Dogme 2000 en håndbog om et kommunalt ... - Green Cities

2. del : Resultater og erfaringer fra arbejdsgrupper
Dogme 2000 - et kommunalt miljøsamarbejde i udvikling
Udover at få styr på revisionsprocessen er der udarbejdet forslag til nye revisionsmetoder,
som ligeledes er afprøvet i testen. Ved at have mulighed for at foretage
revisionen på forskellige måder vil fornemmelsen af, at der afholdes revision hele
tiden ligeledes afhjælpes.
De centrale nye metoder i revisionsmodellen, der er afprøvet, er:
O Intern revision, hvor kommunernes egne medarbejdere foretager revision hos
hinanden. I testen er der foretaget intern revision i Fredericia kommune, hvor en
medarbejder fra Ballerup og Herning kommuner var interne revisorer.
O Revision af udvalgte temaer I Dogme-dokumentet med det formål at afprøve i
hvilken udstrækning revisionerne kommer mere i dybden, når hele revisionen har
fokus på dette ene tema. I Ballerup og Fredericia kommuner var økologi udvalgt
som tema, og i Albertslund Kommune var forankring udvalgt som tema.
I testen er der i alle fem Dogme-kommuner gennemført en revision, hvor de nye
dokumenter og metoder er anvendt, således at alle nye elementer i modellen mindst
er afprøvet i én kommune.
Link: · Testplan for revision
Resultater
Testen gav mange interessante resultater som sammen med diskussioner om Dogmesamarbejdets
kultur, ligger til grund for færdiggørelse af den endelige revisionsmodel.
Af eksempler på resultater af testen kan nævnes:
O Den interne revision viste, at den interne revisionsrapport kvalitetsmæssigt kan
sammenlignes med en ekstern, samt at intern revision er billigere end ekstern.
Om intern revision i praksis kan lade sig gøre forudsætter, at der i de deltagende
kommuner afsættes ressourcer til opgaven.
O De tematiserede revisioner viste, at det ikke er alle temaer i Dogme-dokumentet,
der egner sig til at blive revideret via denne metode. Samtidig viste testen også, at
det var tematiserede revisioner, der gav yderligere dybde og overblik.
O Brugen af proceduredokumentet viste, at revisionsforløbet, vurdering af dogmerne,
samt rapporten blev mere ensartede og gennemskuelige. Samtidig var dokumentet
et godt hjælperedskab for de kommunale tovholdere.
O Baggrundsdokumentet er primært anvendt til strukturering af rapporten, samt som
guideline for hvordan de enkelte dogmer skal vurderes.
Links: · Analyse af revisionstest
· Revisionsrapporter
Forslag til ny revisionsmodel
Den nye revisionsmodel består af følgende elementer som vist på illustrationen:
O Proceduredokument, hvoraf det fremgår, hvordan revisionen skal gennemføres.
Herunder tidsplan for de enkelte aktiviteter i revisionen, en bruttoliste over revisionsmateriale
som skal være tilgængelig for revisorerne.
Resultater
Forslag til ny
revisionsmodel
S I D E 2