Kommunens organisation - Västra Mälardalens Kommunalförbund

Ekonomisk analys
Årets resultat
Förbundets resultat för 2006 uppgår till +676 kkr.
Räddningstjänsten
Följer sin budget totalt sett. Personalkostnaderna
för Arboga deltid ligger betydligt högre än budget
orsakat av ökat antal larm. Personalkostnaderna
för Köping heltid är också högre än budgeterat
orsakat av en för försiktigt tilltagen budget för
detta. Personalkostnaderna för avd. Förebyggande
ligger lägre än budgeterat, detta till följd av en
långtidssjukskrivning under året.
Kostnaderna för avskrivningar ligger lägre än
budgeterat vilket orsakas av förseningar i
beställning av nya fordon.
Administrativ ledning
Överskrider budget med -162 kkr. Detta orsakas
bland annat av ökade rekryteringskostnader,
kostnad för tillfälligt inhyrd personal samt
lönekostnad 5 månader för förra ekonomiassistenten
vilken slutade sin tjänst något i förtid.
Inköp
Inkluderar 2006 års kostnader för
PUL/Beredskapssamordning. Avdelningen visar
ett överskott på +80 kkr. Detta till följd av att en
inköpare rekryterades senare än beräknat.
Lönekontoret
Budget överskrids med -101 kkr. Detta till följd
av att budget saknas för såsom städning och
avskrivningar. Lönekostnaderna ligger också
något högre än budget för perioden. Kostnaderna
för tele-datakommunikation och postbefordran är
lägre än budgeterat vilket påverkar resultatet i
positiv riktning och detta gör i slutänden att
minusresultatet inte blir högre än redovisat.
It/Tele
IT-enheten uppvisar ett positivt resultat om
397 kkr gentemot budget. Detta orsakas bland
annat av att investeringarna har varit lägre än
budgeterat vilket ger lägre kapitalkostnader.
Kostnaderna för bilar och för drift av bland annat
AS/400-systemet är också lägre än budgeterat.
Personalkostnaderna följer budget.
Teleenheten överskrider sin budget med –300 kkr.
Detta orsakas till största delen av högre
personalkostnader till följd av att vikarier har
kallats in under sjukfrånvaro samt under
semesterperioden.
Finansförvaltning
Finansförvaltningen vänder avdelningarnas totala
minusresultat till ett plus. Ränteintäkterna är
177 kkr högre än budget. Tyvärr så är också
räntekostnaderna –321 kkr högre än budgeterat.
Detta till följd av att förbundet lånade 20 Mkr till
investeringen av IP-telefoni. Detta var inte
medräknat i budget 2006 utan året startades med
den förutsättningen att utrustningen för IP-telefoni
skulle leasas.
Den faktiska arbetsgivaravgiften är något längre,
85 kkr, än avdraget för PO-pålägget hos
avdelningarna. Intäkt för beredskapssamordning
återfinner vi här på finansförvaltningen då denna
verksamhet för detta första år (från och med
oktober 2006) inte har någon egen budget utan
räknas samman under inköp. Intäkten avseende
beredskapssamordning är 147 kkr.
De interna ränteintäkterna slutar på 717 kkr för
året. Under 2006 har internränta om 5 procent för
första gången använts för nya investeringar. Detta
för att kostnaden för eventuella upplåningar ska
bäras av respektive avdelning.
Finansnetto
Finansnetto dvs. skillnaden mellan kostnadsräntor
och intäktsräntor, uppgår för år 2006 till
– 331 kkr. Kostnadsräntorna om 558 kkr avser
räntor på lån som förbundet har hos medlemskommunerna
för överförda anläggningstillgångar i
samband med förbundsbildningen. Lånen löper
över anläggningstillgångarnas ekonomiska
livslängd och förbundet erlägger 5 procents ränta
på bokfört värde. Investeringarna i IP-telefoni
samt höjdfordon har finansierats med lån från
kreditinstitut. Lånet uppgår till 20 Mkr.
Ränteintäkter om 227 kkr kronor är resultatet av
förbundets goda likviditet under året.
Likviditet
Medlemsavgiften sätts in månadsvis i förskott på
bankkontot. Marknadsmässig ränta erhålls på
kapitalet. Tanken med detta är att förbundet ska
ha likviditet till sina utgifter.
22