半年度 - UMC

聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 )( 金 額 除 另 予 註 明 外 , 均 以 新 臺 幣 千 元 為 單 位 )個 別 評 估 備 抵 呆 帳 變 動 表 :102 年 上 半 年 度 101 年 上 半 年 度期 初 餘 額 $613,288 $679,717當 期 發 生 之 金 額 8,697 109,307期 末 餘 額 $621,985 $789,024本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 ○ 二 年 及 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 個 別 評 估 之 減 損 損 失 主 要 係 因 交 易 對 方 已 有 財 務 困難 , 所 認 列 之 金 額 為 應 收 帳 款 帳 面 金 額 與 預 期 回 收 金 額 現 值 之 差 額 , 本 公 司 及 子 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 並 未 持有 任 何 擔 保 品 。4. 存 貨 淨 額102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01原 料 $2,257,739 $1,847,533 $2,411,562 $2,394,427物 料 及 零 配 件 2,418,536 2,142,737 2,271,508 2,276,999在 製 品 9,304,291 9,369,975 8,410,060 7,789,462製 成 品 2,336,217 2,567,077 2,393,817 3,212,117合 計 16,316,783 15,927,322 15,486,947 15,673,005減 : 備 抵 存 貨 跌 價 (1,986,537) (2,903,612) (1,766,073) (2,969,299)淨 額 $14,330,246 $13,023,710 $13,720,874 $12,703,706(1) 民 國 一 ○ 二 年 及 一 ○ 一 年 第 二 季 認 列 為 銷 貨 成 本 之 金 額 分 別 為 25,107,493 千 元 及 23,516,813 千 元 , 包括 因 先 前 導 致 存 貨 淨 變 現 價 值 低 於 成 本 之 因 素 已 消 失 , 致 認 列 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 分 別 為1,391,021 千 元 及 261,103 千 元 , 民 國 一 ○ 二 年 及 一 ○ 一 年 上 半 年 度 認 列 為 銷 貨 成 本 之 金 額 分 別 為47,880,185 千 元 及 45,276,681 千 元 , 包 括 因 先 前 導 致 存 貨 淨 變 現 價 值 低 於 成 本 因 素 消 失 , 致 認 列 存 貨淨 變 現 價 值 回 升 利 益 分 別 為 967,096 千 元 及 1,168,361 千 元 。(2) 上 述 存 貨 未 有 提 供 擔 保 之 情 事 。5. 備 供 出 售 金 融 資 產102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01普 通 股 股 票 $22,052,489 $23,682,805 $29,722,545 $28,277,121特 別 股 股 票 228,600 165,300 196,800 181,200存 託 憑 證 307,537 299,908 18,745 37,400基 金 124,379 158,604 72,990 73,606合 計 $22,713,005 $24,306,617 $30,011,080 $28,569,327流 動 $2,781,340 $4,330,880 $5,383,704 $5,124,780非 流 動 19,931,665 19,975,737 24,627,376 23,444,547合 計 $22,713,005 $24,306,617 $30,011,080 $28,569,327本 公 司 第 三 次 及 第 四 次 海 外 交 換 公 司 債 之 持 有 人 可 自 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 起 至 民 國 一 ○ 三 年 十 一 月 二 十 二日 止 執 行 交 換 權 , 故 本 公 司 將 原 持 有 前 述 海 外 交 換 公 司 債 交 換 標 的 之 股 票 屬 備 供 海 外 交 換 公 司 債 執 行 交 換 權之 部 分 , 分 類 為 流 動 資 產 。35