<br />
324 014<br />
167 152<br />
61 992<br />
Summa kostnader för personal 1 095 831 1 255 211<br />
Not 5 Kostnader för lokaler<br />
ekonomisk redovisning<br />
Kostnaderna för hyror ökade något under <strong>2007</strong> jämfört med<br />
föregående år, vilket till största delen kan hänföras till att <strong>fmv</strong><br />
betalade full hyra för verksamheten i Östersund under <strong>2007</strong>,<br />
medan hyran under 2006 uppgick till halva kostnaden. Även<br />
kostnaderna för underhåll ökade, huvudsakligen på grund av<br />
engångskostnader i samband med förtätning av arbetsplatserna<br />
vid Tre Vapen i Stockholm. Det negativa beloppet avseende<br />
underhåll under 2006 berodde på en återföring av överavsättning<br />
för rivnings- och saneringskostnader i Karlsborg om<br />
11 000 tkr (se not 22).<br />
(tkr) <strong>2007</strong> 2006<br />
Hyror<br />
Underhåll<br />
Övrigt<br />
166 991<br />
3 124<br />
15 007<br />
164 317<br />
-7 802<br />
10 744<br />
Summa kostnader för lokaler 185 122 167 259<br />
49
Change language