ke stažení - Pojistný obzor

Pojistné produktyRiesterova důchodová reforma– možná inspirace?ING. PETR PAVLÍKPORADCE ČLENA PŘEDSTAVENSTVAKOOPERATIVA POJIŠŤOVNA, A. S. VIGPřed sedmi lety Německoschválilo nový penzijnízákon, který začal platitod 1. ledna 2002. Prosadiljej tehdejší ministr prácea sociálních věcí WalterRiester.Do povědomí německé veřejnosti, ale i té českése proto zákon dostal pod názvem „Riesterovareforma“. Jejím základním aspektem je zavedenístátní podpory doplňkovému systému penzijníhospoření ve II. pilíři důchodového systému– tzv. „Riesterově penzi“ (Riester-Rente).Reforma reflektuje nejen akutní potřebu diverzifikovatzdroje krytí důchodů v důsledku nepříznivýchprognóz demografického vývoje, alereaguje také na stále rostoucí počet občanů,kteří ukončili svou účast ve veřejném důchodovémsystému a formálně přecházeli do režimupráce „na volné noze“. Součástí reformy bylai parametrická změna vzorce výpočtu důchodu,zaměřená na zmírnění stoupajícího tlaku veřejnéhodůchodového PAYG-systému. Souhrnněmůžeme Riesterovu reformu označit za prvnívýznamný krok vedoucí od rigidního průběžnéhosystému k fondovému systému financování.Záměry reformyDůvody, jež vedly k následujícím změnám, lzeshrnout do tří bodů:1) Zamezit rostoucím nákladům na pracovnísílu, stabilizovat dlouhodobě udržitelnoupříspěvkovou sazbu do veřejného důchodovéhosystému do roku 2020 pod hranicí20 % a do roku 2030 pod 22 % (v roce 2008je příspěvková sazba 19,1 %, z toho 9,55 %hradí zaměstnavatel a 9,55 % zaměstnanec).Součástí reformní strategie je i návrh na prodlouženídůchodového věku z 65 let na 67let s tím, že mezi lety 2012 a 2035 by se mělavěková hranice každoročně zvyšovat o jedenměsíc. V této souvislosti přijala německá vládatzv. „iniciativu 50 plus“, která má zlepšit možnostipracovních příležitostí pro starší občany.2) Ve snaze zajistit dlouhodobou finanční stabilitubudou penze z veřejného důchodovéhosystému postupně snižovány z úrovněprůměrného náhradového poměru 70 %na zákonem garantovanou hladinu cca 64 %čistého předdůchodového příjmu do roku2020. Rozdíl mají postupně kompenzovatzaměstnanecké a soukromé důchody, kterémají generovat příjmy o náhradovém poměru6,3 % v roce 2020, 10,3 % v roce 2030 a až13 % v roce 2050.3) Limitovaný růst státních penzí bude postupněnahrazován příjmy přicházejícímiz doplňkových zaměstnaneckých nebosoukromých penzí s tím, že tyto doplňkovésystémy budou z počátku podporovány státnímipříspěvky.Základní parametryRiesterovy penze (RP 1 )• Účastníkem RP mohou být pojištěnci veřejnéhodůchodového systému a státní zaměstnanci,kteří se rozhodnou přesunout část pojistnéhove prospěch RP (v roce 2008 max.2 100 EUR – viz tabulka č. 2). Živnostníci majíod roku 2005 možnost využívat tzv. Rürupovupenzi, která má obdobné podmínky jako RP(Bert Rürup, v letech 2001–2005 předsedaexpertní komise pro důchodovou reformu).• Operátorem RP jsou ve většině případů komerčnípojišťovny.• Státní podpora je poskytována při uzavřenísmlouvy na jeden z certifikovaných produktůRP a účastník řádně platí příspěvky s tím, žetyto může hradit zaměstnavatel, zaměstnanecči oba.Riesterova reforma byla prvním významným, a navícúspěšným krokem směřujícím od rigidního průběžnéhosystému k fondovému systému financování.• Vlastní státní podpora, o kterou musí účastníkkaždoročně žádat, má formu jak příméhostátního příspěvku, tak daňového odpočtu.• Státní příspěvek se člení na tzv. „základní příspěvek“a „příspěvek na dítě“.• Základní příspěvek náleží osobám s nárokemna státní podporu.• Základní příspěvek náleží také tomu z manželskéhopáru (například ženě v domácnosti),pokud uzavře vlastní smlouvu na RP a druhýz manželů platí povinné pojistné na základnídůchodové pojištění.• Příspěvek na dítě je vyplácen, pokud v minulémroce vznikl nárok na přídavek na dítě.• Pokud se rodiče nedohodnou jinak, náležípříspěvek na dítě matce.• Maximální výše státních příspěvků je poskytovánav závislosti na výši příspěvků placenýchúčastníkem na RP v procentech vyměřovacíhozákladu pro pojistné na veřejnédůchodové pojištění.• Od roku 2008 je maximální státní příspěvekposkytován účastníkům, jimiž placené vlastnípříspěvky na RP spolu se státním příspěvkemdosahují 4 % jejich výdělků (tabulka č. 1).Walter Riester, spolkový ministr prácea sociálních věcí v letech 1998–2002Foto: Deutscher Bundestag / Jens Neumann / Edgar Rothmann1RP = doplňkové spořicí penzijní pojištění22 Pojistný obzor 2/2008 Pojistné produkty