75 إن تحليل أعمار األرصدة التجارية المدينة هو كاآلتي: 2010 20,561 10,196 8,353 23,767 62,877 2011 17,458 6,373 5,115 11,978 40,924 جميع المبالغ باألف دينار كويتي حتى ثالثة أشهر – 3 6 أشهر – 6 12 شهر أكثر من 12 شهر كما في 31 ديسمبر 2011، انخفضت قيمة بند مدينون تجاريون وأرصدة مدينة أخرى بمبلغ 40,432,000 دينار كويتي )2010 – 31,430,000 دينار كويتي( وتحتفظ المجموعة مقابلها بمخصص بمبلغ 32,450,000 دينار كويتي )2010 – 24,984,000 دينار كويتي(. تتعلق بنود األرصدة المدينة التي انخفضت قيمتها على أساس إفرادي بعمالء الدفع اآلجل. وقد تم التقدير بأنه سيتم استرداد جزء من هذه األرصدة المدينة. يتم تحديد القيمة الدفترية لبند مدينون تجاريون وأرصدة مدينة أخرى للمجموعة بالعمالت التالية: 2010 54,713 287,218 11,151 16,144 32,330 13,708 16,701 431,965 2011 42,271 188,632 8,016 20,120 29,114 14,778 29,912 332,843 جميع المبالغ باألف دينار كويتي دينار كويتي دوالر أمريكي يورو دينار بحريني جنيه سوداني دينار أردني أخرى 2010 51,458 )32,461( )2,331( 8,318 24,984 2011 24,984 - )2,188( 9,654 32,450 إن تحركات مخصصات االنخفاض في قيمة المدينين التجاريين واألرصدة المدينة األخرى كما يلي: جميع المبالغ باألف دينار كويتي الرصيد االفتتاحي – 1 يناير نتيجة بيع شركة تابعة مشطوبات )بالصافي( المحمل على السنة الرصيد الختامي – 31 ديسمبر ال تحتفظ المجموعة بأية ضمانات مقابل تلك األرصدة. 7. البضاعة 2010 14,104 )846( - 13,258 2011 22,274 )1,076( )16( 21,182 جميع المبالغ باألف دينار كويتي أجهزة هواتف ومكمالتها مخصص تقادم البضاعة مشطوبات
76 إيضاحات حول البيانات المالية المجمعة - 31 ديسمبر 2011 8. استثمارات في أوراق مالية 2010 7,465 61,877 27,869 8,895 98,641 2011 5,879 39,004 15,232 8,234 62,470 جميع المبالغ باألف دينار كويتي استثمارات متداولة بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل: أسهم مسعرة استثمارات غير متداولة متاحة للبيع: أسهم مسعرة صناديق أسهم غير مسعرة يتم االستثمار في أوراق مالية مقومة بالعمالت التالية: 2010 75,074 19,597 11,435 106,106 2011 55,615 4,826 7,908 68,349 جميع المبالغ باألف دينار كويتي دينار كويتي دوالر أمريكي عمالت أخرى تتضمن االستثمارات المتاحة للبيع أوراق مالية غير مدرجة بتكلفة أصلية تبلغ 8,234,000 دينار كويتي )2010 –9,641,000 دينار كويتي( وظاهرة في الدفاتر بالتكلفة ناقصًا خسائر االنخفاض في القيمة حيث لم يكن من الممكن قياس قيمتها العادلة بصورة موثوق بها. خالل السنة سجلت المجموعة خسارة غير محققة بمبلغ 14,449,000 دينار كويتي )2010 – ربح بمبلغ 9,917,000 دينار كويتي( ضمن احتياطي القيمة العادلة لالستثمارات نتيجة التقييم العادل لالستثمارات »المتاحة للبيع« كما تم تحويل أرباح بمبلغ 1,205,000 دينار كويتي )2010 – خسارة بمبلغ 2,334,000 دينار كويتي( من احتياطي القيمة العادلة لالستثمارات إلى بيان الدخل المجمع نتيجة عمليات البيع. قامت المجموعة أيضًا بتسجيل خسارة انخفاض في القيمة بمبلغ 1,076,000 دينار كويتي )2010 – 777,000 دينار كويتي( في بيان الدخل المجمع. إن األسهم المسعرة متداولة في أسواق نشطة. يتم تقييم الصناديق بمبلغ 15,232,000 دينار كويتي )2010 – 27,125,000 دينار كويتي( استنادًا إلى معلومات سوق جديرة بالمالحظة. 9. استثمارات في شركات زميلة يمثل هذا البند استثمارات المجموعة في شركات زميلة تم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية. جميع المبالغ باألف دينار كويتي الرصيد االفتتاحي مساهمة في رأس المال خالل السنة حصة في خسارة السنة )أنظر أدناه( تعديالت ترجمة عمالت أجنبية حصة اإليرادات الشاملة الرصيد الختامي 2010 165,771 260 )45,018( )2,393( )2,524( 116,096 2011 116,096 397 )35,507( )1,530( 1,675 81,131 إن القيمة الدفترية الستثمار المجموعة في شركة االتصاالت المتنقلة السعودية )SMTC( المتضمنة في الجدول أعاله هي 80 مليون دينار كويتي )2010 – 115 مليون دينار كويتي( كما إن صافي استثمار المجموعة في شركة االتصاالت المتنقلة السعودية متضمنًا القروض والمدينون )إيضاح 11 وإيضاح 14( يبلغ 329.447 مليون دينار كويتي )2010 – 338.468 مليون دينار كويتي(. تبلغ القيمة العادلة الستثمار المجموعة في شركة االتصاالت المتنقلة السعودية 144,133,000 كما في 31 ديسمبر 2010( 2011 – 203,438,000 دينار كويتي(. في أكتوبر 2011، عدَ ل أعضاء مجلس إدارة شركة االتصاالت المتنقلة السعودية خطة سابقة إلعادة هيكلة رأس مال الشركة لتصبح كما يلي وهي تخضع لموافقة الجهات المختصة والمساهمين: •تخفيض رأس مال الشركة من 14 مليار ريال سعودي )1.03 مليار دينار كويتي( إلى 4.8 مليار ريال سعودي )354 مليون دينار كويتي( عن طريق تخفيض رأس المال بعدد 919.9 مليون سهم وذلك لتغطية الخسائر المتراكمة للشركة كما في 30 سبتمبر 2011. •زيادة رأس المال بمبلغ 6 مليار ريال سعودي )443 مليون دينار كويتي( من خالل تحويل قروض المساهمين ومن خالل إصدار أسهم. قامت شركة االتصاالت المتنقلة السعودية في أغسطس 2009 بإعادة تمويل المرابحة البالغة 2.6 مليار دوالر أمريكي والتي استحقت السداد في يوليو 2009 بتسهيالت مرابحة جديدة وبنفس المبلغ تستحق السداد بالكامل في 2011. قامت شركة االتصاالت المتنقلة السعودية خالل السنة بممارسة خيار تمديد تاريخ االستحقاق المبدئي في يوليو 2011 إلى ستة أشهر حتى يناير 2012، كما أن لها خيار تمديد تاريخ االستحقاق إلى ستة أشهر أخرى حتى يوليو 2012 بعد الحصول على موافقة مسبقة من المقرضين بشرط عدم