Kommunens organisation - Västra Mälardalens Kommunalförbund

Ekonomisk analys
De investeringar som har gjorts under året har
finansierats med egna medel samt lånade medel.
Behållningen vid årsskiftet uppgick till
15 303 kkr.
Avsättning till pensioner
Pensionsåtagandet är den beräknade framtida
skuld som förbundet har till arbetstagare och
pensionstagare. I ett finansieringsavtal mellan
medlemskommunerna och förbundet gjordes en
överenskommelse att tidigare inarbetad pensionskostnad/skuld
(före 2004-04-05) ligger kvar hos
kommunerna. Förbundet har endast ansvar för
pensionskostnader avseende kompletterande
ålderspension. Detta gäller tiden från personalens
övergång och framåt. Enligt avtal står
medlemskommunerna för kostnaderna för den
särskilda ålderspensionen, se not 9.
Årets intjänade pensionsåtagande (ökningen) som
belastar förbundet är: Förmånsbestämd
ålderspension (FÅP) 75 kkr, efterlevandepension
562 kkr, särskild avtalspension (SAP) 1 912 kkr,
löneskatt 608 kkr. Ränta pensionsavsättning
51 kkr.
Totalt för året 3 208 kkr. Den totala avsättningen
uppgår nu till 5 751 kkr.
..
Den individuella delen har bokförts som kortfristig
skuld och uppgick vid årets slut till
1 013 kkr plus löneskatt 274 kkr. Totalt 1 287 kkr.
Balanskravet
Enligt kommunallagen ska kommunerna/
förbundet ha en ”god ekonomisk hus
hållning i sin verksamhet”. Detta krav uppfyller
förbundet.
Kkr
Årets resultat 676
Realisationsvinst -28
Justerat resultat 648
Ur ett verksamhetsperspektiv innebär detta att
kommunmedlemmar ska få ut mesta möjliga
verksamhet av sina skattepengar.
Ur ett finansiellt perspektiv innebär god
ekonomisk hushållning att förbundet har kontroll
över sin ekonomi på såväl kort som lång sikt. En
tillräcklig ekonomisk buffert ska finnas för att
möta naturliga svängningar i intäkter och
kostnader, utan behov av neddragningar i
verksamheten.
Finansiellt mål
Förbundet ska generera ett överskott om minst
50 kkr för året, vilket vi uppfyller.
23