半年度 - UMC

聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 )( 金 額 除 另 予 註 明 外 , 均 以 新 臺 幣 千 元 為 單 位 )D. 轉 換 辦 法 :(a) 轉 換 標 的 : 本 公 司 之 美 國 存 託 憑 證 。(b) 轉 換 期 間 : 債 券 持 有 人 得 於 民 國 一 ○○ 年 七 月 四 日 起 至 民 國 一 ○ 五 年 五 月 十 四 日 止 , 請 求 交 換為 本 公 司 之 美 國 存 託 憑 證 , 以 代 替 本 公 司 之 現 金 償 付 。 債 券 持 有 人 於 停 止 過 戶 前 八 個 營 業 日 起至 停 止 過 戶 期 間 結 束 止 請 求 轉 換 者 , 其 轉 換 程 序 及 權 利 義 務 依 受 託 及 付 款 轉 換 代 理 契 約 辦 理 。(c) 轉 換 價 格 及 其 調 整 : 轉 換 價 格 於 發 行 當 時 訂 為 每 單 位 美 國 存 託 憑 證 美 金 3.77 元 , 其 轉 換 價 格 所用 之 美 金 對 新 臺 幣 匯 率 為 1:28.846。 遇 有 本 公 司 之 美 國 存 託 憑 證 發 生 符 合 發 行 條 款 規 定 之 事項 時 , 轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 公 式 調 整 之 。 民 國 一 ○ 二 年 六 月 三 十 日 之 轉 換 價 格 為 每 單 位 美國 存 託 憑 證 美 金 3.3402 元 。E. 到 期 日 贖 回 : 本 公 司 債 到 期 時 將 按 面 額 之 98.76% 贖 回 , 除 非 在 到 期 日 前 :(a) 因 本 公 司 或 債 券 持 有 人 行 使 選 擇 權 , 本 公 司 債 已 被 贖 回 。(b) 券 持 有 人 已 實 行 其 轉 換 權 。(c) 本 公 司 已 將 本 公 司 債 贖 回 或 買 回 並 註 銷 。可 轉 換 公 司 債 於 發 行 時 依 IAS 32「 金 融 工 具 : 表 達 」 之 規 定 , 將 轉 換 權 與 負 債 組 成 要 素 分 離 , 帳 列 「 資本 公 積 - 認 股 權 」 計 679,612 千 元 ( 已 扣 除 發 行 成 本 分 攤 金 額 3,187 千 元 ); 負 債 組 成 要 素 之 有 效 利 率 為0.82%。(4) 本 公 司 於 民 國 一 ○ 一 年 六 月 發 行 國 內 第 四 次 無 擔 保 普 通 公 司 債 , 發 行 金 額 總 計 10,000,000 千 元 。 分 為甲 類 五 年 期 及 乙 類 七 年 期 , 票 面 金 額 皆 為 1,000 千 元 ; 其 中 五 年 期 發 行 金 額 為 7,500,000 千 元 , 自 發 行日 起 屆 滿 五 年 後 到 期 一 次 還 本 。 七 年 期 發 行 金 額 為 2,500,000 千 元 , 自 發 行 日 起 屆 滿 七 年 後 到 期 一 次 還本 。 利 率 部 分 甲 、 乙 類 皆 為 每 年 單 利 計 、 付 息 乙 次 , 甲 類 五 年 期 年 利 率 1.43%, 乙 類 七 年 期 年 利 率 1.63%。(5) 本 公 司 於 民 國 一 ○ 二 年 三 月 發 行 一 ○ 二 年 度 第 一 期 無 擔 保 普 通 公 司 債 , 發 行 金 額 總 計 10,000,000 千 元 。分 為 甲 類 五 年 期 及 乙 類 七 年 期 , 票 面 金 額 皆 為 1,000 千 元 ; 其 中 五 年 期 發 行 金 額 為 7,500,000 千 元 , 自發 行 日 起 屆 滿 五 年 後 到 期 一 次 還 本 。 七 年 期 發 行 金 額 為 2,500,000 千 元 , 自 發 行 日 起 屆 滿 七 年 後 到 期 一次 還 本 。 利 率 部 分 甲 、 乙 類 皆 為 每 年 單 利 計 、 付 息 乙 次 , 甲 類 五 年 期 年 利 率 1.35%, 乙 類 七 年 期 年 利 率1.50%。(6) 前 述 公 司 債 未 來 年 度 之 到 期 償 還 金 額 如 下 :年 度 金 額一 ○ 二 $96,651一 ○ 三 3,725,467一 ○ 五 12,192,996一 ○ 六 7,500,000一 ○ 七 及 以 後 12,500,000合 計 $36,015,11447